| Консолидированный бухгалтерский баланс
| |
| |
|
| Активы
| | | | |
| Денежные средства (и их эквиваленты)
|
|
|
|
|
| Дебиторская задолженность
|
| 1 900
|
| 1 200
|
| Запасы
|
| 1 000
|
| 1 950
|
| Портфельные инвестиции
|
| 2 500
|
| 2 500
|
| Основные средства (первоначальная стоимость)
| 3 730
|
| 1 910
|
|
| Накопленная амортизация
| (1 450)
|
| (1 060)
|
|
| Основные средства (остаточная стоимость)
|
| 2 280
|
|
|
| Итого активы
|
| 7 910
|
| 6 660
|
| Обязательства
| | | | |
| Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам
|
|
|
| 1 890
|
| Кредиторская задолженность по процентам
|
|
|
|
|
| Кредиторская задолженность по налогам на прибыль
|
|
|
| 1 000
|
| Долгосрочная задолженность
|
| 2 300
|
| 1 040
|
| Итого обязательства
|
| 3 180
|
| 4 030
|
| Собственный капитал акционеров
| | | | |
| Акционерный капитал
|
| 1 500
|
| 1 250
|
| Нераспределенная прибыль
|
| 3 230
|
| 1 380
|
| Итого собственный капитал акционеров
|
| 4 730
|
| 2 630
|
| Итого обязательства и собственный капитал акционеров
|
| 7 910
|
| 6 660
|
| Отчет о движении денежных средств - прямой метод
| |
|
| Движение денежных средств по операционной деятельности
| | |
| Поступления денежных средств от клиентов
|
|
|
| Денежные средства, выплаченные поставщикам и работникам
| (27 600)
|
|
| Денежные средства, созданные операционной деятельностью
| 2 550
|
|
| Выплаченные проценты
| (270)
|
|
| Выплаченные налоги на прибыль
| (900)
|
|
| Итого приток денежных средств по операционной деятельности
|
| 1 380
|
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
| | |
| Приобретение дочерней компании Х за минусом приобретенных денежных средств (Примечание А)
| (550)
|
|
| Приобретение основных средств (Примечание Б)
| (350)
|
|
| Поступления от продажи оборудования
|
|
|
| Полученные проценты
|
|
|
| Полученные дивиденды
|
|
|
| Итого денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности
|
| (480)
|
| Движение денежных средств в результате финансовой деятельности
|
|
|
| Поступления в результате эмиссии акций
|
|
|
| Поступления по долгосрочному займу
|
|
|
| Платежи по обязательствам финансовой аренды
| (90)
|
|
| Выплаченные дивиденды*
| (1 200)
|
|
| Итого денежные средства, использованные в финансовой деятельности
|
| (790)
|
| Чистый прирост денежных средств (и их эквивалентов)
|
|
|
| Денежные средства (и их эквиваленты) на начало отчетного периода (Примечание В)
|
|
|
| Денежные средства (и их эквиваленты) на конец отчетного периода (Примечание В)
|
|
|
| * Это может также отражаться как движение денежных средств по операционной деятельности.
|
|
|
| Отчет о движении денежных средств – косвенный метод
| | |
| | |
|
| Движение денежных средств по операционной деятельности
| | |
| Чистая прибыль до налогообложения
| 3 350
|
|
| корректируется на:
|
|
|
| Амортизационные расходы
|
|
|
| Курсовую разницу (убыток)
|
|
|
| Инвестиционный доход
| (500)
|
|
| Расходы по процентам
|
|
|
|
| 3 740
|
|
| Увеличение дебиторской задолженности покупателей и прочих видов задолженности
| (500)
|
|
| Уменьшение запасов
|
|
|
| Уменьшение кредиторской задолженности поставщикам и подрядчикам
| (1 740)
|
|
| Денежные средства, созданные по операционной деятельности
|
|
|
| Выплаченные проценты
| (270)
|
|
| Выплаченные налоги на прибыль
| (900)
|
|
| Итого денежный поток по операционной деятельности
|
| 1 380
|
|
|
|
|
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
| | |
| Приобретение дочерней компании Х без учета приобретенных денежных средств (Примечание А)
| (550)
|
|
| Приобретение основных средств (Примечание Б)
| (350)
|
|
| Поступления от продажи оборудования
|
|
|
| Полученные проценты
|
|
|
| Полученные дивиденды
|
|
|
| Итого денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности
|
| (480)
|
| Движение денежных средств по финансовой деятельности
| | |
| Поступления от эмиссии акций
|
|
|
| Поступления по долгосрочному займу
|
|
|
| Платежи по обязательствам финансовой аренды
| (90)
|
|
| Выплаченные дивиденды*
| (1 200)
|
|
| Итого: денежные средства, использованные в финансовой деятельности
|
| (790)
|
| Прирост денежных средств (и их эквивалентов)
|
|
|
| Денежные средства (и их эквиваленты) на начало отчетного периода (Примечание В)
| |
|
| Денежные средства (и их эквиваленты) на конец отчетного периода (Примечание В)
| |
|
| * Это может также отражаться как движение денежных средств по операционной деятельности.
|
|
|
