Валютная позиция банка.

Величина открытой валютной позиции не должна превышать установленного лимита. Лимит открытой валютной позиции представляет собой максимально допустимое отношение величины валютной позиции к сумме собственных средств (капиталу) банка.[16]

Уполномоченные банки должны регулярно предоставлять в ЦБ РФ отчеты об открытых валютных позициях. При несоблюдении уполномоченными банками лимитов открытых валютных позиций и не предоставлении отчетов ЦБ РФ налагает на них штрафы и принимает различные административные меры воздействия, вплоть до отзыва лицензии.

Рассмотрим порядок определения величины открытых валютных позиций банка на условном примере.

Собственные средства (капитал) банка по состоянию на первое число отчетного месяца составляют 200 000 000 руб.

Требования и обязательства банка по каждой иностранной валюте, а также их курсы, установленные ЦБ РФ на отчетную дату, представлены в нижеследующей таблице.

Иностранная валюта	Активы и требования банка, ед. ин. вал.	Пассивы и обязательства банка, ед. ин. вал.	Величина открытой позиции, ед. ин. вал.	Вид открытой позиции
Английский фунт стерлингов	26 000	41 000	-15 000	Короткая
Доллар США	5 600 000	4 380 000	1 220 000	Длинная
Немецкая марка	913 000	1 240 000	-327 000	Короткая
Французский франк	12 000	3 000	9 000	Длинная
Швейцарский франк	3 000	2 500		Длинная
Японская иена	1 600		1 000	Длинная

Курсы иностранных валют

Иностранная валюта	Буквенный код	Единиц ин. валюты	Курс, руб.
Английский фунт стерлингов	GBP		41,23
Доллар США	USD		25,50
Немецкая марка	DEM		13,70
Французский франк	FRF		40,66
Швейцарский франк	CHF		16,78
Японская иена	JPY		23,80

Длинные и короткие валютные позиции по каждой иностранной валюте переводим в рублевый эквивалент по курсу Банка России. Определяем суммарную величину открытых позиций, суммируя все короткие и все длинные открытые валютные позиции по всем валютам. Кроме того, расчетным путем получаем открытую позицию по рублям как балансирующую статью между суммой всех длинных и суммой всех коротких открытых валютных позиций по отдельным иностранным валютам.

Суммарная величина открытых валютных позиций.

Иностранная валюта	Длинная открытая валютная позиция	Короткая открытая валютная позиция
Английский фунт стерлингов		-618 450
Доллар США	31 110 000
Немецкая марка		-4 479 900
Французский франк	36 594
Швейцарский франк	8 390
Японская иена
Итого:	31 155 222	-5 098 350
Позиция по рублям (балансирующая строка)		-26 056 0872
Суммарная величина открытых валютных позиций	31 155 222	-31 155 222

Таким образом, открытая позиция банка по рублям составляет 26 056 872 руб., а суммарная величина открытых валютных позиций – 31 155 222 руб.

Определяем процентное соотношение суммарной величины открытых валютных позиций банка к его собственным средствам (капиталу) и смотрим его соответствие лимиту, установленному ЦБ РФ (20%):

31 155 222руб. * 100% =15,577611%.

200 000 000 руб.

Полученная величина находится в пределах установленного Банком России лимита, т.е. банк в целом ведет разумную валютную политику.

Теперь определим процентное соотношение рублевого эквивалента открытой позиции по каждой ин. валюте, а также по рублям к собственным средствам (капиталу) банка и сравним его с лимитом данного показателя, установленного ЦБ РФ (10%).

а) По английским фунтам стерлинга (-618 450 руб. – короткая открытая позиция):

618 450 руб. * 100% = 0,309225%.

200 000 000 руб.

Позиция, открытая банком по английским фунтам стерлингам, соответствует установленному ЦБ РФ лимиту.

б) По долларам США ([phone]руб. – длинная открытая позиция):

31 110 000 руб. * 100% = 15,555%

200 000 000 руб.

Позиция, открытая банком по долларам США, превышает установленный ЦБ РФ лимит на 5, 555%

в) По немецким маркам (-4 479 900 руб. – короткая открытая позиция):

4 479 900 руб. * 100% =2,23995%

200 000 000 руб.

Позиция, открытая банком по немецким маркам, соответствует установленному ЦБ РФ лимиту.

г) По французским франкам (+ 36 594 руб. – длинная открытая позиция):

36 594 руб. * 100% =0,018297%

200 000 000 руб.

Позиция, открытая банком по французским франкам, соответствует установленному ЦБ РФ лимиту.

