Задача№8

ООО «Звезда» состоит на налоговом учете в межрайонной инспекции ФНС РФ № 22 по Московской области (код 5032)

В первом квартале текущего года имеются следующие данные:

1. отгружена продукция на сумму 6 400 000 руб. (с НДС);
2. оплачена отгруженная продукция на сумму 1 795 000 руб. (с НДС);
3. получен аванс в счет предстоящей отгрузки продукции в сумме 70 000 руб.
4. оплачен покупателем вексель, выданный в декабре прошлого года. в счет оплаты отгруженных товаров на сумму 250 000 руб.
5. получены %% по векселю, выданному покупателем в сумме 5 200 руб., в т.ч. в пределах ставки рефинансирования ЦБ РФ 2 400 руб.
6. приобретены и оприходованы материальные ценности на сумму 74 000 руб. (с НДС), из них оплачено 72 000 руб. (с НДС). Счета-фактуры имеются. Из приобретенных материальных ценностей предназначено на производство продукции необлагаемой НДС на сумму 12 000 руб. (с НДС);
7. в ноябре приобретен станок, не требующий монтажа, стоимостью

130 000 руб. (с НДС), который оплачен и введен в эксплуатацию в январе текущего года, счет-фактура имеется;

1. получена от другого предприятия безвозмездная помощь в сумме 70 000 руб.
2. реализованы излишки материалов на сумму 50 000 руб. (с НДС);
3. передано 10 единиц продукции собственного производства в качестве благотворительности в школу, цена единицы 800 руб. (без НДС);
4. оплачено за аренду склада готовой продукции в сумме 35 000 руб. (с НДС);

Требуется:

1. Исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет;
2. Указать сроки уплаты и срок представления налоговой декларации;
3. Заполнить налоговую декларацию.

Дата добавления: 2015-07-12