Черданцев Вадим Петрович 4 страница

На пермском рынке молочной продукции ЗАО «Вемол» можно отнести к группе лидеров. Предприятие занимает 12,2 доли рынка и единственное в крае производит сухое молоко. Несмотря на занимаемую четвертую строчку в региональном рейтинге, все-таки разница в технологическом оснащении не позволяет комбинату "Вемол" претендовать на более высокое место.

Основные показатели деятельности ЗАО «Вемол»» за 2010 -2012 года представлены в таблице 4.

Оборот предприятия за 2012 год составил 672868 тыс. руб. и увеличился к 2010 г. на 94430 тыс. руб., или на 16,3 %. По сравнению с 2011 г. оборот увеличился на 39202 тыс. руб., или на 6,2 %. Отмечается рост оборота за последние три года. Также наблюдается и рост выручки от реализации продукции, работ и услуг в 2012 г. на 102059 тыс. руб. или на 18,1% по сравнению с 2010 г., и на 38651 тыс. руб. или на 6,2% по сравнению с 2011 г.

Среднесписочная численность предпри­ятия составила за 2012 г. 268 человек, увеличилась по сравнению с 2010 на 15 человек, а с 2011г. увеличилась на 6 человек. Производительность труда возросла с 2230 тыс. руб. на одного работающего в 2010 г. до 2486 тыс. руб. - в 2012 г. Темп роста производительности труда к 2010 г. составил 111,5 %, а к 2011 г. – 103,8 %.

Среднемесячная заработная плата одного работника составила в 2012 г. 22616 руб. и увеличилась по сравнению с 2010 г. на 3839 руб. (на 20,4 %), а по сравнению с 2011 г. – на 2611 руб. (на 13,1 %).

Таким образом, по сравнению с 2010 г. темп роста среднемесячной заработной платы составил 120,4 %, тогда как производительности труда – 111,5 %; по сравнению с 2011 г. соотношение темпов роста составило 113,1 и 103,8 % соответственно. То есть темпы роста производительности труда отстают от темпов роста средней заработной платы, что экономически неправильно.

Таблица 4 - Основные показатели деятельности ЗАО «Вемол» за 2010 -2012 гг.

Показатель	2010г.	2011г.	2012г.	2012 г. в % к
2010 г.	2011г.
Оборот организации, тыс. руб.				116,3	106,2
Выручка от реализации продукции, работ и услуг, тыс.руб.				118,1	106,2
Среднесписочная численность работников, чел.				105,9	103,3
Производительность труда, тыс.руб.				111,5	103,8
Фонд оплаты труда,тыс. руб.				127,6	115,6
Среднемесячная заработная плата на одного работника, руб.				120,4	113,1
Прибыль от продаж, тыс.руб.				98,3	340,3
Чистая прибыль отчетного года, тыс.руб.		-5052		84,3	х
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.				197,9	139,4
Коэффициент фондоотдачи	11,7	9,1	7,0	59,8	76,9
Фондовооруженность, тыс.руб.	191,4	262,3	357,6	186,8	136,3
Инвестиции в основной капитал				118,3	76,5

Прибыль от продаж в 2012 году составила 26753 тыс. руб., что меньше уровня 2010 года на 464 тыс. руб. или 1,7%, но больше уровня 2011 года на 18891 тыс. руб. или в 3,4 раза.

Чистая прибыль предприятия за 2012 г. составил 15404 тыс. руб., а за 2010 год чистая прибыль составила 18272 тыс. руб., в 2011 г. предприятие сработало с убытком - 5052 тыс. руб. В 2011 г. на предприятии были самые низкие финансовые результаты, но в 2012 г. ситуация улучшилась и предприятие сработало с прибылью. За анализируемый период инвестиционная активность ЗАО «Вемол» значительно выросла. В 2011 г. на техническое перевооружения и реконструкцию предприятия было использовано 38300 тыс. руб. Это наивысший показатель за последние три года.

