Контроль счетов и платеж поставщику

Последними двумя шагами бизнес-процесса "от покупки до оплаты" являются поступление счета и платеж поставщику. Необходимо изучить эти шаги процесса, а также точки интеграции.

В управлении материальными потоками операция заготовки завершается контролем счетов. Счета-фактуры и кредитовые авизо вводятся и проверяются на правильность содержания и расчетов.

КРЕДИТОВОЕ АВИЗО

(credit note) Документ, подтверждающий наличие и величину задолженности организации, выписавшей его, как правило перед клиентом. При поставке товаров клиенту выписывается счет-фактура; если клиент вернул поставщику всю партию поставленного товара или часть ее, счет-фактура полностью или частично аннулируется кредитовым авизо.

При этом контроль счетов не подразумевает оплату или оценку счетов-фактур; релевантная информация об этом направляется в соответствующие отделы. При контроле счетов создается связь между управлением материалами и Финансами, а также внутренним учетом и отчетностью.

При создании счета-фактуры со ссылкой на заказ на поставку система предлагает данные из заказа на поставку и поступления материала (например, о поставщике, материале, количестве, подлежащем расчету, условиях платежа и так далее).

В случае расхождений между заказом на поставку или поступлением материала и счетом-фактурой система предупреждает пользователя и, в зависимости от системных настроек, блокирует оплату счета-фактуры.

Проводка счета-фактуры завершает процесс контроля счетов. Обновляется история заказа на поставку. В Финансах инициируется оплата открытых позиций счета-фактуры.

Позиции счета также можно присвоить заказу на поставку, используя номер накладной или транспортной накладной, если эти номера были введены при поступлении материала.

Если счет-фактура вводится со ссылкой на заказ на поставку, предлагаются неотфактурированные позиции из заказа на поставку и их количества. Система определяет количества для фактурирования как разницу между поставленным и уже отфактурированным количеством. (Например, если было поставлено 100 шт. и уже отфактурировано 60 шт., 40 шт. еще не отфактурировано.) Система также предлагает ожидаемую стоимость для позиций. Она вычисляется как неотфактурированное количество, умноженное на цену заказа на поставку.

Если значения во входящем счете-фактуре отличаются от предлагаемых значений, сотрудник, вводящий данные, должен перезаписать предлагаемые значения числами из исходного счета-фактуры. Если расхождение между значениями счета-фактуры и ожидаемой стоимостью превышает определенные допуски, счет-фактура автоматически блокируется для оплаты (например, если фактурная цена отличается от цены заказа на поставку).

Документ счета состоит из заголовка документа и по крайней мере одной позиции. Данные заголовка включают поставщика (выставителя счета), дату проводки и имя лица, создавшего документ. Данные позиции указывают, какую сумму следует заплатить за какое количество материала.

Бухгалтерский документ отражает последствия ввода счета-фактуры для бухгалтерии. Заголовок документа содержит необходимые общие данные, такие как дата документа, дата проводки, период проводки и валюта документа. Номера основных счетов и соответствующие суммы проводки записываются на уровне позиций.

•
При проводке счета-фактуры создается бухгалтерский документ. Отдельные позиции проводятся по соответствующим счетам.

• Резервные отчисления в перерасчетном счете поступления материала/поступления счета сторнируются.

• Документ счета вводится в историю заказа на поставку.

•
Если фактурная цена отличается от цены заказа на поставку, в основной записи материала перерассчитывается и обновляется стоимость запаса и текущая средняя скользящая цена материала, оцениваемого по средней скользящей цене.

Все платежные операции включают элементы, показанные на рисунке.

Платежная операция может выполняться вручную путем выбора Бухгалтерия кредиторов —> Ввод документа —> Исходящие платежи или автоматически с помощью программы платежей.

В стандартной системе отражены общепринятые способы платежа, а также предусмотрены соответствующие формуляры для каждой страны.

Тест

1. При создании основной записи для поставщика необходимо ввести все релевантные данные для закупок и учета и отчетности за один раз. Определите, является ли это утверждение верным или неверным.

Проверьте, правильно ли данное высказываете.

□ Правильно

□ Неправильно

2. Завод может быть присвоен нескольким балансовым единицам. Определите, является ли это утверждение верным или неверным.

Проверьте, правильно ли данное высказываение.

□ Правильно

□ Неправильно

3. При вводе движения материала обязательно следует указать _________ Чтобы закончить предложение, заполните пропуски.

4. Каковы последствия проводки поступления материала по заказу на поставку?

Выберите правильный(ые) ответ(ы).

□ А Заказ на поставку удаляется.

□ В Может быть создан бухгалтерский документ.

□ С Для каждой позиции создается документ материала.

□ D Для каждой позиции заказа на поставку обновляется история

заказа на поставку.

□ Е Создается документ материала.

□ F Автоматически создается кредитовое авизо для поставщика

на сумму стоимости поставки.

5. Закупочная организация всегда должна быть присвоена балансовой единице.

Проверьте, правильно ли данное высказываение.

□ Правильно

□ Неправильно

6. Мандант, ________ и ________ являются примерами организационных уровней, важных при ведении основных записей материалов. Вставьте пропущенные слова для завершения предложения.

Чтобы закончить предложение, заполните пропуски.

Дата добавления: 2015-08-18