Болжамды баланс

Атауы	1 жылға айлар бойынша есептеу	1 жылға қоры-тынды	2 жылға қоры-трынды	3 жылға қоры-тынды
Активтер
Ағымдық активтер:
Ақшалы қаражат
Есептеу есебіндегі ақшалы қаражат
Дебиторлық қарыз:
Аванстар, ТМЗ арқылы берілген
Аванстар,жұмыстар мен қызметтер үшін берілген
Сатып алушылар мен тапсырыс берушілер қарызы
Барлық дебиторлық қарыз
Тауарлы-материалдық қосымшалар:
Ыдыс пен ыдыстық бөлшектер
Шикізат пен материалдар
Дайын өнім
Барлық тауарлы-материалдық қосымшалар
Барлық ағымдық активтер
Ұзақ мерзімдік несиелер:
Материалды емес активтер:
Бағдарламамен қамтамасыз ету
Ұйымдастыру шығындары
жиналған амортизация
Қалдық бағасы
Негізгі қаражат:
Алғашқы құны
Жиналған амортизация
Қалдық құны
БАРЛЫҚ АКТИВТЕР
Әрекетсіздік
Ағымдық міндеттер
НДС төлеуге
Төлеуге кіріс салығы
Бюджеттен тыс төлемдер бойынша есептер
Алынған аванстар
Жабдықтаушылар және мердігерлермен есеп
Еңбек ақыны төлеу бойынша қызметшілермен есеп
Аккумулированный несиегерлік қарыз
Барлық ағымдық міндеттер
Ұзақ мерзімдік міндеттер
Ұзақ мерзімдік несиелер
Ұзақ мерзімдік несиелерді төлеу
Барлық ұзақ мерзімдік міндеттер
Барлық міндеттер
Меншікті капитал
Жарғылық капитал
Алдағы кезеңдердегі табыс/шығыс
Есеп кезеңінің табысы/шығысы
Барлық меншікті капитал
Барлық әрекетсіздік

Ескертпе. Болжам кестелерінде 1 жыл айларға бөлініп болжануы керек.

.

8.7. Инвестициялық ресурстардың тиімділік және түсімділігінің негізгі көрсеткіштері есебі

Жобаның қаржылық тиімділігі мен түсімділік көрсеткіштері.	Мағы-насы
Таза берілген құны - NPV (Net Present Value);
Табыстылық индексі (Profitability index), PI (Profitability Index);
Табыстың ішкі нормасы - IRR (Internal Rate of Return);
Модифицировалған ішкі норма пайдасы – МIRR (Modified Internal Rate of Return)
Өтімділіктің қарапайым мерзімі PB, жыл
Өтімділіктің дисконтталған мерзімі DPB, жыл
Сату рентабельдігі коэффициенті (Return On Sales, Net Profit Margin, ROS)
Активтер рентабельдігі коэффициенті (Return On Assets, ROA)
Инвестициялардың рентабельдігі коэффициенті (ROI)
Меншікті капитал рентабельдігі коэффициенті (Return On Equity, ROE)
Шығынсыздық көзі (көлеммен)

9. Тәуекелдік талдауы

Бизнес-жоспардың бұл бөлімінде жобаны жүзеге асыру барысында көбінесе кездесіп қалуы мүмкін тәуекелдер сараптамасы жүргізіледі. Ол инвестициялық жобаның қорытынды экономикалық көрсеткіштерінің мүмкіндігі мен белгісіздік дәрежесінен тұрады.

Онда қажетсіз экономикалық салдардың орын алуын, уақытын және өлшемі мен нақты себептері анықталады.

Тәуекелдерді сипаттағанда көптеген жағымсыз жағдайларды болдырмау бойынша болжалды және профилактикалық тізім шараларын алдын ала ескеру. Осы уақытта бөлімде тәуекелдерді ескеру және олардың кесірінен шығындарды азайту мүмкіндігі бойынша шаралар шағылысып, талқыланады.

Тәуекел факторларын талдау, есептеу мен анықтау – ннвестициялық жобаның басты бөлімдерінің бірі. Құрылған жоба, берілген мәліметтердің анықталған мағынасында тиімділік көрсеткіштерінің есебі алынатындығының болжамы болып табылады.

Тәуекелді талдаудың негізгі әдістері сапалы және сандық тәуекелден тұрады. Сапалы тәуекел мүмкін тәуекел сипаттамалары мен жобаға олардың жағымсыз әрекеттерінің ең аз қаражатын анықтау, сондай-ақ сақтандыру нәтижесінен жасалады.

Сандық баға негізгі тиімділік көрсеткіштерінің кіріс факторларының түрлерін өзгертуге сезімталдығын талдау жолымен жүргізіледі.

.

Сезімталдық талдауы

Тиімділік пен түсімділік көрсеткіштері	Базалық көрсет-кіштер	Бағаның өзгеруі (-10%)	Ауыспалы шығындардың өзгеруі (+10%)	Тұрақты шығындар-дың өзгеруі (+50%)

Шығынсыздық көзі – пайда мен шығын көзі теңдігі инвестициялық жобаның тиімділік және шығындануын анықтайды. Ол ағымдық тұрақты және ауыспалы шығындар өтімділігінің өндіріс пен сатудың қандай көлемінде жететіндігін көрсетеді. Шығынсыздық талдауы, компанияның бөгде біреудің көмегінсіз өз міндеттерін орындау үшін сату көлемінің қандай болу керектігін көрсетеді.

