- деревообрабатывающие станки 4 страница

Счет 01 «Основные средства»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	1 000 000
	11 000
Об.	11 000	Об.	-
Ск	1 011 000

Счет 10 «Материалы»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	480 000
	62 000		11 000
	1 000		160 000
	6 400		26 000
Об.	69 400	Об.	197 000
Ск	352 400

Счет 20 «Основное производство»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	125 000
	160 000
	26 000
Об.	186 000	Об.	-
Ск	311 000

Счет 50 «Касса»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	2 000
	110 000		1 000
Об.	110 000	Об.	1 000
Ск	111 000

Счет 51 «Расчетный счет»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	890 000
			38 000
			110 000
			20 000
			3 140
Об.	-	Об.	171 140
Ск	718 860

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	320 000
	38 000		62 000
	20 000		6 400
Об.	58 000	Об.	68 400
		Ск	330 400

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	3 140
	3 140
Об.	3 140	Об.	-
		Ск	-

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	-
	1 000		1 000
Об.	1 000	Об.	1 000
		Ск	-

№ счета	Сн	Обороты	Ск
Д	К	Д	К	Д	К
	1 000 000		11 000		1 011 000
	480 000		69 400	197 000	352 400
	125 000		186 000		311 000
	300 000				300 000
	2 000		110 000	1 000	111 000
	890 000			171 140	718 860
		2 107 860				2 107 860
		16 000				16 000
		200 000				200 000
		120 000				120 000
		320 000	58 000	68 400		330 400
		30 000				30 000
			1 000	1 000		-
		3 140	3 140			-
Итого	2 797 000	2 797 000	438 540	438 540	2 804 260	2 804 260

К Д						Итого по Д
	186 000					186 000
		58 000				58 000
		110 000	6 400			116 400
			62 000		1 000	63 000
				1 000		1 000
		3 140				3 140
	11 000					11 000
Итого по К	197 000	171 140	68 400	1 000	1 000	438 540 438 540

Актив	На начало отчетного периода	Номера счетов
I. Внеобооротные активы
Нематериальные активы
Основные средства	1 011 000
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I	1 011 000
II. Оборотные активы
Запасы	963 400	10,20,43
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства	829 860	50,51
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II	1 793 260
БАЛАНС	2 804 260
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	2 107 860
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал	16 000
Нераспределенная прибыль	200 000
Целевое финансирование
ИТОГО по разделу III	2 323 860
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	120 000
Кредиторская задолженность	360 400	60,70,68
Задолженность участникам по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V	480 400
БАЛАНС	2 804 260

Вариант 2.4

№ п/п	Первичный документ и краткое содержание хозяйственной операции	Сумма	Д	К
	Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер Оприходованы в кассу денежные средства на выплату заработной платы	106 200
	Расходный кассовый ордер Выдана заработная плата работникам фабрики	106 200
	Товарная накладная, приходный ордер склада. Оприходованы материалы на склад фабрики	28 000
	Выписка из расчетного счета Получен краткосрочный кредит на расчетный счет	500 000
	Выписка из расчетного счета. Перечислен аванс поставщикам за кожу	77 000
	Требование-накладная Отпущены со склада материалы в основное производство	16 000
	Выписка из расчетного счета Получено от дебиторов в погашение задолженности	896 000
	Расходный кассовый ордер Из кассы выдан аванс на хоз. расходы Иванову
	Расчетная ведомость Начислена заработная плата работникам	200 000
	Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности поставщикам -	22 000
А) Б)	Расчетная ведомость по заработной плате Произведены удержания: - удержан НДФЛ - по исполнительным документам	20 000
	ИТОГО:		Х	Х

Счет 01 «Основные средства»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
Сн
Об.	-	Об.	-
Ск.

Счет 10 «Материалы»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
Сн
3)		6)
Об.		Об.
Ск

Счет 20 «Основное производство»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
Сн	-
6)
9)
Об.		Об.	-
Ск

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
Сн
Об.	-	Об.	-
Ск

Счет 50 «Касса»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
Сн
1)		2)
		8)
Об.		Об.
Ск	-

Счет 51 «Расчетный счет»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
Сн
4)		1)
7)		5)
		10)
Об.		Об.
Ск

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
		Сн
5)		3)
10)
Об.		Об.
Ск

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
		Сн
		4)
Об.	-	Об.
		Ск

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
		Сн	-
		11А
Об.	-	Об.
		Ск

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
		Сн
2)		9)
11А
11Б
Об.		Об.
		Ск

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
Сн	-
8)
Об.		Об.	-
Ск

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
Сн
		7)
		11Б
Об.	-	Об.
Ск	-

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
		Сн
Об.	-	Об.	-
		Ск

Счет 82 «Резервный капитал»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
		Сн
Об.	-	Об.	-
		Ск

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Дебет Кредит

№	Сумма, руб.	№	Сумма, руб.
		Сн
Об.	-	Об.	-
		Ск

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за апрель 2015 года.

№ счета	Сальдо начальное	Оборот за период	Сальдо конечное
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
			-	-
	-			-
			-	-
					-
						-
			-
		-	-
	-			-
			-		-
			-	-
			-	-
			-	-
ИТОГО:

Шахматная оборотная ведомость за апрель 2015 года.

Дата добавления: 2015-11-04