Оборот ЗАО «Вемол» по видам экономической деятельности за последние 3 года представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Оборот ЗАО «Вемол» по видам экономической деятельности

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год
тыс.руб.	в % к итогу	тыс.руб.	в % к итогу	тыс,руб.	В % к итогу
Производство обработанного жидкого молока		37,8		30,4		33,6
Производство сметаны и жидких сливок		14,2		15,5		14,5
Производство кисломолочной продукции		15,7		14,6		14,9
Производство творога		16,5		22,9		24,6
Производство СОМ		4,4		4,9		-
Производство масла		8,5		10,4		8,5
Производство сыворотки		0,5		0,4		0,3
Торговля		2,4		0,9		3,6
Всего по организации		100,0		100,0		100,0

За последние три года наблюдается непрерывный рост оборота ЗАО «Вемол». В структуре оборота наибольший удельный вес занимает производство обработанного жидкого молока (33,6% – 2012 г.). Второе место занимает производство творога (24,6%- 2012 г.). С 2010 г. наблюдается увеличение доли производства творога с 16,5% до 24,6% в 2012 г. в общем объеме производства. В 2012 г. третье место занимает производство кисломолочной продукции (14,9%), а четвертое – производство сметаны и жидких сливок (14,5%). В 2012 г. по сравнению с 2011 г. уменьшился удельный вес производства таких видов продукции как сметаны и жидких сливок, сухого обезжиренного молока, масла, сыворотки, а увеличился удельный вес производства обработанного жидкого молока, кисломолочной продукции и творога.

Таблица 6 - Состав производства продукции в ЗАО «Вемол»

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение, + - 2012 г. к	Динамика 2012 г., % к
2010 г.	2011 г.	2010 г.	2011 г.
Цельномолочная продукция (в пересчете на молоко),т				+480	+2080	100,8	116,1
Молоко жидкое обработанное				+564	+2453	105,3	127,9
Сливки, т				-21	-12	86,2	91,6
Молоко и сливки в твердых формах (молоко сухое),т				-243	-218	17,3	19,0
Масло сливочное и пасты масляные, т				-71	-148	80,2	66,1
Сыр и творог, т				+367	+75	133,2	105,4
Йогурт и прочие виды, т				-429	-75	91,8	98,5
Сметана, т				-22	-53	98,3	96,0
Сыворотка, т				-119	-60	62,5	76,7
Тепловая энергия, тыс. гкл	-	9,8	9,2	+9,2	-0,6	х	93,9

В натуральном выражении ЗАО «Вемол» больше всего производит молока жидкого обработанного (таблица 6). За 2012 г. его произведено 17625 тонн, что больше уровня 2010 и 2011 г. на 0,8% и 16,1% соответственно. Большой объем производства составляет кисломолочная продукция. В 2012 г. она составила 4778 тонн. Ежегодно увеличивается производство творога. В 2012 г. произведено 1473 тонн творога, что больше объема 2010 г. на 367 тонн или на 33,2% и больше объема 2011 г. на 75 тонн или 5,4%. ЗАО «Вемол» - единственное предприятие в Пермском крае, производящее сухое молоко. В 2012 г. его было произведено 51 тонн. Ежегодно снижается производство сухого молока, в 2012 г. по сравнению с 2010 г. его производство снизилось в 5,8 раза. Также за последние 3 года наблюдается снижение объема производства в натуральном выражении сливок и сыворотки.

От объема основных производственных средств зависят производственная мощность предприятия, уровень технической вооруженности труда. В основных средствах воплощена и наиболее важная часть материальных ресурсов общества. Стоимость основных средств предприятия ежегодно изменяется. Балансовая стоимость основных средств на 01.01.2012 г. составляла - 71136 тыс.руб., на конец года – 97769 тыс. руб. Увеличение балансовой стоимости основных средств к началу 2013 г. произошло на 26633 тыс. руб. (таблица 7), а по сравнению с началом 2011 г. – на 37027 тыс. руб.

Немаловажное значение в организации работы предприятия оказывает и структура основных фондов. Динамика приведенных показателей свидетельствует о том, что основные фонды предприятия возрастают. Это является положительным фактором. В 2012 г. в структуре основных фондов наибольший удельный вес занимают машины и оборудования (74,6%), транспортные средства (14,0%), сооружения (5,1%), здания (4,9%). Обновление основных фондов произошло за счет приобретения машин и оборудования, транспортных средств и сооружений.

