Читайте также:
|
1) Ответить на вопросы, согласно Положения Банка России от 12.10.2011 «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ»:
1. Определение – «кассовые операции»
2. Какими документами регламентируется порядок осуществления кассовых операций?
3. Понятие кассы
4. Как называется максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций?
5. Кто определяет лимит остатка наличных денег?
6. В соответствии с каким документом, определяется лимит остатка наличных денег?
7. Где обязаны хранить наличные деньги юридические лица и индивидуальные предприниматели сверх установленного лимита остатка наличных денег?
8. Определение – «кассир»
9. Кто обеспечивает сохранность наличных денег при хранении и транспортировке?
10. Каков предельный размер расчетов наличными?
11. В каких случаях должна применяться контрольно-кассовая техника?
12. Каким документом оформляется прием наличных денег?
13. Как должен проверить ПКО кассир при его получении?
14. Как дооформляется кассиром ПКО после приема денег?
15. Кому отдается квитанция к ПКО после приема денег?
16. Каким документом оформляется выдача наличных денег?
17. Каким документом оформляется выдача наличных денег для выплат заработной платы?
18. На основании какого документа кассир выдает наличные деньги получателю, указанному в РКО?
19. На основании какого документа оформляется РКО для выдачи денег подотчет?
20. Какова продолжительность срока выдачи наличных денег по выплатам заработной платы?
21. Какая надпись делается в платежной ведомости напротив ФИО работников, которым не выдана заработная плата?
22. Для чего ведется кассовая книга?
23. Как осуществляются записи в кассовую книгу?
24. Кем сверяются записи кассовой книги?
25. С чем сверяются записи кассовой книги?
2) Формирование бухгалтерских проводок по учету денежных средств:
| № п/п | Факт хозяйственной жизни | Корреспонденция | |
| Дт | Кт | ||
| Оприходована в кассу розничная выручка | |||
| Списано с расчетного счета в счет погашения задолженности перед поставщиком | |||
| Сдана сверхлимитная сумма через инкассатора | |||
| Зачислена выручка, полученная безналичным путем от покупателя | |||
| Выданы наличные деньги под отчет | |||
| Выдан перерасход по авансовому отчету из кассы | |||
| Возвращен остаток подотчетной суммы в кассу | |||
| Возвращен займ от работника наличными денежными средствами | |||
| 73/1 | |||
| Выдана заработная плата безналичным путем | |||
| Перечислена депонированная заработная плата | |||
| 76/4 | |||
| Погашение недостачи наличными денежными средствами | |||
| 73/2 | |||
| Выплата из кассы предельной суммы поставщику | |||
| Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит | |||
| Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит | |||
| Возвращен краткосрочный займ безналичным путем | |||
| Возвращен долгосрочный займ безналичным путем | |||
| Списаны с расчетного счета перечисленные проценты по долгосрочному кредиту | |||
| Списаны с расчетного счета перечисленные проценты по краткосрочному кредиту | |||
| Оприходованы наличные деньги в счет вклада в Уставный капитал | |||
| Зачислены денежные средства на расчетный счет от учредителя | |||
| 75/2 | |||
| 75/2 | |||
| Перечислены денежные средства на аккредитивный счет |
Дата добавления: 2015-07-19; просмотров: 30 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Страхование жизни | | | Учет основных средств |