Добровольное и принудительное банкротство. Фиктивное и преднамеренное банкротство.

Лекция 2 (Часть 2. Основания возбуждения производства по делу о банкротстве и признания несостоятельности. Критерии и признаки банкротства. Понятия «неоплатность» и «неплатежеспособность», как общие критерии несостоятельности. Общие и специальные признаки банкротства. Денежные требования из обязательств (Денежные обязательства). Обязательные платежи. Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей. Добровольное и принудительное банкротство. Фиктивное и преднамеренное банкротство. Торговая и неторговая несостоятельность.

Порядок подачи заявления о банкротстве в арбитражный суд. Обязательное принятие мер к получению задолженности. Подача заявления должником. Подача заявления кредитором. Подача заявления третьим лицом).

В науке и на практике ведутся ожесточенные дискуссии относительно критериев и признаков несостоятельности физических и юридических лиц. Тем не менее, все теоретики и практики цивилистики сходятся в одном, что, в не зависимости от обстоятельств, основанием для возбуждения дела о банкротстве является заявление кредитора в Арбитражный суд.

Правила подачи искового заявления о признании должника банкротом предусмотрены Гл. III 127-ФЗ «о несостоятельности (банкротстве)». Она определяет: подведомственность и подсудность дел о банкротстве; лиц участвующих в рассмотрении дела о банкротстве и т.п. В том числе, основания признаки, которыми должен обладать должник, для признания его несостоятельным (банкротом).

Вопрос о признаках несостоятельности – это вопрос о критериях несостоятельности. Потому, что признаки делятся на общие – формирующие основные критерии и дополнительные, определяющие особенности того, или иного явления или объекта.

Итак, термин «критерий» употребляется в русском языке в смысле мерила суждения, оценки чего-либо. Отсюда критерий несостоятельности — это мерило, с помощью которого оценивается степень несостоятельности должника.

Как мы уже выяснили, в науке, и на практике принято два основных критерия (мерила) степени несостоятельности должника. К ним относятся: неплатежеспособность и неоплатность.

Действующее законодательство РФ, в отличие от дореволюционного и постсоветского законодательства определяет только один возможный критерий для признания должника несостоятельным – неплатежеспособность должника. Отсюда вопрос: как характеризовать неплатежеспособного должника? Отелить его от иных участников хозяйственного оборота?

Юридическое лицо в соответствии с п. 2 ст. 3, п. 2 ст. 33 Закона 2002 г. считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Рассмотрим все элементы признаков банкротства юридического лица по российскому законодательству поочередно.

Законодатель ограничительно формулирует, какого рода задолженность принимается во внимание при возбуждении дела о банкротстве юридического лица и принятии решения о его несостоятельности. Определено, что это должна быть задолженность по денежным обязательствам или обязательным платежам.

Действующий ГК РФ не содержит понятия «денежное обязательство». В соответствии со ст. 2 Закона 2002 г. под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному ГК РФ основанию.

Обратим внимание на три существенных положения в характеристике денежного обязательства.

Во-первых, отождествление денежного обязательства с обязанностью платить деньги по договору означает, что обязательство в рассматриваемой части закона понимается не в смысле всего юридического отношения, а в значении обязанности должника;

Во-вторых, указание в определении на гражданско-правовой договор и на иные основания, предусмотренные только ГК РФ, позволяет сделать вывод об отсутствии у юридического лица признаков банкротства при наличии задолженности по другим основаниям, если таковые, конечно, прямо не названы в Законе о несостоятельности (например, налоги). В частности, задолженность по основаниям, установленным ТК РФ, включая долги по заработной плате работникам юридического лица, при определении признаков банкротства учитываться не должна.

И, в-третьих, то обстоятельство, что Закон о несостоятельности во всех статьях придерживается строго денежного характера обязательств, неисполнение которых может быть положено в основу объявления юридического лица банкротом, дает право заключить, что неденежные обязательства (обязанность поставить товар, передать вещь, выполнить работу, оказать услугу) во внимание приниматься не могут.

В силу императивных указаний, предусмотренных в Законе о несостоятельности, некоторые обязательства, которые в принципе носят денежный характер, не могут быть приняты во внимание при определении признаков банкротства юридического лица. Пункт 2 ст. 4 Закона 2002 г. называет их:

обязательства перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью,

обязательства по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору,

обязательства по выплате вознаграждения по авторским договорам,

обязательства перед учредителями (участниками) должника - юридического лица, вытекающие из такого участия.

Наряду с денежными обязательствами признаки банкротства юридического лица формирует и неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей. Закон о несостоятельности следующим образом определяет последнее понятие: "Обязательные платежи — налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации" (ст. 2). Надо обратить внимание на то обстоятельство, что новое российское законодательство о несостоятельности четко проводит различие между денежными обязательствами, имеющими гражданско-правовую природу, и обязательными платежами, обязанность платить которые имеет особый, а именно публично-правовой, а не частно-правовой (гражданско-правовой) характер, что обусловлено публично-правовой природой государства и государственной власти.

