Анализ исполнения бюджета Пермского края.

Непосредственно перед проведением анализа формирования исполнения бюджета Пермского края определим характеристику социально экономического развития Пермского края.

Пермский край – один из экономически развитых регионов России. Инвестиционный рейтинг региона – 2В, что означает средний потенциал – умеренный риск. Среди регионов России по инвестиционному риску область занимает 49-е место, по инвестиционному потенциалу – 13-е место. Наименьший инвестиционный риск – финансовый, наибольший – законодательный. Наибольший потенциал – природно-ресурсный. [Также, по данным национального рейтингового агентства, Пермский край относится к группе -IC4 (средняя инвестиционная привлекательность - первый уровень).

Основа экономики края – высокоразвитый промышленный комплекс. Структура экономики края диверсифицирована и сочетает отрасли, типичные как для Поволжья, так и для Урала. К развитым отраслям, адаптированным к рыночным условиям, относятся электроэнергетика, нефтедобыча и нефтепереработка, крупнейший в стране кластер по производству минеральных удобрений, лесная и целлюлозно-бумажная промышленность, цветная металлургия. Более проблемными сферами остаются черная металлургия, в которой преобладают старые предприятия, а также машиностроение.

Показатели валового регионального продукта Пермского края за 2000-2010 года представлены в таблице 1.

Таблица 1. Показатели валового регионального продукта Пермского края за 2004-2010 года

Валовой региональный продукт:
Валовой региональный продукт, млн руб. реальный (в ценах 2000 года)	145 243,37	161 668,13	173 923,58	186 026,68	205 094,10	167 392,27	177 482,95
Валовой региональный продукт на душу населения, млн. руб. реальный	52 189,50	58 745,69	64 607,57	69 568,69	77 074,07	63 190,74	67 381,53

Несмотря на то, что после 2008 года ВВП Пермского края в 2009 году испытал спад вследствие кризиса, в основном наблюдается позитивная динамика показателей ВВП.

Позитивная динамика показателей в основных секторах экономики области способствовала увеличению темпа прироста реального объема валового регионального продукта. Положительная динамика ВРП обеспечивается положительной динамикой основных секторов экономики и ростом доходов населения региона.

Прирост валового регионального продукта Пермского края достигнут за счет области по основным видам экономической деятельности, таких как добыча полезных ископаемых, обрабатывающие производства, производство и распределение электроэнергии, газа и воды. Необходимо отметить, что наибольшая доля вклада в ВРП Пермского края приходится на обрабатывающее производство, поэтому можно сделать вывод, что данный регион не экспортно-сырьевой.

Построим Бостонскую матрицу для следующих ВЭД Пермского края за период 2006-2010 гг:

· Обрабатывающие производства

· Добыча полезных ископаемых

· Производство и распределение электроэнергии, газа, воды

· Строительство

· Оптовая и розничная торговля

· Транспорт и связь

· Операции с недвижимым имуществом.

(Данные по доле регионального рынка берутся из сборника «Пермский край» - статистика в цифрах).

Была построена промежуточная таблица темпов прироста исходя из представленных данных ВВП по данным экономической деятельности по годам.

Таблица 2. Темпы прироста по видам экономической деятельности.

	g 2009/2008	g 2010/2009	g 2011/2010	Средний темп прироста
добыча полезных ископаемых	0,98	1,17	1,63	1,23
обрабатывающие производства	0,68	1,30	1,46	1,09
производство и распределение электроэнергии, газа, воды	1,00	1,25	1,19	1,14
строительство	0,77	1,12	0,94	0,93
оптовая и розничная торговля;	0,91	1,32	1,05	1,08
транспорт и связь	1,09	0,83	1,27	1,04
операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	1,09	1,00	1,05	1,04

Исходя из представленных данных, представим Бостонскую матрицу.

Рисунок 1. Бостонская матрица

Таким образом, максимальную долю регионального рынка из представленных ВЭД Пермского края занимают обрабатывающие производства, далее добыча полезных ископаемых, оптовая и розничная торговля.

Максимальный темп прироста – у добычи полезных ископаемых.

