|
Читайте также: |
Предмет изучения, цели учебной дисциплины. Общая характеристика и значение арбитражной налоговой практики как элемента налоговой системы. Значение дисциплины для формирования комплексных знаний в сфере налогообложения. Судебная система РФ. Роль судебной системы в разрешении экономических споров, включая споры, связанные
с применением налогового законодательства.
Основные начала законодательства о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени (ст. 3, 5 НК РФ, п. 4, 5 постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5). Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах (глава 4 НК РФ, п. 7, 8 постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5).
Понятие взаимозависимых лиц для целей налогообложения по ст. 20 НК РФ с учетом особенностей, предусмотренных п. 2 информационного письма ВАС РФ от 17.03.2003 № 71.
Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения по ст. 40 НК РФ с учетом особенностей, предусмотренных п. 4, 5 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71.
Тема 2. Налоговый контроль и его реализация с учетом сложившейся арбитражной практики
Выездные, повторные выездные налоговые проверки как формы налогового контроля. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках. Камеральные налоговые проверки как форма налогового контроля. Оформление результатов налоговых проверок. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Порядок обжалования налогоплательщиками актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц (глава 19 НК РФ) и с учетом особенностей, предусмотренных п. 48, 49 постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5, п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от
18 декабря 2007 г. № 65 «О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов».
Тема 3. Основные проблемы применения мер налоговой
и административной ответственности в арбитражной практике
Основные виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Особенности привлечения к налоговой ответственности в соответствии с постановлением Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5 (п. 7 и другие), информационным письмом Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71.
Налоговая ответственность в соответствии со ст. 116 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных п. 39, 40 постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5.
Налоговая ответственность в соответствии со ст. 119 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных п. 7, 13, 15 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71, п. 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 14 марта 2006 г. № 106 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с взысканием единого социального налога», п. 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 г. № 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации».
Налоговая ответственность в соответствии со ст. 120 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных п. 26, 41 постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5.
Налоговая ответственность в соответствии со ст. 122 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных п. 26, 41, 42 постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5, п. 16, 18 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71.
Налоговая ответственность в соответствии со ст. 123 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных п. 44 постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5.
Налоговая ответственность в соответствии со ст. 126 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных постановлением ВАС РФ от 28.02.2001 № 5, п. 18 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71, п. 8 информационного письма Президиума ВАС РФ от 14 марта 2006 г. № 106 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с взысканием единого социального налога».
Налоговая ответственность банка в соответствии со ст. 132 НК РФ и с учетом особенностей, предусмотренных п. 21 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71.
Арбитражная практика в области законодательства о применении контрольно-кассовой техники Ответственность за неприменение контрольно-кассовой техники. (Основные положения постановления Пленума ВАС РФ от 31 июля 2003 г. № 16).
Тема 4. Проблемы урегулирования налоговой задолженности в арбитражной практике
Работа налоговых органов по применению мер принудительного взыскания налоговой задолженности, порядок и последовательность принятия мер (с учетом особенностей, предусмотренных п. 10, 13, 18, 19 постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5, п. 6, 9 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71). Предельные сроки принудительного взыскания недоимки по налогам, пени и штрафов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов и механизм их применения (залог имущества, поручительство, пени, приостановление операций по счетам, наложение ареста на имущество). Начисление пени как способа обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов и механизм их применения с учетом особенностей, предусмотренных п. 20 постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм (ст. 78, 79 НК РФ, п. 22, 24, 25 постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5).
Тема 5. Проблемы косвенного налогообложения в арбитражной практике
Налоговая выгода: понятие, содержание. Основные признаки и обстоятельства, свидетельствующие о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды с учетом сложившейся арбитражной налоговой практики. Основные положения постановление Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
Проблемы косвенного налогообложения в арбитражной практике. Основные положения постановления Пленума ВАС РФ от 18 декабря 2007 г. № 65 «О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов».
Порядок подтверждения налогоплательщиками права на получение возмещения сумм НДС при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов. Порядок исчисления и уплаты в бюджет сумм НДС, налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок возмещения сумм НДС. Механизм налогового контроля при проведении проверок обоснованности применения налоговых вычетов и возмещения сумм налога
(ст. 165. 166, 171, 172, 173, 176 НК РФ).
Тема 6. Проблемы применения положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на прибыль
Принципы определения доходов для целей налогообложения. Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации. Дивиденды и проценты. Порядок определения доходов в целях обложения налогом на прибыль. Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы (ст. 41, 42, 43, 248, 249, 250, 251 НК РФ). Особенности с учетом сложившейся арбитражной налоговой практики.
Понятие расходов в целях обложения налогом на прибыль. Группировка расходов. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (ст. 252, 253, 254 НК РФ).
Тема 7. Проблемы применения положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на прибыль
Основные положения Постановления Президиума ВАС РФ от 3 июля 2012 г. N 2341/12, информационного письма Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 г. № 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных
с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации».
Тема 8. Проблемы применения положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на добычу полезных ископаемых
Объект налогообложения НДПИ. Добытое полезное ископаемое в целях налогообложения Налоговая база по НДПИ. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого, порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы (ст. 336, 337, 338, 339, 340 НК РФ). Особенности с учетом сложившейся арбитражной налоговой практики.
Основные положения постановления Пленума ВАС РФ
от 18 декабря 2007 г. № 64 «О некоторых вопросах, связанных
с применением положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на добычу полезных ископаемых, налоговая база по которым определяется исходя из их стоимости».
Планы семинарских занятий
Дата добавления: 2015-07-11; просмотров: 64 | Нарушение авторских прав