Читайте также:
|
Методы сегментирования целевого рынка призваны проанализировать, идентифицировать и четко определить границы, характеристики и особенности того сегмента рынка и той рыночной ниши, на которых компания планирует работать и реализовывать свою продукцию.
Таблица 2 – Анализ рынка сбыта
| Показатели | Г. Барнаул | Алтайский край |
| 1. Наличие конкурентов | Более 10 | Более 10 |
| 2. Уровень спроса | Высокий | Высокий |
| 3. Географическое положение | Выгодное | Выгодное |
| 4. Функции услуги | Перевозка насыпных и навалочных грузов | Перевозка насыпных и навалочных грузов |
| 5. Группы потребителей | Преимущественно обслуживающие (ТЭЦ, котельные) и строительные компании | Преимущественно сельскохозяйственные предприятия |
| 6. Тенденции и устойчивость интересов | Услуга всегда будет востребована; перспектива увеличения парка ПС большей г/п. | Услуга всегда будет востребована; перспектива увеличения парка ПС большей г/п. |
| 7. Специфические особенности рынка сбыта | Погодные условия: зимой строительство часто «замораживается» | Климатические условия |
Анализируя таблицу, можно сказать, что основной сегмент рынка оказания данной услуги – это в основном строительные фирмы, обслуживающие компании и сельскохозяйственные предприятия, которые всегда будут нуждаться в услугах перевозки.
Таблица 3 – Сравнительная характеристика «БТК» и конкурентов
| Показатели | «БТК» | «ДиЛ Групп» | «Шерл» | «Транс-Контейнер» | «Скиф-Карго» |
| 1. Уровень цен | 1000 руб./т | 1400 руб./т | 1500 руб./т | 1100 руб./т | 1300 руб./т |
| 2. Время деятельности предприятия на рынке | |||||
| 3. Отзывы о компании | Положительные | Положительные | Только положительные | Относительно положительные | Положительные |
| 4. Комплексность и полнота транспортного обслуживания | грузоперевозки: по городу и краю, имеются дополнительные услуги | Грузоперевозки по Сибирскому региону | Грузоперевозки от «двери до двери» любого вида груза, имеются допол. услуги | Грузоперевозки от «двери до двери» | Грузоперевозки от «двери до двери» любого вида груза |
| 5. Наличие складов/терминалов | Все склады оборудованы автоматизированными системами учета, приема и отправки товара, наличие терминалов | Терминал | Терминал | Терминал | Склад временного хранения |
Конкуренция принимает выраженный характер, когда с появление новых видов товаров формируются новые сегменты рынка, проникновение на которые сулит возможность получать высокую прибыль.
«БТК» является самым опытным предприятием среди перечисленных на рынке транспортных услуг. К сильным сторонам можно отнести достаточно недорогую стоимость перевозок, положительные отзывы клиентов, которые вновь обратятся к услугам компании. Это играет немаловажную роль, потому что, придя на новый рынок, предприятие, имеющее у себя в биографии исключительно хорошие отзывы, зарекомендует себя как надежный и уверенный партнер.
План реализации услуги
Одним из важнейших условий успешного функционирования предприятия является обеспечение потребителей качественными и недорогими услугами, а так же за счет поддержания постоянных связей с существующими клиентами.
В плане реализации услуги предприятия устанавливаются объем и структура предоставляемой услуги, а также планируемая сумма выручки и прибыли от реализации, проводится краткая характеристика подвижного состава, класс груза, оценка затрат производства.
Таблица 4 – Техническая характеристика КамАЗ 5410
| Тип авто | Седельный тягач |
| Колесная формула | 6x4 |
| Полная масса авто, кг | |
| Допустимая нагрузка на переднюю ось, кг | |
| Допустимая нагрузка на тележку | |
| Нагрузка на седельно-сцепное устройство, кг | |
| Объем платформы, м3 | 6.6 |
| Масса автопоезда, кг | |
| Максимальная скорсть (км/ч) | |
| Двигатель | КамАЗ 740.10 |
| Мощность двигателя (л.с.) |
Классификация груза:
Навалочные грузы перевозятся без тары - навалом. Они состоят из большого числа однородных частиц, например песок, или частиц груза разного размеры - каменный уголь, щебень и пр. Для их перевозки используют целое грузовое судно или отдельные трюмы.
Исходя из коэффициента грузоподъёмности, равному 0,9 и номенклатуры и классификации грузов, перевозимых автомобильным транспортом для перевозки подходят следующие виды грузов: асбест (навалом), бахчевые культуры, бобы и бобовые, кровельный гонт, зола, гашёная известь, пористый и пустотелый кирпич, кокс, овес, отруби, удобрения, бурый уголь.
