Читайте также:
|
Капитал банка - сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Капитал банка призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Он должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах даже при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития страны.
Совокупность ресурсов банков называется банковский капитал. Ранее банковский капитал делился на 2 части по источнику финансирования:
1) Собственный капитал
2) Заемный капитал
Однако в современной науке банковский капитал делятся на 3: собственный, заемный и привлеченный.
Если на промышленных предприятиях капитал принято делить по вещественной структуре на основной и оборотный, то в банках основной капитал имеет другое значение – банк не работает с сырьем, товарами материалами. ЦБ России добивается капитализации банковской системы России.
Капитализация – это чтобы коммерческие банки увеличивали свой капитал, свой собственный капитал и уставной капитал(уставной фонд)
ЦБ России опасается экспансии со стороны иностранных банков. Нежелание руководителей банков участвовать в слиянии и поглощении, вынуждает ЦБ все чаще отзывать лицензии у кредитных организаций в свою очередь после таких действий коммерческие банки планируют увеличить свой собственный капитал.
Собственный капитал банка состоит из 2 частей: уставной фонд и добавочный капитал (включается переоценка основных средств положительная курсовая разница)
Формирование уставного капитала банка зависит от его организационно-правовой формы (АО или ООО общество с ограниченной ответственностью)
Раньше в России были АО и ЗАО, а сейчас АО публичные и не публичные НАО
Уставной капитал акционерного банка формируется за счет продажи своих акций в этом случае возникает:1) объявленные уставной капитал и 2) размещенный.
Паевой банк ООО формирует свой уставной капитал за счет продажи паев. Паи в отличиии от акций не является ценной бумагой.
В России как большинство стран мира соблюдает базальские рекомендации. С 1 января 2014 года в России действует базаль 3(раньше действовал базаль 1 и базаль 2)
Базаль 3 предъявляет жесткие требования не только к размеру собственного капитала, но и к соотношению собственного капитала банка и объема рискованных банковских операций (например: для регулирования рисков применяется следующий показатель:
Открытая валютная позиция Открытая валютная позиция - это сложное понятие, характеризующее состояние соотношения активов и пассивов (требований и обязательств) коммерческого банка по отдельной иностранной валюте по срокам и суммам.
Собственный капитал (УК(обыкновенные ипривелигированные акции),резервный фонд, специальные фонды, страховые резервы, добавочный капитал, нераспределенная в течении года прибыль)
В России действует инструкция №139И (об обязательных нормативах банка). В этой инструкции есть норматив Н1 – достаточность капитала (хватает вам капитала или нет).
30. Финансовая устойчивость и финансовые результаты деятельности банка: сущность структура, методы оценки и формирования.
В учебной литературе финансовая устойчивость не редко отделяется от понятия ликвидность. Однако в действительности финансовая устойчивость – это такое состояние банка которое, является компромиссом между ликвидностью, доходностью банковскими рисками и структурой капитала. Поэтому в указании ЦБ №1379-У об оценке финансовой устойчивости кредитной организации в целях включения ее в систему страхования вкладов. Согласно этому указанию банк признается финансо- устойчивым только после того как будут расчитаны 4 группы показателей:
1) Показатели доходности ROE = Прибыль
Собственный капитал и
ROA= Прибыль
Активы
2) Показатели ликвидности Н1,
Н2 – норматив мгновенной ликвидности
Н3 – норматив текущей ликвидности
Н4 – норматив долгосрочной ликвидности
3) Банковские риски ЦБ разработал Письмо о типичных банковских рисках. Согласно этому письму определены 10 типичных банковских рисков:
а) операционный риск
б) правовой
в) репутационный
г) страновой риск – т.е в другой стране
д) стратегический
е) процентный
ж) информационный
з) валютный
и) фондовый
к) риск ликвидности
л) кредитный риск регулируется каждым банком самостоятельно
4) Показатели структуры капитала – коэффициент автономии, коэффициент финансовой независимости.
Финансовый результат – прибыль или убыток делится на процентную или не процентную ставку.
Процентная прибыль = доход – расход
Непроцентная прибыль = непроцентные доходы – непроцентные расходы.
Большая часть прибыли - это процентная прибыль.
Процентная прибыль зависит от процентной Моржи.
Процентная Моржи = процент по кредитам – процентная ставка по вкладам.
Процентный доход – это проценты, которые платят в банк
Процентный расход – уплаченные банком проценты.
31. Банковские операции и банковские сделки: сущность, классификация, порядок учета, анализа, лицензирование и организация в банке
Банковские операции - закрытый перечень операций, право совершения которых принадлежит кредитным организациям на исключительной основе.
БАНКОВСКИЕ СДЕЛКИ - сделки, которые могут осуществлять (наряду с банковскими операциями) банки и другие кредитные организации. Закон ограничивает этот перечень, поскольку кредитные организации обладают специальной (т.е. ограниченной) правоспособностью.
В законах о банках и банковской деятельности определён перечень банковских операции, банковских сделок.
1) банковские операции – это привлечение денежных средств (банковские вклады)
2) размещение ранее привлеченных денежных средств (банковский кредит)
3) расчетно-кассовое обслуживание. Расчетная операция – это открытие, закрытие и ведение расчетных и иных банковских счетов. Кассовая операция – это прием, выдача, хранение, обработка, экспертиза, размен и другие операции с наличными деньгами.
Банковские сделки:
1) доверительные (трастовые)
2) аудиторские услуги
3) аналитические
4) консалтинговые
5) лизинговые
6) факторинговые
7) и иные банковские услуги
Банковская операция и банковская услуга которая оказывает банком исторически и систематически, а банковская сделка – это та банковская услуга которая оказывается банком эпизодически при чем, как правило, является инновацией.
Банковская операция классифицируется по способу отражения, на бух. балансе – балансовые и забалансовые.
Балансовые делятся на 3 вида: пассивные – деньги приходят в банк, активные – уходят из банка, активно-пассивные.
К забалансовым операциям относят: залоговые операции.
Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. (банковский кредит, факторинг, банковская гарантия)
Пассивные банковские операции - это операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. (банковский вклад(депозит), банковский счет, доверительное управление денежными средствами)
Дата добавления: 2015-08-17; просмотров: 592 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Конечная доходность | | | Порядок расчета страховой премии (взноса) по договору страхования. |