Минимальную долю регионального рынка из представленных ВЭД Пермского края занимают производство и распределение электроэнергии, газа, воды, строительство, транспорт и связь и операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг.

Следовательно, в Пермском крае в наиболее выгодном положении находятся добыча полезных ископаемых и обрабатывающие производства, в наименее выгодном – строительство, транспорт и операции с недвижимым имуществом. Так и есть, ТЭК –топливная промышленность –15% от общего объема промышленного производства в крае, энергетика –16% от общего объема промышленного производства в крае.

Производство и распределение электроэнергии, газа, воды – необходимо изучать данную отрасль, в перспективе она может стать как звездами, так и собаками. Если существует возможность перевода в звезды, то нужно инвестировать, иначе — избавляться.

Оптовую и розничную торговлю в Пермском крае необходимо беречь и максимально контролировать. ЕЕ привлекательность объясняется тем, что данный ВЭД не требуют дополнительных инвестиций и сами при этом обеспечивают хороший денежный доход. Средства от продаж можно направлять на развитие «Трудных детей» и на поддержку «Звезд».

После анализа социально-экономического положения Пермского края непосредственно перейдем к анализу структуры и динамики расходов и доходов бюджета Пермского края, а также к анализу исполнения бюджета.

Динамика поступлений доходов бюджета Пермского края представлена на рисунке 2 и в таблице 3..

Рисунок 2. Динамика поступлений доходов бюджета Пермского края за 2011-2016 года

Таблица 3. Динамика поступлений доходов бюджета Пермского края за 2011-2016 года, в тысячах рублей

НАИМЕНОВАНИЕ ДОХОДОВ
ИТОГО ДОХОДОВ	78 695,00	90 216,60	86 423,50	99 237,30	99 673,90	107 046,70
НАЛОГОВЫЕ и НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	63 928,50	76 581,00	80 088,20	87 021,70	92 105,60	99 424,70
в том числе:
Налог на прибыль организаций	33 992,60	35 480,30	38 850,50	36 504,20	37 860,60	40 336,80
Налог на доходы физических лиц	15 857,70	19 493,50	18 837,20	26 743,20	28 210,20	30 691,90
Акцизы	8 008,10	8 709,50	10 166,60	9 857,00	10 771,30	12 316,60
Налог на совокупный доход	2 176,30	2 957,00	3 012,00	3 592,60	3 790,20	4 025,20
Налог на имущество организаций	2 252,70	7 652,00	7 997,30	8 912,70	10 102,00	10 623,10
Налог на добычу полезных ископаемых	155,5	340,4	305,2		352,5	390,5
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	722,9	819,7	231,5	71,2	45,7	54,1
Прочие доходы	758,3	1 123,70	687,9	992,8	973,1	986,2
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	14 766,50	13 635,80	6 335,40	12 215,60	7 568,30	7 622,00

На протяжении с 2011 по 2016 год наибольшую долю в структуре доходов Пермского края занимают налоговые и неналоговые доходы. Среди налоговых доходов в динамике Пермского края наибольшую долю занимает налог на прибыль организаций, прогнозируемая доля которого в 2016 году составит 37,68%. Наименьшую долю занимает налог на добычу полезных ископаемых, прогнозируемая доля которого в 2016 году составит 37,68%.

Таким образом, структура поступлений в бюджет Пермского края не изменилась с 2011 по 2016 год.

С 2011 года по 2016 год прогнозируемый рост номинальные доходов Пермского края составляет 36%, с 2011 по 2013 год – 10%. Средний темп прироста номинальных доходов Пермского края с 2011 по 2013 год составил 5%, при том что индекс потребительских цен в Пермском крае в 2012 году по сравнению с 2011 годом составил 7,3%, в 2013 году по сравнению с 2012 годом составил 6,1%, что означает что темп инфляции в Пермском крае растет быстрее, чем доходы бюджета. Это является негативной тенденцией и означает, что доходы бюджета в реальном выражении Пермского края падают, и в реальном выражении за 2013 год составляют 75 913 тысяч рублей (96,4% от уровня 2011 года).