Таблица 7 - Динамика состава и структуры основных фондов на конец года

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год
тыс.руб.	в % к итогу	тыс.руб.	в % к итогу	тыс.руб.	в % к итогу
Здания		7,2		6,8		4,9
Сооружения		6,4		5,5		5,1
Машины и оборудование		65,6		65,0		74,6
из них информационные		0,5		0,4		0,3
в т.ч. вычислительная техника		0,5		0,4		0,3
Транспортные средства		17,3		19,9		14,0
Производственный и хозяйственный инвентарь		3,5		2,8		1,4
Итого		100,0		100,0		100,0

Состояние основных фондов указывает, что предприятие ежегодно расходует финансовые средства для обновления и расширения своей материально-технической базы (таблица 8).

Таблица 8 – Инвестиционная деятельность (тыс. руб.)

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение, + - 2012 г. к	Динамика 2012 г., % к
2010 г.	2011 г.	2010 г.	2011 г.
Инвестиции в основной капитал				+4534	-9006	118,3	76,5
В т.ч. машины и оборудование				+2842	-4175	111,5	86,9
здания и сооружения	-			-	+618	-	239,5
транспортные средства	-			-	-5449	-	10,4
Освоение инвестиций за счет: Собственных средств				-2047	+734	82,0	108,6
Привлеченных средств				+6581	-9740	149,0	97,2

За последние три года наблюдается постоянное вложение инвестиций в основной капитал. За 2012 год было освоено 29294 тыс. руб., что больше уровня 2010 г. на 4534 тыс.руб. или на 18,3% и меньше, чем в 2011 году на 9006 тыс. руб. или на 23,5%. За 2012 год 94,2% инвестиций израсходовано на приобретение машин и оборудования, 2,2% - на транспортные средства, 3,6% - на строительство сооружений. Начиная с 2010 г. предприятие стало использовать привлеченные средства – кредиты банков. В 2012 г. только 31,7% составляли собственные средства и 68,3% составляли кредиты банков.

Повышение эффективности использования основных средств – важная задача на любом предприятии. Для оценки эффективности использования основных средств целесообразно использовать как общие показатели, характеризующие эффективность использования всей совокупности средств, так и частные, характеризующие эффективность использования отдельных групп средств. К обобщающим показателям эффективности следует отнести показатели: фондоотдача; фондоемкость; фондовооруженность труда.

Таблица 9 –Показатели использования основных фондов

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012г.	2012 в % к
2010 г.	2011 г.
Выручка от реализации, тыс.руб.				118,1	106,2
Среднесписочная численность работников, чел.				105,9	102,3
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.				197,9	139,4
Коэффициент фондоотдачи	11,7	9,1	7,0	59,8	76,9
Фондовооруженность, тыс.руб.	191,4	262,3	357,6	186,8	136,5
Коэффициент фондоемкости	0,09	0,11	0,14	155,6	127,3

Все три года наблюдается рост фондовооруженности на одного работника предприятия с 191,4 тыс.руб. в 2010 году до 351,6 тыс.руб. в 2012 году. Коэффициент фондоотдачи в 2012 г. составил 7,0, что ниже 2010 года на 4,7 и ниже 2011 года на 2,1. За 2012 год коэффициент фондоемкости составил 0,14, что выше 2010 г. на 0,05 и на 0,03 выше, чем в 2011 г.

Анализ доходов ЗАО «Вемол» проведём по форме № 2 приложения к балансу годовой бухгалтерской отчётности «Отчёт о прибылях и убытках» (Приложение 2,3,4), которая содержит информацию о том, насколько успешной была деятельность предприятия, какие доходы были получены и какие расходы осуществлены; о прибылях и убытках от деятельности предприятия за отчётный период (таблица 10).

Анализ финансовых результатов деятельности (таблица 10) показывает, что выручка от реализации за 2012 г. составила 666347 тыс. руб. и увеличилась к предыдущему году на 38651 тыс. руб., а по сравнению с 2010 г. - на 102059 тыс. руб. Темп прироста к 2011 г. составил 6,2 %, а к 2010 г. – 18,1 %.

На рост выручки от реализации продукции, работ и услуг в 2012 г. повлияло как увеличение объема производства продукции, так и повышение цен, что оказало существенное влияние на величину валовой прибыли.