Рассчитаем затраты на предоставление услуги:
Таблица 5 – План реализации услуг «БТК»
| План реализации услуг | ||||||||
| Показатель | квартал | Итого | ||||||
| Объём перевозок, т | ||||||||
| Цена реализации, руб. | ||||||||
| Объём реализации, руб. | ||||||||
Объем реализации рассчитывается как произведение объема перевозок на цену реализации. Цена на услугу остается неизменной. В целом объём реализации составит 15000000 рублей. Наименьший объём будет во 2м квартале и составит 3000000 рублей, наибольший – в 3м и составит 4800000 рублей. В среднем предприятие реализует продукции на 3750000 рублей в квартал.
Таблица 6 – План материально-технического обеспечения «БТК»
| Показатель | Квартал | Итого | ||||||
| Общий расход топлива, т | ||||||||
| Стоимость топлива, руб. | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | |||
| Затраты на топлива, руб. | ||||||||
| Затраты на смазочные | 56062,5 | 197437,5 | ||||||
| материалы, руб | ||||||||
| Общая сумма затрат, руб. | 429812,5 | 1513687,5 | ||||||
План материально-технического обеспечения представляет собой совокупность документов, в которых отражена и оценена потребность в материальных ресурсах и определена стоимость необходимых для потребления ресурсов.
Стоимость топлива составляет 32,5 руб. Затраты на топливо считаются, как произведение расхода и стоимости топлива. Чем больше объем перевозок, тем больше затраты на топливо и смазочные материалы. Общая сумма затрат составит 1513687,5 рублей. Наибольшие затраты буду в 3м квартале, наименьшие – в 1м. В среднем в квартал будет расходоваться 378422 рубля.
Таблица 7 – План затрат на оплату труда «БТК»
| Показатель | Месяц | Квартал | Общая сумма за год | Водители | За год | |||||
| Оклад водителей, руб | ||||||||||
| Доплата, руб. | ||||||||||
| Премия, руб. | ||||||||||
| Районный коэффициент, руб. | ||||||||||
| Заработная платан, руб. | ||||||||||
| Взносы ГВФ, руб. | ||||||||||
| ПФР | ||||||||||
| ФСС | 1348,5 | 4045,5 | 4045,5 | 4045,5 | 4045,5 | |||||
| ФМСС | 2218,5 | 6655,5 | 6655,5 | 6655,5 | 6655,5 |
Оклад водителя составляет 29 000 руб. в месяц. Итого в квартал на 1 водителя – 87000 руб. Районный коэффициент берется как 15% от оклада водителя. Премия составляет 20% от оклада водителя. Отчисления в ГВФ – 30% от статей: оклад водителя, районный коэффициент и премия.
На основании приведенных расчетов составим таблицу себестоимости.
Таблица 8 – Стоимость перевозки грузов «БТК»
| Показатель | Квартал | Итого | |||||
| ФОТ водителей, руб. | |||||||
| Взносы ГВФ | |||||||
| Затраты на топливо, руб. | |||||||
| Затраты на смазочные материалы, руб. | 56062,5 | 197437,5 | |||||
| Ремонтный фонд, руб. | 85962,5 | 302737,5 | |||||
| Накладные расходы, руб. | 166162,5 | 194193,75 | 715106,25 | ||||
| Общая сумма затрат, руб. | 909634,5 | 1049790,75 | 3890819,25 |
Фонд оплаты труда представляет собой сумму показателей оклада водителя, районного коэффициента и премии с учетом количества водителей. Взносы в ГВФ – это отчисления в ГВФ, умноженные на 2. Затраты на топливо и смазочные материалы берутся из 5 таблицы. Ремонтный фонд составляет 15% от затрат на топливо и смазочных материалов из таблицы 7. Накладные расходы представляют собой сумму всех статей (за вычетом взносы в ГВФ) с учетом 30%.
Отсюда следует, что годовая себестоимость составляет 3890819,25 рублей, сумма постоянных затрат равна 715106,25 рублей, а сумма переменных затрат составит 3175713 рублей.
Организационный план
Построение правильной организационной структуры – одна из главных задач любого автотранспортного предприятия (АТП). От того, насколько рационально построен состав подразделений органов управления, их связи между собой и взаимодействия с производственными подразделениями, зависит эффективность работы предприятия в целом.
