|
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
Сн |
|
| |
7.1 |
|
| |
7.2 |
|
| |
Об. | Об. | - | |
Ск |
|
|
Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
Сн |
|
| |
Об. | - | Об. | - |
Ск |
|
|
Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
Сн |
|
| |
Об. | - | Об. | - |
Ск |
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | |
|
| 5.1 | |
|
| 5.2 | |
Об. | - | Об. | |
|
| Ск |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | |
Об. | - | Об. | - |
|
| Ск |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | - |
|
| 3.1 | |
|
| 3.2 | |
|
| 3.3 | |
|
| 3.4 | |
Об. | - | Об. | |
|
| Ск |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | |
|
| 2.1 | |
|
| 2.2 | |
|
| 2.3 | |
|
| 2.4 | |
Об. |
| Об. | |
|
| Ск |
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | |
Об. | - | Об. | - |
|
| Ск |
Счет 82 «Резервный капитал»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | |
Об. | - | Об. | - |
|
| Ск |
Счет 84 «Нераспределённая прибыль»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | |
Об. | - | Об. | - |
|
| Ск |
ОХР
№ изделия (заказа) | Сумма заработной платы | ОХР | % распределения |
Изделие № 1 | 66,67 | ||
Изделие № 2 | 33,33 | ||
Итого |
ОПР
№ изделия (заказа) | Сумма заработной платы | ОПР | % распределения |
Изделие № 1 | 66,67 | ||
Изделие № 2 | 33,33 | ||
Итого |
№ | Сн | Обороты | Ск | |||
Д | К | Д | К | Д | К | |
|
|
|
| |||
|
|
|
| |||
|
|
| ||||
|
| |||||
|
|
|
| |||
|
|
|
| |||
|
|
| ||||
|
|
|
| |||
|
|
|
| |||
|
|
| ||||
|
|
|
| |||
|
|
|
| |||
|
|
| ||||
|
|
|
| |||
|
|
|
| |||
|
|
|
| |||
Итого |
К
Д | Итого по Д | ||||||||
|
|
| |||||||
|
|
|
| ||||||
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| |||
Итого по К |
|
Актив | На начало отчетного периода | Номера счетов |
I. Внеобооротные активы |
|
|
Нематериальные активы |
|
|
Основные средства | ||
Незавершенное строительство |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
Отложенные налоговые активы |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
|
|
ИТОГО по разделу I |
| |
II. Оборотные активы |
|
|
Запасы | 10,20,43 | |
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
Дебиторская задолженность |
| |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
Денежные средства | 50,51 | |
Прочие оборотные активы |
|
|
ИТОГО по разделу II |
| |
БАЛАНС |
| |
Пассив |
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|
Уставный капитал | ||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
Добавочный капитал |
|
|
Резервный капитал | ||
Нераспределенная прибыль | ||
Целевое финансирование |
|
|
ИТОГО по разделу III |
| |
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
Займы и кредиты |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
|
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
Займы и кредиты | ||
Кредиторская задолженность | 60,69,70 | |
Задолженность участникам по выплате доходов |
|
|
Доходы будущих периодов |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу V |
| |
БАЛАНС |
|
Вариант 3.3
№ п/п | Первичный документ и краткое содержание хозяйственной операции | Д | К | Сумма |
Требование-накладная Отпущены со склада материалы: · на пошив костюмов · на пошив платьев · на нужды цеха · на нужды общезаводских служб |
20К 20П |
|
| |
Ведомость начисления заработной платы Начислена заработная плата: · производственным рабочим по пошиву костюмов · производственным рабочим по пошиву платьев · работникам цехов · работникам общезаводских служб |
20К
20П
|
|
56 000
54 000
32 000 9 870 | |
Расчет бухгалтерии Начислены обязательные страховые взносы (30,6%): · производственным рабочим по пошиву костюмов · производственным рабочим по пошиву платьев · работникам цехов · работникам общезаводских служб |
20К
20П
|
|
| |
Ведомость начисления амортизации Начислена амортизация здания заводоуправления | ||||
Ведомость распределения общехозяйственных расходов (Приложение № 5) Распределяются и списываются по назначению ОХР: · на пошив костюмов · на пошив платьев |
20К 20П |
|
| |
Ведомость распределения общепроизводственных расходов (Приложение № 5) Распределяются и списываются по назначению ОПР: · на пошив костюмов · на пошив платьев |
20К 20П |
|
| |
Ведомость выпуска готовой продукции Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция · костюмы (остатки НЗП на конец месяца 2 605 руб) · платья (остатков НЗП на конец месяца нет) |
|
20К
20П
|
|
Счет 01 «Основные средства»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
Сн |
|
| |
Об. | - | Об. | - |
Ск |
|
|
Счет 02 «Амортизация»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн |
|
|
| 4) | |
Об. | - | Об. | |
|
| Ск |
Счет 10 «Материалы»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
Сн |
|
| |
|
| 1,1) | |
|
| 1,2) | |
|
| 1,3) | |
|
| 1,4) | |
Об. | - | Об. | |
Ск |
|
|
Счет 20 «Основное производство»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
Сн |
|
| |
1,1) | 7,1) | ||
1,2) | 7,2) | ||
2,1) |
|
| |
2,2) |
|
| |
3,1) |
|
| |
3,2) |
|
| |
5,1) |
|
| |
5,2) |
|
| |
6,1) |
|
| |
6,2) |
|
| |
Об. | Об. | ||
Ск |
|
|
Счет 25 «ОПР»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
Сн |
|
|
|
1,3) | 6,1) | ||
2,3) | 6,2) | ||
3,3) |
|
| |
Об. | Об. | ||
Ск |
|
|
Счет 26 «ОХР»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
Сн |
|
|
|
1,4) | 5,1) | ||
2,4) | 5,2) | ||
3,4) |
|
| |
4) |
|
| |
Об. | Об. | ||
Ск |
|
|
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
Сн |
|
| |
7,1) |
|
| |
7,2) |
|
| |
Об. | Об. |
| |
Ск |
|
|
Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
Сн |
|
| |
Об. | - | Об. | - |
Ск |
|
|
Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
Сн |
|
| |
Об. | - | Об. | - |
Ск |
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | |
Об. | - | Об. | - |
|
| Ск |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | |
Об. | - | Об. | - |
|
| Ск |
Счет 69 «Расчеты по соц.страху и обеспечению»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | - |
|
| 3,1) | |
|
| 3,2) | |
|
| 3,3) | |
|
| 3,4) | |
Об. |
| Об. | |
|
| Ск |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | |
|
| 2,1) | |
|
| 2,2) | |
|
| 2,3) | |
|
| 2,4) | |
Об. |
| Об. | |
|
| Ск |
Счет 80 «Уставной капитал»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | |
Об. | - | Об. | - |
|
| Ск |
Счет 82 «Резервный капитал»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | |
Об. | - | Об. | - |
|
| Ск |
Счет 84 «Нераспределённая прибыль»
Дебет Кредит
№ | Сумма | № | Сумма |
|
| Сн | |
Об. |
| Об. |
|
|
| Ск |
ОХР
№ изделия (заказа) | Сумма заработной платы | ОХР | % распределения |
Изделие № 1 | 50,45 | ||
Изделие № 2 | 49,55 | ||
Итого |
Дата добавления: 2015-11-04; просмотров: 8 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |