Задача№22

ООО «Забор», ИНН 5015098907, КПП 501501028.

Директор Федоров Олег Владимирович, ОКВЭД 46.23.18 код по ОКТМО 46730000, тел. [phone].

В соответствии с приказом об учетной политике доходы и расходы определяются кассовым методом, авансовые платежи исчисляются ежеквартально исходя из фактически полученной прибыли.

За 6 месяцев отчетного года имеются следующие данные:

1. Отгружена покупателям продукция на сумму 420.000 руб. с НДС.
2. Оплачена отгруженная продукция на сумму 360.000 руб. с НДС.
3. Получен аванс в счет предстоящей отгрузки товаров на сумму 20.000 руб.
4. Поступила оплата за отгруженные в прошлом отчетном периоде излишки материалов в сумме 56.000 руб. с НДС.
5. Цена приобретения этих материалов 59.400 руб. без НДС.
6. Выставлен счет ЗАО «Монтаж» за сданный в аренду склад 12.000 руб. с НДС. Оплата еще не поступила.
7. Оприходованы и оплачены материалы для производства продукции на сумму 62.000 руб. с НДС.
8. Из них направлено на производство продукции на сумму 48.000 руб.
9. Оприходованы материалы для ремонта офиса на сумму 24.000 руб. с НДС.
10. Из них оплачено на сумму 18.000 руб. с НДС.
11. Получены счета за электроэнергию, тепло-энергию, воду, канализацию на сумму 60.000 руб. с НДС.
12. Из них оплачено на сумму 48.000 руб. с НДС,
13. Начислена амортизация на основные производственные фонды по данным налогового учета 85.000 руб.
14. Начислена и выплачена заработная плата рабочим в соответствии с трудовым договором 95.000 руб.
15. Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на заработную плату? руб.
16. Начислен налог на имущество, земельный налог в сумме 29.000 руб. Налоги будут перечислены в бюджет в следующем отчетном периоде.
17. Перечислен в бюджет налог на имущество, земельный налог, начисленные в прошлом отчетном периоде в сумме 54.000 руб.
18. Начислена и выплачена материальная помощь отдельным работникам в связи с днями рождения 30.000 руб.
19. Начислены и перечислены страховые взносы по договору добровольного личного страхования, предусматривающие оплату медицинских услуг в сумме, приходящейся на отчетный период, 9.000 руб.
20. Начислен квартальный авансовый платеж по налогу на прибыль за I-й квартал 18.000 руб.

Требуется:

1. Распределить доходы и расходы организации по их видам.
2. Определить результат от реализации.
3. Исчислить сумму квартальных авансовых платежей за 6 месяцев.
4. Произвести перерасчет.
5. Указать срок уплаты.
6. Указать срок представления налоговой декларации.

Дата добавления: 2015-07-12