Категория обязательных платежей наполнена значительным нормативно-правовым содержанием, выраженным в части первой Налогового кодекса РФ, а также в иных актах налогового законодательства Российской Федерации.

Согласно ст. 8 НК РФ:

- под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

- под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Необходимо иметь в виду, что в соответствии с п. 2 ст. 4 Закона о несостоятельности при определении наличия признаков банкротства размер обязательных платежей принимается во внимание без учета штрафов (пени) и иных имущественных и (или) финансовых санкций.

Таким образом, мы определили состав денежных обязательств для возбуждения в отношении должника дела о несостоятельности. Теперь нам необходимо определить его размер.

Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требование к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее 100 тыс. руб., если иное не предусмотрено самим федеральным законом (п. 2 ст. 6 Закона 2002 г.).

Гражданин в соответствии с п. 1 ст. 3, п. 2 ст. 33 Закона 2002 г. может быть признан банкротом, если денежные обязательства перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей не исполняются им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

В основу признаков банкротства гражданина положен принцип «неоплатности» - превышение кредиторской задолженности и задолженности по обязательным платежам над стоимостью его имущества.

Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей определяется на дату обращения с заявлением о признании должника банкротом в арбитражный суд.

Исходя из положений п. 2 ст. 4 Закона о несостоятельности, при определении наличия признаков банкротства юридического лица не должны также приниматься во внимание подлежащие уплате за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства неустойки (штрафы, пени), проценты за просрочку платежа, убытки, подлежащие возмещению за неисполнение обязательства, а также иные имущественные и (или) финансовые санкции.

Размер денежных обязательств или обязательных платежей считается установленным, если он определен судом в порядке, предусмотренном Законом 2002 г.:

1) если кредитор представил доказательства, подтверждающие обоснованность и объем требований (вступившее в законную силу решение суда; документы, свидетельствующие о признании должником своих требований, например ответ на претензию и др.);

2) определением суда, при наличии возражений со стороны должника;

3) если должник не представил возражений.

В п. 3 ст. 6 Закона 2002 г. закреплено очень важное нововведение, в соответствии с которым для возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) по заявлению конкурсного кредитора, а также по заявлению уполномоченного органа по денежным обязательствам принимаются во внимание требования, подтвержденные вступившим в законную силу решением суда, арбитражного суда, третейского суда.

Требование уполномоченных органов об уплате обязательных платежей принимаются во внимание для возбуждения дела о банкротстве, если они подтверждены решением налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника.

Добровольное и принудительное банкротство. Фиктивное и преднамеренное банкротство.

В зависимости о целей стоящих перед лицом, инициирующем процедуру банкротства в отношении юридического или физического лица, банкротство можно разделить на следующие виды:

Поскольку как можно более раннее возбуждение производства по делу о несостоятельности является весьма позитивным событием, Закон предоставляет должнику право обратиться в суд в предвидении банкротства.

Предвидение банкротства - ситуация, когда в силу определенных обстоятельств для должника очевидна невозможность исполнения обязательств и обязанностей по мере срока наступления их исполнения в будущем. Таким образом, заявление в предвидении банкротства представляет собой обращение в суд при отсутствии признаков банкротства. Это исключение из общих правил; арбитражный суд обязан принять соответствующее заявление, несмотря на то что на момент его подачи у должника могут отсутствовать какие бы то ни было неисполненные обязательства либо обязанности.

Должник, подающий заявление в предвидении банкротства, обязан представить доказательства наличия обстоятельств, которые смогут помешать ему исполнять будущие обязательства. Этот аспект может иметь принципиальное значение, поскольку ситуация предвидения банкротства очень похожа на фиктивное банкротство. Фиктивное банкротство является деянием, влекущим как гражданско-правовые, так и уголовно-правовые последствия.

Фиктивное банкротство - подача заявления должника в арбитражный суд при отсутствии признаков банкротства, т.е. при наличии возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, а также при непринятии мер к оспариванию требований заявителя (последнее положение является важнейшей новеллой Закона 2002 г.). То есть при фиктивном банкротстве должник вполне состоятелен и платежеспособен, вследствие чего решение о его банкротстве, конечно, не выносится. В случае фиктивного банкротства должник, подавший заявление, отвечает перед кредиторами за ущерб, вызванный подачей такого заявления (при этом, очевидно, речь идет о полной ответственности - возмещается как реальный ущерб, так и упущенная выгода).

Практические проблемы возможны в связи с ответом на вопрос о соотношении предвидения банкротства и фиктивного банкротства. Очевидно, не исключены ситуации, когда должник, подавший заявление в предвидении банкротства, через какое-то время получил средства, достаточные для удовлетворения всех требований, либо это станет ясно в процессе внешнего управления. Между тем у кредиторов возникли убытки, связанные с возбуждением производства по делу о банкротстве (убытки могут быть значительными, особенно в случае проведения внешнего управления).

Кредиторы вполне могут обвинить должника в фиктивном банкротстве и на этом основании потребовать возмещения убытков.

Дата добавления: 2015-11-16