В 2013 году доходы Пермского краевого бюджета составили 86 450 205,80 рублей, расходы - 104 504 711,20 рублей, таким образом, дефицит бюджета составил 18 054 505,40 рублей. С 2014 по 2016 год также планируется введение дефицитного бюджета Пермского края, причем в 2016 году планируемый дефицит бюджета составит 14 913 700 рублей.

В 2013 году в структуре расходов Пермского краевого бюджета основную долю в 22,13 % и 20,01 % составили расходы на здравоохранение и образование, с 2014 планируется увеличение доли расходов бюджета на образование в структуре расходов бюджета до 26,03 % в 2016 году против 19,69 % расходов на здравоохранение в 2016 году.

Таким образом, очевидна тенденция увеличения доли расходов на образование при некотором снижении доли расходов на здравоохранение в Пермском крае. Третье место по доле в структуре расходов Пермского края по направлениям государственных программ занимают расходы на социальную поддержку граждан, а также расходы на финансирование государственного долга

Планируемая структура расходов Пермского края по направлениям государственных программ представлена в таблице 4.

Таблица 4. Планируемая структура расходов Пермского края по направлениям государственных программ, 2014-2016 гг.

Наименование государственной программы	2014 ГОД	2015 ГОД	2016 ГОД
Итого	100,0%	100,0%	100,0%
Здравоохранение	21,5%	20,7%	19,7%
Образование	25,4%	26,0%	26,0%
Социальная поддержка граждан	9,8%	10,1%	10,2%
Доступная среда	0,1%	0,0%	0,0%
Семья и дети	9,4%	9,9%	9,1%
Культура	3,0%	2,8%	2,8%
Физкультура и спорт	1,9%	1,3%	0,9%
Обеспечение общественной безопасности	1,9%	1,3%	1,2%
Экономика	0,2%	0,2%	0,2%
Сельское хозяйство	2,3%	2,3%	2,6%
Занятость населения	1,3%	1,4%	1,4%
ЖКХ	2,4%	1,4%	0,3%
Транспортная система	7,4%	8,4%	10,1%
Энергосбережение	0,1%	0,1%	0,0%
Природные ресурсы	0,8%	0,9%	0,9%
Земельные ресурсы, имущество	0,2%	0,1%	0,1%
Развитие территорий	2,2%	2,2%	2,4%
Развитие информационного общества	0,3%	0,2%	0,2%
Совершенствование государственного управления	0,0%	0,0%	0,0%
Государственные финансы и долг	9,4%	10,5%	11,5%
Обеспечение взаимодействия общества и власти	0,3%	0,3%	0,3%

При направлениях расходов Пермского краевого бюджета необходимо выделить такие государственные программы:

Государственная программа «Развитие здравоохранения Пермского края», где основные расходы по плану в 2014-2016 году будут направлены на реконструкцию Пермской клинической инфекционной больницы № 1,

Государственная программа «Развитие образования и науки» где основные расходы по плану в 2014-2016 году будут направлены на реконструкцию учебного корпуса ГБОУ СПО "Пермский авиационный техникум им. А.Д. Швецова" со строительством пристроя, а также реконструкцию котельной ГБОУ НПО «Профессиональное училище № 5», с. Юсьва.

Показатели по исполнению бюджета Пермского края на 2014 год представлены в таблице 5.

Таблица 5. Показатели по исполнению бюджета Пермского края на 2014 год

ПОКАЗАТЕЛИ	ПЛАН НА 2014	ПЛАН НА 1 КВАРТАЛ 2014	ФАКТ НА 01.01.2014
Доходы	86 423,50	89 896,40	88 896,50
Расходы	94 637,40	105 574,20	96 049,60
Источники финансирования дефицита	8 213,90	15 677,80	7 153,10

Как мы видим, наблюдается фактическое превышение расходов над плановыми за 2014 год. Также план по источникам финансирования дефицита бюджета недовыполнен на 12,9%, что является негативной тенденцией.

Основными источниками финансирования дефицита бюджета Пермского края являются кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации.

Дата добавления: 2015-08-27