Анализ финансового состояния и построение матрицы бухгалтерского баланса компании

Анализ финансового состояния транспортной компании производится после расчёта основных эксплуатационных и экономических показателей работы. Для осуществления анализа финансового состояния составляется матрица бухгалтерского баланса транспортной компании.

По данному балансу определяются основные показатели, характеризующие платежеспособность транспортной компании, возможность своевременно погашать свои обязательства, а также расширять производственно-хозяйственную деятельность.

Основной капитал рассчитывается как:
OK=

Где – балансовая стоимость судов, долл. (Прил.3).

ОК= 3380000+ 1675000+1835000 = 6890000 долл.

Собственные средства (СС) принимаются равными основному капиталу (ОК) и установленному капиталу (УК). Текущие активы определяются по формуле:

ТА=ТМЗ+ДС+КФВ+ДЗ

ТА= 675754,8 + 3600934,1 + 170418,7 + 1497922,5 = 22816418,4

где ТМЗ – сырьёи материалы, долл.

ТМЗ= ×0,35,

ТМЗ= 1930728*0,35= 675754,8 долл.

где – общие расходы по фирме за эксплуатационный период, долл.

= , n=3.

= 820050+539028+571650= 1930728 долл.

Денежные средства рассчитываются:

ДС=0,8ЧП+( - , долл.,

ДС= 0,8*852093,6 + (2995845 - 675754,8 + 599169) = 3600934,1

Чистая нераспределенная прибыль

ЧП=( - )×0,80

ЧП= (2995845 – 1930728)*0,80 = 852093,6 долл.

где – годовой доход фирмы, долл.

=

= 981750+804195+1209900 = 2995845

Долгосрочные обязательства:

ДО=0,2 .

ДО= 0,2*2995845 = 599169

Краткосрочные финансовые вложения определяются:

КФВ=0,2 ЧП

КФВ= 0,2*852093,6 = 170418,7

Дебиторская задолженность равна заемным средствам (ДЗ=ЗС):

ДЗ=0,5

ДЗ= 0,5*2995845 = 1497922,5

Собственный капитал (СК) определяется:

СК=УК+ЧП.

СК= 6890000 + 852093,6 = 7742093,6

Текущие обязательства (ТО) определяются:

ТО=А-(СК+ДО).

ТО= 29706418,4 – (7742093,6 + 599169) = 21365155,8

Кредиторская задолженность (КЗ):

КЗ=ТО-ЗС; ЗС=ДЗ

КЗ= 21365155,8 - 1497922,5 = 19867233,3

П= 7742093,6 + 21365155,8 + 599169 = 29706418,4

Матрица бухгалтерского баланса

АКТИВ	Услов. Обознач.	$	ПАССИВ	Услов. Обознач.	$
І. Собственные средства	СС		І. Собственный капитал	СК	7742093,6
І.1. Основной капитал	ОК		І.1. Уставный капитал	УК
ІІ. Текущие активы	ТА	22816418,4	І.2. Нераспределенная прибыль	ЧП	852093,6
ІІ.1. Сырьё и материалы	ТМЗ	675754,8	ІІ. Текущие обязательства	ТО	21365155,8
ІІ.2. Денежные средства	ДС	3600934,1	ІІ.1. Заёмные средства	ЗС	1497922,5
ІІ.3. Краткосрочные финансовые вложения	КФВ	170418,7	ІІ.2. Кредиторская задолженность	КЗ	19867233,3
ІІ.4. Дебиторская задолженность	ДЗ	1497922,5	ІІІ. Долгосрочные обязательства	ДО
Итого активы	А	29706418,4	Итого пассивы	П	29706418,4

Дата добавления: 2015-11-30