Величина валовой прибыли составила в 2012 г. 125274 тыс. руб., что больше предыдущего года на 35033 тыс. руб., и больше 2010г. на 23730 тыс. руб. Наблюдается увеличение валовой прибыли, которое составило в 2012 г. к 2011 г. – 38,8%, а к 2010 г. – 23,4 %. Себестоимость продукции и услуг увеличилась к предыдущему году на 3618 тыс. руб. (на 0,7 %), а по сравнению с 2010 г. на 78329 тыс. руб. (на 16,9 %), и составила в 2012 г. 541073 тыс.руб.

Таблица 10 - Анализ выручки, затрат и валовой прибыли ЗАО «Вемол»

Показатели	2010 г.	2011г.	2012г.	Отклонение, + - 2012 г. к	Динамика 2012 г., % к
2010г	2011г.	2010 г.	2011г
Выручка от реализации продукции, работ и услуг, тыс. руб.				+102059	+38651	118,1	106,2
Себестоимость, тыс. руб.				+78329	+3618	116,9	100,7
Валовая прибыль, тыс. руб.				+23730	+35033	123,4	138,8
Коммерческие расходы, тыс. руб.				+24304	+14973	153,8	127,5
Управленческие расходы				-110	+1169	99,6	104,2
Прибыль от продаж, тыс. руб.				-464	+18891	98,3	340,3
Сальдо прочих доходов и расходов, тыс. руб.	-5022	-11827	-7541	-2519	+4286	-	-
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.		-3965		-2983	+23177	86,6	-
Чистая прибыль отчётного года, тыс. руб.		-5052		-2868	+20456	84,3	-

Коммерческие расходы предприятия увеличились по сравнению с предыдущим годом на 14973 тыс. руб. (на 27,5 %) и составили в 2012 г. 69510 тыс. руб. По сравнению же с 2010 г. коммерческие расходы увеличились на 24304 тыс. руб., или на 53,8 %. Все три года коммерческие расходы росли. Управленческие расходы за 2012 г. составили 29011 тыс. руб., что больше предшествующего года на 1169 тыс. руб. или на 4,2% и меньше уровня 2010 г. на 110 тыс. руб. или на 0,4%. Увеличение коммерческих и управленческих расходов вызвано повышением цен на материально-производственные запасы и услуги, а также повышением расходов на оплату труда работников предприятия.

Коммерческие и управленческие расходы снижают величину прибыли от продаж, которая составила в 2012 г. 26753 тыс. руб. и увеличилась по сравнению с 2011 г. на 18891 тыс. руб. (в 3,4 раза), а к 2010 г. уменьшилась на 464 тыс. руб. (на 1,7 %).

Сальдо прочих доходов и расходов снизило полученную прибыль от продаж в течение анализируемых лет. Снижение прибыли за счёт сальдо прочих доходов и расходов составило в 2012 г. 7541 тыс. руб., в 2011 г. – 11827 тыс. руб., в 2010 г. – 5022 тыс. руб.

В 2012 г. прибыль до налогообложения составила 19212 тыс. руб., за 2010 г. - 22195 тыс. руб., а в 2011 г. убыток составил 3965 тыс. руб.

В 2012 г. чистая прибыль предприятия составила 15404 тыс.руб., а в 2010 г. -18272 тыс. руб.. В 2011 г. предприятие сработало с убытком на 5052 тыс. руб.

Это объяснялось тем, что предприятие проводило реконструкцию, требующую больших финансовых вложений, только в 2011 г. были израсходованы средства в сумме 38300 тыс. руб. на модернизацию ЗАО «Вемол» (самые большие показатели за все годы). Также одной из причин ухудшения финансовых результатов предприятия являлось то, что разница закупочных цен на сырье и цен на готовую продукцию очень незначительна. В последнее время цены на молочную продукцию ЗАО «Вемол» не поднимались, а цены на электроэнергию, водоснабжение, газ, связь, топливо росли. Финансовое положение ЗАО «Вемол» в 2012 г. значительно улучшилось, несмотря на продолжаемую реконструкцию предприятия.

ЗАО «Вемол» - это высокотехнологическое предприятие, оснащенное современным оборудованием лучших мировых фирм «Тетра-Пак», «Альфа-Лаваль», «Геа-Финна», располагающее значительными производственными мощностями, имеющее многолетний опыт работы и коллектив высококвалифицированных специалистов.

