Платежный баланс и его структура

Платежный баланс — это систематизированная запись итогов всех экономических сделок между резидентами данной страны и остальным миром или нерезидентами других стран в течение определенного периода времени (как правило, года). Платежный баланс отражает количественное и качественное выражение объема, структуры и характера внешнеэкономических операций государства.

Платежный баланс построен на основе следующего принципа бухгалтерского учета: каждая операция отражается дважды — по дебету одной статьи и по кредиту другой. Если происходит безвозмездное предоставление ценностей, то для отражения этой операции вводится специальная статья — трансферты.

Сумма всех кредитовых проводок должна совпадать с суммой дебетовых, а общее сальдо должно равняться нулю. Однако такой баланс практически никогда не достигается, и расхождения между суммами кредитовых и дебетовых проводок называются "чистыми ошибками и пропусками".

Для составления валютного баланса также важны следующие понятия: экономическая территория страны, резиденты и нерезиденты, рыночная цена, время регистрации и расчетные единицы.

Экономическая территория страны – это географическая территория, находящаяся под юрисдикцией правительства данной страны, в пределах которой могут свободно перемещаться рабочая сила, товары и услуги и капитал.

Время регистрации – принятый момент перехода прав собственности на продаваемые товары и услуги.

В настоящее время основным документом, регламентирующим методологию составления платежного баланса, является разработанное МВФ руководство по платежному балансу, в соответствии с которым баланс укрупненно включает:

- счета текущих операций (экспорт и импорт товаров и услуг, баланс оплаты труда, баланс текущих трансфертов);

- счета движения капитала и кредитов (экспорт и импорт капиталов и кредита).

В последнее время в дополнение к платежному балансу, содержащему сведения о движении потоков ценностей между странами, составляется баланс международных активов и пассивов страны.

Баланс счета "Текущие операции" включает в себя: торговый баланс; баланс услуг; баланс оплаты труда; баланс текущих трансфертов.

Торговый баланс — это соотношение стоимости экспорта и импорта товаров. Учет ввозимых и вывозимых товаров осуществляется в разных системах цен: экспорт товаров – в ценах ФОБ; импорт — в ценах СИФ. Наиболее часто публикуется в печати на основе таможенных данных.

Экономическое значениеактива или дефицита торгового баланса применительно к конкретной стране зависит от ее положения в мировом хозяйстве, характера ее связей с партнерами и общей экономической политики.

Для стран, отстающих от лидеров по уровню экономического развития, активный торговый баланс необходим как источник валютных средств для оплаты международных обязательств по другим статьям платежного баланса. Для ряда промышленно развитых стран (Япония, ФРГ и др.) активное сальдо торгового баланса используется для создания второй экономики за рубежом.

Пассивный торговый баланс считается нежелательным и обычно оценивается как признак слабости внешнеэкономических позиций станы. Это правильно для развивающихся стран, испытывающих нехватку валютных поступлений.

Для промышленно развитых стран это может иметь иное значение. Например, дефицит торгового баланса США (с 1971 г.) объясняется активным продвижением на рынки международных конкурентов своих товаров все большей сложности. В результате складывающегося международного разделения труда более эффективно используются ресурсы в мировых масштабах. Зеркальным отражением дефицита внешней торговли США служит активное сальдо по этим операциям у упомянутых партнеров, которые используют валютные поступления для заграничных капиталовложений, в том числе в США.

Баланс услуг – это соотношение стоимости экспорта и импорта услуг. Структура баланса услуг имеет статьи, отражающие платежи и поступления по:

- транспортным перевозкам;

- страхованию;

- электронной, телекосмической, телеграфной, телефонной, почтовой и другим видам связи;

- международному туризму;

- обмену научно-техническим и производственным опытом;

- экспертным услугам;

- содержанию дипломатических, торговых и иных представительств за границей;

- передаче информации, культурным и научным обменам;

- различным комиссионным сборам; рекламе, ярмаркам и т. д.

По принятым в мировой статистике правилам в раздел "Услуги" входят выплаты доходов по инвестициям за границей и процентов по международным кредитам, хотя по экономическому содержанию они ближе к движению капиталов. В платежном балансе выделяются также статьи, примыкающие к операциям услуг:

- предоставление военной помощи иностранным государствам;

- военные расходы за рубежом.

Баланс оплаты труда включает в себястатьи, отражающие платежи между резидентами и нерезидентами, связанные с заработной платой и другими выплатами в денежной или натуральной форме, полученными работниками за пределами страны, резидентами которой они являются, за работу, выполненную для нерезидентов.

Баланс трансфертов – это соотношение полученных и предоставленных односторонних безвозмездных платежей.

В состав счета текущих операций входят текущие трансферты, то есть безвозмездные платежи, не связанные с передачей прав собственности на основной капитал и не предусматривающие аннулирование государственного долга.

По методике МВФ в состав текущих трансфертов относятся:

- государственные трансферты – субсидии другим странам по линии экономической помощи, государственные пенсии, взносы в международные организации;

- частные трансферты – денежные переводы иностранных рабочих, специалистов, родственников на родину в случае, если они считаются ее резидентами (аналогичные переводы нерезидентов учитываются в составе баланса оплаты труда).

Этот вид операций для ряда стран имеет большое экономическое значение. Так, Италия, Турция, Испания, Греция, Португалия, Пакистан, Египет и другие страны уделяют большое внимание регулированию выезда за границу своих граждан на заработки, поскольку используют этот источник значительных валютных поступлений для развития экономики. Для ФРГ, Франции, Великобритании, Швейцарии, США, ЮАР и других стран, временно привлекающих иностранных рабочих и специалистов, напротив, такие переводы средств служат источником дефицита этой статьи платежного баланса.

Баланс движения капиталов и кредитов выражает соотношение вывоза и ввоза государственных и частных капиталов, предоставленных и полученных международных кредитов.

В составе баланса капиталов и кредита укрупненно выделяются:

- счет операций с капиталом (капитальные трансферты и приобретение/продажа непроизводственных нефинансовых активов);

- финансовый счет (прямые, портфельные и прочие инвестиции, а также резервные активы).

Капитальные трансферты включают в себя трансферты государственного сектора (аннулирование госдолга и прочее) и трансферты других секторов.

Приобретение/продажа непроизводственных нефинансовых активов включает в себя соответствующие сделки по приобретению земли, ее недр, а также нематериальных активов (патентов, лицензий, торговых знаков и др.).

Сводная структура платежного баланса приведена в табл. 4.

Таблица 4.

Дата добавления: 2015-07-11