Читайте также:
|
Путь: Отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость
В окне отчета будет построена оборотно-сальдовая ведомость с текущими настройками. Если вы внесете изменения в параметры отчета - для того, чтобы он был построен заново, нужно нажать на кнопку Сформировать.
На рис. 39 вы можете видеть оборотно-сальдовую ведомость, построенную по базе данных, настройкой которой мы занимались выше.
Рис. 39. Оборотно-сальдовая ведомость
Оборотно-сальдовую ведомость часто называют пробным балансом. Ее столбец Сальдо на начало периода представляет собой остатки по счетам на начало периода, которые можно использовать для составления баланса на начало периода. А столбец Сальдо на конец периода - это, фактически, баланс на конец периода. Понятно, что в ОСВ есть показатели, которых нет в балансе, да и сгруппированы данные по номерам счетов, а не по ликвидности или срочности, однако бухгалтерам хорошо известно - если сошлась ОСВ - баланс тоже "пойдет".
Обратите внимание на контрольные показатели ОСВ, позволяющие проверить правильность начального заполнения данных по счетам бухучета.
1. Дебетовый оборот по счету 000 должен быть равен кредитовому обороту. Если это равенство выполняется - это значит, что дебетовый оборот по другим счетам и кредитовый оборот по другим счетам так же равны между собой, то есть, если перейти от оборотно-сальдовой ведомости к балансу, окажется, что величина активов равна величине источников их образования.
2. Дебетовое сальдо по всем счетам на конец периода равно кредитовому сальдо, и они, в свою очередь, равны оборотам по счету 000.
3. Выполнение первого условия приводит к тому, что счет 000 не имеет сальдо.
В нашем случае обороты по дебету и кредиту счета 000 равны 276500 дебетовое сальдо по счетам равно кредитовому сальдо и так же равно 276500. Следовательно, все данные внесены, верно.
Дата добавления: 2015-08-20; просмотров: 67 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Ввод начальных остатков по другим счетам | | | Строение активного счета |