- деревообрабатывающие станки 3 страница

Вариант 2.2

№ п/п	Первичный документ и краткое содержание хозяйственной операции	Д	К	Сумма
1.1	Выписка из расчетного счета в банке Поступила выручка от покупателей (группа «О”кей»)		90.1	177 000
1.2	90.3	68 НДС	27 000
	Выписка из расчетного счета в банке Перечислена задолженность поставщику (Мегафон)			100 000
	Выписка из расчётного счёта Расходы на обслуживание счета	91.2		5 000
	Приходный ордер №11 Поступили материалы (зерно пшеницы) от поставщика			50 000
	Требование № 80-84 Отпущены материалы (зерно пшеницы) в производство			30 000
	Выписка из расчётного счёта Перечислена заработная плата работникам			80 000
	Выписка из расчётного счёта Перечислено в погашение задолженности банку по краткосрочному кредиту			120 000
	Выписка из расчётного счёта Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету			5 000
	Расчетная ведомость №4 Начислена заработная плата рабочим			400 000
	Расчет бухгалтерии Начислены страховые взносы с заработной платы рабочим			122 400
	Справка-расчет амортизации №4 Начислена амортизация здания комбината			100 000
ИТОГО:	1216 400

Счет 01 «Основные средства»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	800 000
Об.		Об.
Ск	800 000

Счет 02

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн
			100 000
Об.		Об.	100 000
		Ск	100 000

Счет 10 «Материалы»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	470 000
	50 000		30 000
Об.	50 000	Об.	30 000
Ск	490 000

Счет 20 «Основное производство»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	300 000
	30 000
	400 000
	122 400
Об.	552 400	Об.
Ск	852 400

Счет 25

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн
	100 000
Об.	100 000	Об.
Ск	100 000

Счет 50 «Касса»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	180 000
Об.		Об.
Ск	180 000

Счет 51 «Расчетный счет»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	900 000
			100 000
			5 000
			80 000
			120 000
			5 000
Об.		Об.	310 000
Ск	590 000

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	60 000
	100 000		50 000
Об.		Об.	50 000
		Ск	10 000

Счет 62

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн
1.1	177 000
Об.	177 000	Об.
Ск	177 000

Счет 66

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	120 000
	120 000
Об.	120 000	Об.
		Ск

Счет 68

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	50 000
	5 000	1.2	27 000
Об.	5 000	Об.	27 000
		Ск	72 000

Счет 69

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн
			122 400
Об.		Об.	122 400
		Ск	122 400

Счет 70

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	80 000
	80 000		400 000
Об.	80 000	Об.	400 000
		Ск	400 000

Счет 80

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	2 124 000
Об.		Об.
		Ск	2 124 000

Счет 82

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	16 000
Об.		Об.
		Ск	16 000

Счет 84

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	400 000
Об.		Об.
		Ск	400 000

Счет 90.1

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн
		1.1	177 000
Об.		Об.	177 000
		Ск	177 000

Счет 90.3

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн
1.2	27 000
Об.	27 000	Об.
Ск	27 000

Счет 91.2

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн		Сн
Об.		Об.
Ск		Ск	-5000

	№ счета	Сн	Обороты	Ск
	Д	К	Д	К	Д	К
		800 000				800 000
					100 000		100 000
		470 000		50 000	30 000	490 000
		300 000		552 5400		852 400
				100 000		100 000
		200 000				200 000
		180 000				180 000
		900 000			310 000	590 000
			60 000	100 000	50 000		10 000
				177 000		177 000
			120 000	120 000
			50 000	5 000	27 000		72 000
					122 400		122 400
			80 000	80 000	400 000		400 000
			2 124 000				2 124 000
			16 000				16 000
			400 000				400 000
				27 000	177 000		150 000
				5 000		5 000
	Итого	2 850 000	2 850 000	1 216 400	1 216 400	3 394 400	3 394 400
Д К	90.1	68 НДС							Итого по Д
	177 000
90.3		27 000
			100 000
91.2			5 000
				50 000
					30 000
			80 000
			120 000
			5 000
						400 000
Итого по К

Актив	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. Внеобооротные активы
Нематериальные активы
Основные средства	800 000	700 000
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I	800 000	700 000
II. Оборотные активы
Запасы	970 000	1 642 400
НДС по приобретенным ценностям		177 000
Дебиторская задолженность
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства	1 080 000	770 000
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II	2 050 000	2 589 400
БАЛАНС	2 850 000	3 394 400
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	2 124 000	2 124 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал	16 000	16 000
Нераспределенная прибыль	400 000	545 000
Целевое финансирование
ИТОГО по разделу III	2 540 000	2 685 000
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	120 000
Кредиторская задолженность	190 000	604 400
Задолженность участникам по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V	310 000	604 400
БАЛАНС	2 850 000	3 394 400

Вариант 2.3

№ п/п	Первичный документ и краткое содержание хозяйственной операции	Д	К	Сумма
	Требование-накладная №72 Отпущено со склада в производство костюмное полотно 250 метров			160 000
	Выписка из расчётного счёта в банке Перечислено в погашение задолженности с расчетного счета АО Санкт-Петербургский камвольный комбинат			38 000
	Выписка из расчётного счёта в банке, Приходный кассовый ордер № 167 Поступили в кассу денежные средства			110 000
	Товарная накладная №60 и приходной ордер склада №40 Оприходованы материалы от камвольного комбината (ткань хлопчатобумажная - 200 м)			62 000
	Расходный кассовый ордер № 168 Выданы из кассы денежные средства экспедитору Караваеву А.А. для приобретеня канцелярских товаров			1 000
	Приходный ордер склада №41 Оприходованы на склад канцелярские товары, приобретенные экспедитором Караваевым А.А.
	Товарная накладная №68 и приходной ордер склада №42 Оприходованы шелк, поступивший от ООО «Шелковый путь»			6 400
	Требование накладная № 73 Отпущена со склада в производство ткань хлопчатобумажная 200 м.			26 000
	Выписка из расчётного счёта в банке Погашен долг перед поставщиками			20 000
	Выписка из расчётного счёта в банке Уплачено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам
	Акт приемки-передачи №12 _ Принята к учету швейная машинка			11 000
ИТОГО:	438 540

Дата добавления: 2015-11-04