организации

Журнал регистрации хозяйственных операций

организации

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Корреспонденция счетов	Сумма, руб.
Д	К
1.	Сформирован Уставный Капитал			250 000
2.	Учредитель № 1 внес денежные средства на р/с			100 000
3.	Учредитель № 2 внес денежные средства в кассу организации			18 000
4.	Учредитель № 3 внес имущество:
1. Здание	08.4		90 400
2. Конвейер	08.4		41 400
5.	На р/с получен краткосрочный кредит банка			200 000
6.	Принят к оплате счет поставщика за материалы	10 19.3	60 60		ЗАО «Темп» 20 000 НДС 3600
7.	Акцептирован счет транспортной компании за доставку материалов	10 19.4	76 76		3 000 НДС 540р.
8.	Из кассы выданы под отчет денежные средства на хозяйственные нужды			5 000
9.	Принят к оплате счет за консультационные услуги, связанные с приобретением материалов	10 19.4	76 76		5 000 НДС 900р.
10.	Составлен авансовый отчет подотчетным лицом	10.4 26 08.4.1	71		1. Приобретены упаковочные коробки – 2 900 2. Приобретен хоз. инвентарь – 600р. 3. Уплачено за регистрацию права собственности на здание, внесенное учредителем № 3 – 1 600
	С р/с перечислены денежные средства поставщикам				1. за материалы – 23600 (ЗАО «Темп») 2. за доставку – 3 540 (трансп. комп.) 3. за консульт услуги 5900
12.	Приняты к учету ОС, полученные от учредителя № 3
13.	Предъявлен к возмещению из бюджета НДС				1. По материалам 2. По транспортным услугам 3. По консультац. услугам
14.	Принят к оплате счет поставщика за станок				40 000 НДС 7 200
15.	Акцептирован счет транспортной компании за доставку станка				8 000 НДС 1 440
16.	Перечислена с р/с оплата				1. За станок 47 200 2. За доставку 9 440
17.	Введен в эксплуатацию станок по первоначальной стоимости
18.	Принят к оплате счет подрядной организации за выполнение работ по сооружению склада				50 000 НДС 9 000
19.	Предъявлен к возмещению НДС из бюджета				по станку, за доставку станка, за сооружение склада
20.	Отпущены со склада материалы				1. На производство изделия А 3 000 2. На производство изделия Б 4 000 3. На обслуживание оборудования 2 000 4. Общехоз. нужды 1 000
21.	Отпущены со склада материалы				1. На производство изделия А 1 2000 2. На производство изделия Б 1 600 3. На обслуживание оборудования 800 4. Общехоз. нужды 400
22.	Начислена заработная плата				1. основным рабочим за изделие А 20 000 2. за изделие Б 30 000 3. рабочим, обслуживающим оборудование 10 000 4. административному персоналу 15 000
23.	С р/с в кассу получены денежные средства на командировочные расходы			6 000
24.	Выданы под отчет денежные средства на командировочные расходы
25.	Составлен авансовый отчет: 1. Проезд и проживание 2. НДС 3. Суточные за 3 дня 4. Начислен НДФЛ с суммы, превышающей 700*3			1. 3 000 2. 540 3. 2 200 4.
26.	Получено безвозмездно ОС (пресс)			60 000
27.	Пресс введен в эксплуатацию
28.	Начислено пособие по больничному листу: 1. за первые три дня 2. за последующие дни 3. удержан НДФЛ			1. 160 2. 640 3. 104
29.	Начислены страховые взносы на заработную плату: 1. Основным рабочим за изделие А 1.1. ФСС 2,9 % 1.2. Пенсионный фонд 22% 1.3. ФОМС 5,1% 2. Основным рабочим за изделие Б 2.1. ФСС 2,9% 2.2. Пенсионный фонд 22% 2.3. ФОМС 5,1% 3. Администрации 3.1. ФСС 2,9 % 3.2. Пенсионный фонд 22% 3.3. ФОМС 5,1% 4. Основным рабочим за изделие А 4.1. ФСС 2,9 % 4.2. Пенсионный фонд 22% 4.3. ФОМС 5,1%
30.	Начислен взнос на страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний 1%: 1. Основным рабочим за изд. А 2. Основным рабочим за изд. Б 3. Администрации 4. Рабочим, обслуживающим оборудование
31.	Начислена амортизация: 1. Конвейер 2. Станок 3. Здание 4. Пресс			1. 600 2. 3200 3. 420 4. 2000
32.	Отражен прочий доход по безвозмездно полученному ОС
33.	Списаны общехозяйственные расходы, пропорционально прямым затратам: 1. Изделие А 2. Изделие Б
34.	Списаны общепроизводственные расходы, пропорционально прямым затратам: 1. Изделие А 2. Изделие Б
35.	Начислены проценты за кредит
36.	Перечислены с р/с: 1. Проценты за кредит 2. Взнос в счет погашения основного тела кредита			1.1500 2.50000
37.	Принята на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости: 1. Изделие А 2. Изделие Б				1. 100 шт 2. 500 шт
38.	Удержан НДФЛ из заработной платы, по исполнительному листу (алименты)
39.	Получены в кассу денежные средства на выплату аванса			40 000
40.	Выплачен аванс работникам			38 000
41.	Депонирован остаток невыплаченного аванса
42.	Депонированная сумма сдана в банк
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
60.

2. «Самолётики»

01 10

Дата добавления: 2015-07-12