- деревообрабатывающие станки 5 страница

К Д									Итого по Д
Итого по К

Бухгалтерский баланс АО «Котофей» на 30 апреля 2015 года.

АКТИВ	На 30 апреля 2015 г.	Номера счетов
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
олгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы		10, 20, 43
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность		60, 71
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС
ПАССИВ	На 30 апреля 2015 г.	Номера счетов
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность		68, 70
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС

Вариант 2.5

№ п/п	Первичный документ и краткое содержание хозяйственной операции	Д	К	Сумма
	Выписка из расчетного счета в банке № 246 Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочного кредита банку «ВТБ24»			60 000
	Приходный кассовый ордер №26 Получено с расчетного счета по чеку №16743994 наличными на заработную плату			300 000
	Расходный кассовый ордер № 12 Выдана из кассы заработная плата			300 000
	Выписка из расчетного счета в банке № Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка «Сбербанк»			1 000 000
	Выписка из расчетного счета в банке № 248 Перечислено с расчетного счета на расчетный счет ООО «Лотос» за поступившие материалы			600 000
	Выписка из расчетного счета в банке № 249 Поступили средства на расчетный счет от магазина «Ткани» за отгруженную пряжу			300 000
	Авансовый отчет Комарова А. С. Приобретены подотчетным лицом пуговицы на склад			8 000
	Приходный кассовый ордер №27 Принят от Комарова А. С. Остаток подотчетных средств			2 000
	Выписка из расчетного счета в банке № Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по НДС			30 000
	Требование №75-80 Отпущена со склада в производство пряжа			20 900
	Выписка из расчетного счета № 251 от 26.03.12 Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочной ссуды банка «Сбербанк»			200 000
ИТОГО:	2 820 900

Счет 10 «Материалы»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	690 000
	8 000		20 900
			300 000
Об.	8 000	Об.	320 900
Ск	677 100

Счет 20 «Основное производство»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	300 000
	20 900
Об.	20 900	Об.	-
Ск	320 900

Счет 50 «Касса»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	150 000
	300 000		300 000
	2 000
Об.	302 000	Об.	300 000
Ск	152 000

Счет 51 «Расчетный счет»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
Сн	900 000
	1 000 000		60 000
	300 000		300 000
			600 000
			30 000
			200 000
Об.	1 300 000	Об.	1 190 000
Ск	1 010 000

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
	400 000	Сн
	600 000
Об.	600 000	Об.
	1 000 000	Ск

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	30 000
	30 000
Об.	30 000	Об.	-
		Ск	-

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	106 200
			8 000
			2 000
Об.		Об.	10 000
		Ск	116 200

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
	30 000	Сн
	300 000
Об.	300 000	Об.
	330 000	Ск

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет Кредит

№	Сумма	№	Сумма
		Сн	120 000
	60 000		1 000 000
	200 000
Об.	260 000	Об.	1 000 000
		Ск	860 000

№ счета	Сн	Обороты	Ск
Д	К	Д	К	Д	К
	10 000 000				10 000 000
	690 000		8 000	320 900	377 100
	300 000		20 900		320 900
	500 000				500 000
	150 000		302 000	300 000	152 000
	900 000		1 300 000	1 190 000	1 010 000
		12 570 800				12 570 800
		16 000				16 000
		127 000				127 000
		120 000	260 000	1 000 000		860 000
	400 000		600 000		1 000 000
	30 000		300 000		330 000
		106 200		10 000		116 200
		30 000	30 000			-
Итого	12 970 000	12 970 000	2 820 900	2 820 900	13 690 000	13 690 000

К Д						Итого по Д
	260 000					260 000
	300 000				2 000	302 000
		300 000				300 000
			1 000 000	300 000		1 300 000
	600 000					600 000
					8 000	8 000
	30 000					30 000
				20 900		20 900
Итого по К	1 190 000	300 000	1 000 000	320 900	10 000	2 820 900 2 820 900

Актив	На начало отчетного периода	Номера счетов
I. Внеобооротные активы
Нематериальные активы
Основные средства	10 000 000
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I	10 000 000
II. Оборотные активы
Запасы	1 198 000	10,20,43
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность	1 330 000	60,70
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства	1 162 000	50,51
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II	3 690 000
БАЛАНС	13 690 000
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	12 570 800
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал	16 000
Нераспределенная прибыль	127 000
Целевое финансирование
ИТОГО по разделу III	12 713 800
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	860 000
Кредиторская задолженность	116 200
Задолженность участникам по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V	976 200
БАЛАНС	13 690 000

Вариант 2.6

№ п/п	Первичный документ и краткое содержание хозяйственной операции	Д	К	Сумма
	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено в погашение задолженности: Поставщикам Банку по краткосрочному кредиту
	Товарная накладная №50, приходный ордер склада №30 Оприходованы материалы, поступившие от поставщика
	Требования №20-30 Отпущены в производство основные материалы
	Приходный кассовый ордер №2 Поступили деньги с расчетного счета на выплату заработной платы
	Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам
	Расходный кассовый ордер №10, выписка из расчетного счета Зачислены на расчетный счет денежные средства
	Выписка из расчетного счета в банке Зачислен краткосрочный кредит
	Приходныйордер склада№3 Поступили материалы от поставщиков
	Приходный кассовый ордер №6 Поступили деньги с расчетного счета на командировочные расходы
	Расходный кассовый ордер №10 Выдана из кассы заработная плата
	Счет № 89, Выписка из расчетного счета в банке Поступил аванс от покупателей
ИТОГО:

Счет 01 «Основные средства»

Дебет

№	Сумма	№	Сумма
Сн
Об.	-	Об.	-
Ск

Счет 10 «Материалы»

Дебет

№	Сумма	№	Сумма
Сн
Об.	-	Об.	-
Ск

Счет 20 «Основное производство»

Дебет

№	Сумма	№	Сумма
Сн
Об.	-	Об.	-
Ск

Дата добавления: 2015-11-04