- деревообрабатывающие станки 2 страница

Вариант 1.6

Актив	На начало отчетного периода	Номера в таблице исходных данных
I. Внеобооротные активы
Нематериальные активы	55 000
Основные средства	2 423 600	1,3,7,15,18,20,24
Незавершенное строительство	1 400 000
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения	572 500	22,27
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы	61 100	12,16,19
ИТОГО по разделу I	4 512 200
II. Оборотные активы
Запасы	65 180	5,9,13
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
в том числе:
покупатели и заказчики	490 300	4,17,23,25
векселя к получению
расчеты с подотчетными лицами
прочие дебиторы
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы	195 000
ИТОГО по разделу II	750 480
БАЛАНС	5 262 680
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	3 647 800
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал	66 120
Резервный капитал	140 000
Нераспределенная прибыль	800 760
Целевое финансирование
ИТОГО по разделу III	4 654 680
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	150 000
Кредиторская задолженность	458 000	11,14
Задолженность участникам по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V	608 000
БАЛАНС	5 262 680

Вариант 1.7

Актив	На начало отчетного периода	Номера в таблице исходных данных
I. Внеобооротные активы
Нематериальные активы	67 890
Основные средства	12 968 000	1,4,12,14,20
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения	438 000	2,21
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I	13 437 890
II. Оборотные активы
Запасы	15 683 675	3,10,15,16,19,24,25
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
в том числе:
покупатели и заказчики
векселя к получению
расчеты с подотчетными лицами
прочие дебиторы
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства	280 000
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II	15 963 675
БАЛАНС	29 437 565
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	25 558 805
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал	1 000 000
Нераспределенная прибыль	1 100 000	17,22
Целевое финансирование
ИТОГО по разделу III	27 437 565
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	1 500 000
Отложенные налоговые обязательства
ИТОГО по разделу IV	1 500 000
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	34 000
Кредиторская задолженность	244 760	8,11,18,23
Задолженность участникам по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V	278 760
БАЛАНС	29 437 565

Вариант 2.1

№ п/п	Первичный документ и краткое содержание хозяйственной операции	Д	К	Сумма
	Выписка из расчетного счета Получена краткосрочная ссуда АО «ВТБ»			750 000
	Расходный кассовый ордер Выдан аванс экспедитору Павловой Н.А. на приобретение краски			36 000
	Выписка из расчётного счёта в банке, приходный кассовый ордер Получены средства в кассу на выплату заработной платы персоналу			270 000
	Расходный кассовый ордер Выданазаработная плата из кассы персоналу			270 000
	Требование накладная № 115-117 Отпущена со склада в производство краска			63 000
	Счет поставщика №89 и приходный ордер №117 Оприходована на склад краска от подотчетного лица экспедитора Павловой Н.А.			36 000
	Расходный кассовый ордер, выписка из расчетного счета Из кассы на расчетный счет зачислены денежные средства			70 000
	Выписка из расчётного счёта в банке Погашен краткосрочный кредит с расчетного счета			400 000
	Расходный кассовый ордер Выдан аванс по заработной плате рабочим			28 000
	Требование № 115-117 Отпущены со склада в производство основные материалы
	Счет поставщика №89 и приходный ордер №117 Оприходованы на склад вспомогательные материалы от поставщика ООО «Палитра»			75 000
ИТОГО:

Счет 01 «Основные средства»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	1 890 000
Об.		Об.
Ск	1 890 000

Счет 10 «Материалы»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	580 000
	36 000		63 000
	75 000		8 000
Об.	111 000	Об.	71 000
Ск	620 000

Счет 20 «Основное производство»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	366 000
	63 000
Об.	71 000	Об.	-
Ск	437 000

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	692 000
Об.		Об.
Ск	692 000

Счет 50 «Касса»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	644 000
	270 000		36 000
			270 000
			70 000
			28 000
Об.	270 000	Об.	404 000
Ск	510 000

Счет 51 «Расчетный счет»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	1 025 000
	750 000		270 000
	70 000		400 000
Об.	820 000	Об.	670 000
Ск	1 175 000

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	366 000
			75 000
Об.		Об.	75 000
		Ск	441 000

Счет 66

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн			400 000
	400 000		750 000
Об.	400 000	Об.	750 000
Ск			750 000

Счет 70

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	720 000
	270 000
	28 000
Об.	298 000	Об.
		Ск	422 000

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн		Сн
	36 000		36 000
Об.	36 000	Об.	36 000
Ск		Ск

№ счета	Сн	Обороты	Ск
Д	К	Д	К	Д	К
	1 890 000				1 890 000
	580 000		111 000	71 000	620 000
	366 000		71 000		437 000
	692 000				692 000
	644 000		270 000	404 000	510 000
	1 025 000		820 000	670 000	1 175 000
		366 000		75 000		441 000
		400 000	400 000	750 000		750 000
		720 000	298 000			422 000
		3 055 000				3 055 000
		560 000				560 000
		96 000				96 000
Итого	5 197 000	5 197 000	2 000 600	2 000 600	5 324 000	5 324 000

К Д							Итого по Д
					750 000		820 000
		36 000					36 000
		70 000	270 000				340 000
		298 000	62 000				360 000
	71 000						71 000
				75 000		36 000	111 000
			400 000				400 000
Итого по К	71 000	404 000	732 000	75 000	750 000	36 000

Актив	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. Внеобооротные активы
Нематериальные активы
Основные средства	1 890 000	1 890 000
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I	1 890 000	1 890 000
II. Оборотные активы
Запасы	1 638 000	1 749 000
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства	1 669 000	1 685 000
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II	3 307 000	3 434 000
БАЛАНС	5 197 000	5 324 000
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	3 055 000	3 055 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал	560 000	560 000
Нераспределенная прибыль	96 000	96 000
Целевое финансирование
ИТОГО по разделу III	3 711 000	3 711 000
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	400 000	750 000
Кредиторская задолженность	1 086 000	863 000
Задолженность участникам по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V	1 486 000	1 613 000
БАЛАНС	5 197 000	5 324 000

Дата добавления: 2015-11-04