Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АрхитектураБиологияГеографияДругоеИностранные языки
ИнформатикаИсторияКультураЛитератураМатематика
МедицинаМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогика
ПолитикаПравоПрограммированиеПсихологияРелигия
СоциологияСпортСтроительствоФизикаФилософия
ФинансыХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника

Ст. 193 – невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Тема: Преступления против порядка управления | Ст. 172 – незаконная банковская деятельность | Ст. 171 – прим – перевозка, хранение, приобретение или сбыт немаркированных товаров | Ст. 173 – лжепредпринимательство | Ст. 174 – легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. | Ст. 183 – незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговою или банковскую тайну. | Ст. 184 – подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов. | Ст. 186 – изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. | Ст. 191 – незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга. | Ст. 188 – контрабанда. |


Читайте также:
  1. I.I.3. Интеграционные процессы в современном мире как непосредственная форма реализации движения к открытой экономике.
  2. II. ПЕРЕХОДИМ НЕПОСРЕДСТВЕННО К ТЕМЕ СЕМИ ЛУЧЕЙ
  3. II. ФОРМИРОВАНИЕ И ИНВЕСТИРОВАНИЕ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ
  4. III. Лекарственные средства, влияющие на функцию органов дыхания
  5. IV. Правовое положение и средства партийных организаций
  6. IX. Лекарственные средства, влияющие на ЦНС
  7. Quot;Посмотри, что я из-за тебя сделал" (ПЧЯТС).

Объект – финансовые интересы государства в части пополнения валютных фондов и стабилизации национальной валюты.

Предмет – иностранная валюта в банкнотах и др. средства на счетах в единицах иностранных государств и международных денежных расчетных единицах по закону вывезенных из РФ на практике подлежащие зачислению на транзитные счета в уполномоченные банки.

Невозвращение – незачисление полученной экспортированной валютной выручки на транзитные валютные счета банка в установленные сроки.

Объективная сторона – материальный состав. Последствия в виде неполучения должного.

Момент окончания – несколько точек зрения: 1) последний день срока зачисления выручки зарубежного контрагента на счета резидента по экспортному контракту (срок должен быть указан в контракте); 2) в последний день предельного срока – срок определенный ЦБ для конкретного случая осуществления операции, связанной с движением капиталов или срок исполнения текущих валютных операций.

Если до наступления предельного срока субъект совершит действия, направленные на невозвращение средств, то речь идет о покушении.

По договору на его счета зачислены, он их потратил, но потом вернул, то нет состава преступления.

Деяние:

1. невозвращение в установленных законом случаях средств в иностранной валюте, переведенных на счета контрагентов иностранных банков при импортных операциях (180 дней)

2. незачисление валютной выручки, поступившей в распоряжение резидента от экспорта (90 дней).

3. невыполнение обязанностей по перечислению валюты со счетов организации, открытых с разрешения ЦБ, на счета уполномоченных банков.

4. неисполнение обязанностей по перечислению иных поступлений, в том числе кредитов на счета в уполномоченные банки

В крупном размере – размер по официальному курсу на последний день предельного срока.

Если покушение, то: первая точка зрения- на тот день, когда должны были вернуть; вторая точка зрения – по дню покушения.

В чем может проявляться:

1. субъект даст дает указания нерезиденту о том, чтобы перевести деньги на свой счет за границу

2. дать указание перевести, внести в качестве аванса за другую сделку

3. выручкой рассчитывается по долгам с иностранными партнерами

4. может выплатить зарплату, находящуюся за границей

Может совершаться путем действия и бездействия.

Выручка может быть получена как по валютным контрактам, так и по рублевым, но при условии, что оплата в иностранной валюте.

Формы и способы получений выручки не влияют.

Субъект – руководитель и административный, и финансовый, любой организации, но не может быть индивидуальный предприниматель.

Если организация - экспортер не является собственников товаров, работ, услуг, а только посредник, то ответственность за перечисление выручки несет посредник / комиссионер. А собственники могут быть только соучастниками.

Субъективная сторона – прямой умысел, мотивы и цели любые.


Дата добавления: 2015-07-16; просмотров: 40 | Нарушение авторских прав


<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Ст. 189 – незаконный экспорт или передача сырья, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения или военной техники.| Сокрытие денежных средств или имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов.

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.007 сек.)