д) По швейцарским франкам (+ 8 390 руб. – длинная открытая позиция):

8 390 руб. * 100% =0,004195%

200 000 000 руб.

Позиция, открытая банком по швейцарским франкам, соответствует установленному ЦБ РФ лимиту.

е) По японским иенам (+238 руб. – длинная открытая позиция):

238руб. * 100% =0,000119%

200 000 000 руб.

Позиция, открытая банком по японским иенам, соответствует установленному ЦБ РФ лимиту.

ж) По российским рублям (-26 056 872 руб. – короткая открытая позиция):

26 056 872 руб. * 100% = 13,028436%

200 000 000 руб.

Позиция, открытая банком по российским рублям, превышает установленный ЦБ РФ лимит на 3,028436%.

Таким образом, мы видим, что открытая валютная позиция банка в рассматриваемом примере превышает установленный Банком России лимит по двум валютам: по долларам США(длинная открытая позиция) и по российским рублям (короткая открытая позиция). Для устранения данной проблемы и приведения открытых валютных позиций банка в соответствие с нормативами ЦБ РФ он должен осуществить продажу долларов США за российские рубли. При этом минимальная сумма сделки должна составить

11 110 000 руб. или 435 686,27 долл. США (по курсу ЦБ РФ).

Заключение.

Среди огромного количества операций, которые в настоящее время осуществляют российские банки, значительное место занимают операции банков с иностранной валютой. Конверсионные операции, в частности покупка/продажа безналичной иностранной валюты за другую безналичную иностранную валюту с различными условиями расчетов (поставки). Это бывает необходимо, например, для собственных целей банка или для обеспечения клиентских операций, когда клиент имеет достаточно ресурсов на своем счете в долларах, но по новому контракту должен осуществить платеж за приобретенный и экспортированный товар в евро. В принципе разделение операций на покупку/продажу и конверсию условно, так как покупка/продажа валюты за рубли также является, по сути, конверсионной операцией. Конверсионные операции имеют много особенностей и различных типов, которые были приведены в моей курсовой работе.

Список литературы:

· Лаврушин, Москва 2007г. «Банковское дело» Экспресс- курс

· Лаврушин, Москва 2004г. «Банковское дело»

· Д. Ю. Пискулов. «Теория и практика валютного дилинга». Учебное издание.

· Журналы: «Банковское Дело» №11 – 2006 год

«Банковское Дело» №01 – 2007 год

· Тютюнник, Турбанов «Банковское дело», 2001г.

· Закон РФ от 09.10.92 №3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле»

· Инструкция ЦБ РФ от 27.05.96. №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением»

· «Современная экономика» под редакцией О.Ю. Мамедова, «Феникс» 2004г.

· Положение ЦБ РФ «О методике расчета собственных средств кредитных организаций» от 01.06.98 №31-П.

[1] Лаврушин, Москва 2007г. «Банковское дело» Экспресс- курс

[2] Лаврушин, Москва 2004г. «Банковское дело»

[3] Тютюнник, Турбанов «Банковское дело», 2001г.

[4] Лаврушин, Москва 2007г. «Банковское дело» Экспресс- курс

[5] Лаврушин, Москва 2007г. «Банковское дело» Экспресс- курс

[6] Тютюнник, Турбанов «Банковское дело», 2001г.

[7] Тютюнник, Турбанов «Банковское дело», 2001г.

[8] Д. Ю. Пискулов. «Теория и практика валютного дилинга». Учебное издание.

[9] Журнал: «Банковское Дело» №11 – 2006 год

[10] Лаврушин, Москва 2004г. «Банковское дело»

[11] Лаврушин, Москва 2007г. «Банковское дело» Экспресс- курс

[12] «Современная экономика» под редакцией О.Ю. Мамедова, «Феникс» 2004г.

[13] Д. Ю. Пискулов. «Теория и практика валютного дилинга». Учебное издание.

[14] Журнал «Банковское Дело» №01 – 2007 год

[15] Инструкция ЦБ РФ от 27.05.96. №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением»

[16] Собственные средства (капитал) банка определяются в соответствии с Положением ЦБ РФ «О методике расчета собственных средств кредитных организаций» от 01.06.98 №31-П. В упрощенном виде они представляют собой сумму уставного капитала, эмиссионного дохода, безвозмездно полученного банком имущества, прибыли, фондов и резервов банка, уменьшенную на величину нематериальных активов, убытков и собственных акций, выкупленных у акционеров.

Дата добавления: 2015-07-19