На предприятии различают основное и вспомогательное производство. Вспомогательное производство, служащее для организации основного производства (например, отдел главного энергетика, автотранспортный участок и др.). Организационная структура предприятия приведена в приложении 5.

Процесс производства разбит на отдельные стадии, где каждое звено отвечает за качество выполненных им работ на конкретной стадии производства. То есть, данная организационная структура является функциональной(традиционной). Персонал на предприятии группируется по задачам, которые он выполняет.

В основу разработки структуры управления заложена организационная структура предприятия и штатное расписание работников ЗАО “Вемол”. Структура управления - линейно-функциональная (Приложение 6).

Производственные и вспомогательные помещения полностью модернизированы, заменено все оборудование на новое отечественного и импортного производства.

Замена и модернизация расфасовочного оборудования позволила в 2009 году перейти на расфасовку продукции в упаковку «Тетра-Репс» и значительно увеличился выпуск продукции в невозвратной транспортной таре. В июне 2010 года смонтировано новое оборудование по расфасовке творожной массы сладкой с наполнителями: изюм, курага и т.д. в полистирольные стаканчики массой 100г. Значительная часть прибыли направляется на модернизацию оборудования, развитие производства, повышение квалификации специалистов, инновационные проекты и внедрение передового опыта работы.

Реализуемая продукция ЗАО «Вемол» представлена следующими номенклатурными группами в приложении 7: кисломолочная продукция, масло, молоко, сметана и сливки, сыворотка и творог и творожные массы. В ходе анализа номенклатурных групп наибольшие продажи имеют: в кисломолочной продукции кефир 2,5% (1000гр) - 38,4% доля в объеме продаж за 2012год. В номенклатурной группе масло - масло сливочное крестьянское фасованное (180 гр) – 42,5% доля в объеме продаж за тот же период. В номенклатурной группе молоко – молоко питьевое пастеризованное 3,2% (1000гр) пакетированное – 26,3% доля в объеме продаж. В номенклатурной группе сметана и сливки наибольшие продажи принадлежат сметане 20%вес. в ведрах 9кг - 46,4% доля в объеме продаж. В номенклатурной группе сыворотка наибольшие продажи имеет сыворотка молочная пастеризованная пак – 52,7% доля в объеме продаж. В номенклатурной группе творог и творожные массы наибольшие продажи принадлежат творогу обезжиренному фас 250гр. – 41,1% доля в объеме продаж.

Всего продаваемая молочная продукция ЗАО «Вемол» представлена в 23 крупных населенных пунктах. Наибольшие продажи в городе Перми, они составляют 20,1% - доля в сумме продаж в руб. за 2012г. Далее идет Екатеринбург, доля продаж за тот же период составляет 14,9%. Березники доля продаж- 10.6%. В г.Верещагино- доля продаж составила за 2012г.-8,6% в общем объеме. Данные в приложении 8.

В последние годы усилия специалистов направлены на качественные показатели продукции, удлинение сроков ее годности без применения консервантов и без обработки при высоких температурах.

Особое внимание уделяется санитарному контролю и культуре производства. Вся продукция проходит многоступенчатый физико-химический и микробиологический контроль на всех этапах производства.

Важнейшей частью успешной работы предприятия является стабильно работающая сбытовая сеть. Большая часть продукции реализуется через оптовых покупателей. Это позволяет предприятию значительно сократить затраты на доставку продукции, т.е. использовать транспорт большой грузоподъемности при доставке продукции до базы покупателя.

Продукция молочного комбината с фирменным логотипом известна за пределами Пермского края и пользуется спросом у покупателей. В связи с высокой конкуренцией отдел маркетинга постоянно проводит изучение рынков, рекламные мероприятия по продвижению продукции, тесно сотрудничает с торговыми организациями. Начинает развиваться собственная торговая сеть для фирменной торговли. Высокой оценкой качества продукции покупателями на комбинате дорожат – это является залогом успеха продаж.

Основной задачей предприятия является наиболее полное обеспечение спроса населения высококачественной продукцией. Темпы роста объема производства продукции, повышение ее качества непосредственно влияют на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия.

Итак, завод с успехом выполняет свою основную задачу – максимальное удовлетворение потребностей человека в молочной продукции за счет выпуска не просто вкусных, но и полезных для здоровья продуктов.

Дата добавления: 2015-08-28