10. Тіркемелер

Тіркемелер негізгі мәтінге толықтыру болып табылады және потенциалды серіктестер мен инвесторларға қосымша материалдар ұсынады.

Қажетттілігіне байланысты экономикалық, техникалық және де басқа да өндіріс ұйымдарының мәліметтері, қорытындылары, прейскуранттары, кесте және де басқа бизнес-жоспарда сілтемелері бар құжаттардан тұрады.

Тіркемеде төмендегі мәліметтер беріледі:

10.1Қаржы-экономикалық есептер.

Ескертпе. Қаржы-экономикалық есептер, жоба бойынша калькуляция және болжамды кестелер(өтімділік болжамы, шығындар мен кірістер есебі, ақшалай қаражат әрекеті болжамы, баланстық болжам, қаржылық тиімділік есебі, шығынсыздық көзі есебі және т.б.) бизнес-жоспардың мәтіні бойынша арнайы сілтемелерімен тіркемеде міндетті түрде берілуі қажет. Сондай-ақ, барлық қаржы-экономикалық есептер, жоба бойынша калькуляция мен жоба бойынша болжамды кестелер электрондық басылымдарда қаржылық моделдеуін сақтап берілуі керек (қаржылық есептерге формуланы пайдалану).

10.2. басшылық құрамның резюмесі;

10.3. кәсіпорын туралы куәландыратын және әшкерелейтін мәліметтер (тіркеу туралы куәлік, кәсіпорынның құрылтайшы шарты жарғысы, лицензиялары мен сертификаттары, құрметі дипломдарымен куәліктерінің көшірмелері, кәсіпорынның қызметі туралы ақпарат құралдары материалдары, бірігіп қызмет жасайтын серіктестер мен тапсырыс берушілердің пікірлері және т.б.);

10.4. өнімді сипаттайтын ақпарат (сурет, сызба, патент, пікірлер, өнімді сертификаттау мен сынау нәтижелері, басқа да мәліметтері):

10.5. өнімге қажеттілікті куәландыратын ақпарат (нарықты тәуелсіз зерттеулер, бәсекелестер туралы салыстармалы мәліметтер, мүддесі туралы хаттамалар, өнімді жеткізуге тапсырыстар, жеткізу бойынша келісім-шарттар);

10.6.өндірістің мүмкіндігін куәландыратын мәліметтер (кәсіпорынның суреттері, құрал-жабдықтар, өндірісті сертификаттау бойынша құжаттардың көшірмелері және т.б.);

10.7.қауіп-қатерді ескерту бойынша шаралардың шынайылығын куәландыратын мәліметтер, тәуекел жағдайлардың бейтараптылығы мен қарызды қайтару кепілдігінің шынайылығы (кепіл хат, келісім-шарттар, кепіл зат құрамы мен құны, заңнамалық және нормативтік құжаттары мен басқа да материалдары);

10.8.жобаның маңыздылығы мен тиімділігін куәландыратын ақпараттар (шешімдер, бағдарламалар, жоспар, акті, хаттар, ұсыныс хаттар және т.б.)

№ 4 Тіркеме

Жоба Бастаушысынан бизнес-жобаның

сараптамасы үшін қажет құжаттар тізімі

1.	Жарғы көшірмесі
2.	Құрылтай шарттың көшірмесі Копия учредительного договора
3.	Мемлекеттік тіркеу туралы/ қайта тіркеу куәлігінің көшірмесі
4.	Статистикалық карточка көшірмесі
5.	СТН көшірмесі
6.	1,2,3 формасындағы қаржылық есеп (кредиторлық, дебиторлық қарыздардың себебі мен пайда болған күнін көрсете отырып ашу, негізгі қаражат мағынасы көрсету);
7.	Салық комитетінен салыстыру актісі/Салық комитетінен бюджет алдында қарызы жоқ деген анықтама
8.	Қызмет көрсететін банктен ссудалық қарызының бар/ жоқтығы туралы анықтама
9.	ӘКК инвестициялық жобасының бизнес-жоспарын құру бойынша нұсқаулыққа келісімді бизнес-жоспар
10.	ӘКК мен біріккен жобаға тапсырылатын мүліктің меншік құқығын куәландырушы құжаттары
11.	ӘКК біріккен жобасына тапсырылатын мүлікке тиым салынбағандығы туралы анықтама
12.	ӘКК біріккен жобасына тапсырылатын мүліктің бағалануы туралы есеп
13.	Қарыз шарттарының көшірмесі (бар болған жағдайда)
14.	Аффелиірленген компаниялар туралы ақпарат (акционер, бірінші басшы)

Ескертпе: «Есіл» ӘКК» АҚ қажеттілігіне байланысты басқа да қосымша құжаттар сұралуы мүмкін.

Дата добавления: 2015-11-14