Читайте также: |
|
Всего: 63 часа
в т.ч.: лекции - 18 часов
семинары - 45 часов
Контроль: - зачет
Вопросы для подготовки к зачету:
1. Налоги и сборы как источники государственных доходов.
2. Функции налогов.
3. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.
4. Виды налогов и основания их классификации.
5. Понятие и значение элементов закона о налоге.
6. Обязательные элементы закона о налоге.
7. Факультативные элементы закона о налоге.
8. Понятие, предмет и метод налогового права.
9. Принципы (основные начала) налогового права.
10. Источники налогового права.
11. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.
12. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
13. Принятие и введение в действие законов о налогах и сборах.
14. Налоговые правоотношения, понятие и структура.
15. Понятие и основные параметры налоговой системы.
16. Принципы организации и функционирования налоговой системы.
17. Систем налогов и сборов.
18. Федеральные налоги.
19. Региональные налоги.
20. Местные налоги.
21. Понятие и виды налоговых льгот.
22. Изменение срока уплаты налогов.
23. Специальные налоговые режимы.
24. Правое положение налогоплательщиков.
25. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.
26. Налоговые агенты, их права и обязанности.
27. Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
28. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
29. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.
30. Правовой механизм избежания двойного налогообложения.
31. Налоговая оптимизация, ее пределы.
32. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
33. Понятие и состав налоговых администраций.
34. Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере.
35. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.
36. Учет налогоплательщиков.
37. Порядок проведения выездных налоговых проверок.
38. Оформление результатов налоговых проверок.
39. Налоговая тайна.
40. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
41. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
42. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
43. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
44. Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
45. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
46. Налоговые правонарушения.
47. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
48. Органы уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
49. Налоговые споры, их классификация.
50. Подведомственность и подсудность налоговых споров.
51. Административный порядок обжалования действий налоговых органов.
52. Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.
План семинарских занятий:
Тема: Предмет, метод и система налогового права
1. Специфика предмета и метода налогового права.
2. Основные начала законодательства о налогах и сборах.
3. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.
4. Соотношение норм международного права и норм законодательства о налогах и сборах.
5. Виды соглашений по вопросам налогообложения.
Тема:. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
1. Виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
2. Органы полномочные налагать взыскания за нарушения законодательства о налогах и сборах.
3. Налоговая полиция в системе административной юрисдикции.
4. Предъявление гражданских исков по уголовным делам о налоговых преступлениях.
Литература:
Нормативно-правовые акты:
1. Конституция РФ от 12.12.1993г..
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья и четвертая. – от 21.10.1994г., 22.12.1995г., 1.11.2001г. 24.11.2006г.
3. Налоговый кодекс РФ от Ч. 1 – 16.07.1998г. Ч. 2- 19.07.2000г.
4. Бюджетный кодекс РФ от 17.07.1998г. № 145- ФЗ.
5. Таможенный кодекс Таможенного Союза. От 21.05.2010г. № 113 – ФЗ.
6. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 20.12.2001г. № 195 – ФЗ.
7. Гражданско-процессуальный кодекс РФ от 23.10.2002г. № 138 – ФЗ.
8. Арбитражно-процессуальный кодекс РФ от 24.07.2002г. № 95 - ФЗ.
Основная:
1. | Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 451 с. - (Основы наук). - Г / МО. |
2. | Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2008. - 429 с. - (Основы наук). - Г / МО. |
Дополнительная: | |
1. | Борисов, А. Б. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Части первой, второй (постатейный) с практическими разъяснениями и постатейными материалами / А. Б. Борисов. - М.: Книжный мир, 2007. - 1360 с. |
2.. | Борьян, Ю. Б. Налоговые правонарушения и ответственность. Выигрываем налоговые споры: учеб. пособие / Ю. Б. Борьян. - 2-е изд., доп. - М.: ЗАО "Издательство "Экономика", 2006. - 230 с. |
3. | Викторова, Н. Г. Налоговое право: учеб. пособие / Н. Г. Викторова. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2010. - 224 с. |
4. | Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Части 1 и 2 / Под ред. Ю. Ф. Кваши. - 10-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012. - 1057 с. - (Профессиональные комментарии). |
5. | Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, частям первой и второй / Под ред. Ю. Ф. Кваши. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 1326 с. - (Профессиональные комментарии). |
6. | Кваша, Ю. Ф. Налоговое право: коспект лекций / Ю. Ф. Кваша, А. П. Зрелов, М. Ф. Харламов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 191 с. |
7. | Миляков, Н. В. Налоговое право: учебник / Н. В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 383 с. - (Высшее образование). - Г / Др. |
8. | Токмаков, В. В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Части первой, второй (постатейный) с практическими комментариями и разъяснениями офиц. органов / В. В. Токмаков. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: Книжный мир, 2007. - 1176 с. |
9. | Тютин, Д. В. Налоговое право. Общая часть: курс лекций / Д. В. Тютин. - М.: РАП, Эксмо, 2008. - 272 с. |
10. | Шувалова, Е. Б. Налоговые системы зарубежных стран: учеб. пособие / Е. Б. Шувалова, В. В. Климовицкий, А. М. Пузин. - М.: ИТК "Дашков и К", 2010. - 124 с. - Г / УМО. |
Программное обеспечение:
1. Крохина, Ю. А. Налоговое право: электронный учебник / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 1 электрон. опт. диск. - Г / МО.
2. Электронная библиотечная система «Ай Пи Ар Букс» - электронная библиотека
полнотекстовых изданий.
Информационно-справочная и поисковая система:
1. | Большой юридический энциклопедический словарь / Авт.-совт. А.Б Барихин.- М.: Книжный мир, 2005.- 720 с. |
2. | Грудцына, Л. Ю. Правовой словарь / Л. Ю. Грудцына. - М.: Эксмо, 2008. - 1152 с. - (Новейший юридический справочник). |
3. Юридическая энциклопедия / Под. ред. М. Ю. Тихомирова, Л. В. Тихомировой. - 5-е изд., доп. и перераб. - М.: Изд-е Тихомирова М.Ю., 2006. - 972 с. | |
4. Юридический энциклопедический словарь / Отв. ред. М.Н. Марченко.- М.: ТК Велби, Проспект, 2006.- 816 с. |
Криминология
Дата добавления: 2015-12-01; просмотров: 36 | Нарушение авторских прав