l kO2dbuIQeibVvEfKSp90DNLNFvipnk5u1KY5oqJg5nHG64eb3sAPSkYc5Yq673sGghL1QaMrq2wZ zPUxWBZXOQZwmakvM0xzhKqop2Tebv18X/YWZNfjl7Iogza36GQro8jB5ZnViTeOa9T+dLXCfbiM Y9WvH8DmJwAAAP//AwBQSwMEFAAGAAgAAAAhAIOGQZrfAAAACgEAAA8AAABkcnMvZG93bnJldi54 bWxMj8FOg0AQhu8mvsNmTLy1S8G2giyN0dTEY0sv3hZ2BJSdJezSok/veNLjzHz55/vz3Wx7ccbR d44UrJYRCKTamY4aBadyv7gH4YMmo3tHqOALPeyK66tcZ8Zd6IDnY2gEh5DPtII2hCGT0tctWu2X bkDi27sbrQ48jo00o75wuO1lHEUbaXVH/KHVAz61WH8eJ6ug6uKT/j6UL5FN90l4ncuP6e1Zqdub +fEBRMA5/MHwq8/qULBT5SYyXvQKknV6x6iCRbxNQTCx3iS8qRjdrkAWufxfofgBAAD//wMAUEsB Ai0AFAAGAAgAAAAhALaDOJL+AAAA4QEAABMAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAFtDb250ZW50X1R5cGVz XS54bWxQSwECLQAUAAYACAAAACEAOP0h/9YAAACUAQAACwAAAAAAAAAAAAAAAAAvAQAAX3JlbHMv LnJlbHNQSwECLQAUAAYACAAAACEAuI0NcigCAABIBAAADgAAAAAAAAAAAAAAAAAuAgAAZHJzL2Uy b0RvYy54bWxQSwECLQAUAAYACAAAACEAg4ZBmt8AAAAKAQAADwAAAAAAAAAAAAAAAACCBAAAZHJz L2Rvd25yZXYueG1sUEsFBgAAAAAEAAQA8wAAAI4FAAAAAA== ">
| Директор |
| Бухгалтерия |
| Отдел кадров |
| Плановый отдел |
| Бригады подготовки производства |
| ОТС |
| Пожарно-сторожевая охрана |
| Служба эксплуатации |
| Диспетчерская служба |
| Водители |
| Главный инженер |
| Техническая служба |
| ОГМ |
| Склад |
| Терминал |
| ПТО |
| Служба управления |
| ОТК |
Рис. 1 – Организационная структура филиала «БТК» в г. Барнаул
АТП (Рис. 1) имеет:
· Службу управления, которая осуществляет руководство, планирование, учет и снабжение;
· Эксплуатационную службу, ведающую выполнением перевозок;
· Техническую службу, выполняющую обслуживание, ремонт и хранение подвижного состава;
· Плановый отдел;
· ОГМ - отдел главного механика - обеспечивает работоспособное состояние производственного оборудования и инструмента, помещений, сооружений, энергосилового и сантехнического хозяйства;
· ОТС - отдел технического снабжения - снабжает АТП запчастями, материалами для ремонта автомобилей и для функционирования АТП, организует работу складского хозяйства (основного склада и промежуточных);
· ПТО - производственно-технический отдел - занимается внедрением новой техники и технологических процессов, реконструкцией помещений и оборудования, охраной труда и техникой безопасности, разрабатывает нормативы и инструкции, руководит изобретательской и рационализаторской деятельностью, занимается подготовкой и переподготовкой рабочих;
· Бригады подготовки производства осуществляют комплектацию необходимых агрегатов, узлов, запасных частей и материалов и доставку их на рабочие места, транспортировку снятых с автомобиля агрегатов и узлов и перемещение автомобилей со стоянки в производственные помещения и наоборот.
· Ключевой элемент системы управления - ОТК (отдел технического контроля) включает в себя станцию диагностики - основной источник информации о техническом состоянии автомобилей. Кроме того, ОТК контролирует качество работы всех подразделений производства. Станция диагностики обеспечивает информацией группу планирования, организации и управления и группу учета и анализа;
· Бухгалтерия. Основные функции отдела: бухгалтерский, налоговый, управленческий учет;
· Отдел кадров занимается планированием потребности предприятия в персонале с учетом существующего кадрового состава;
· Пожарно-сторожевая охрана;
· Диспетчерская служба: обеспечение ритмичности работы всех подразделений на основе перспективных и оперативных календарных планов с учетом сложившейся обстановки;
· Главный инженер: обеспечение технической подготовки предприятия, осуществление взаимосвязи с научно-исследовательскими, проектными (конструкторскими и технологическими) организациями и высшими учебными заведениями, контроль за соблюдением проектной, конструкторской и технологической дисциплины, правил и норм по охране труда и технике безопасности;
· Водители;
· Склад
· Терминал.
Финансовый план
В финансовом плане прогнозируются эффективность и финансовые результаты производственной, инвестиционной и финансовой деятельности фирмы. В финансовом плане отражаются конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности. Он охватывает товарно-материальные ценности, финансовые потоки всех структурных подразделений, их взаимосвязь и взаимозависимость. Финансовый план является завершающим, синтезирующим и отражающим в стоимостном выражении результаты деятельности фирмы.
Рассчитываем валовую прибыль:
Пв = В - S = 15000000 – 3175713 = 11824287 рублей.
Рассчитываем прибыль от реализации услуг:
Пр = Пв - Зпос = 11824287 - 715106,25 = 11109180,75 рублей.
Рассчитываем налог на прибыль:
Nп = Пр * N =11109180,75 * 20%= 2221836,15 рублей.
Рассчитываем чистую прибыль:
Пч = Пр - Nп = 11109180,75 – 2221836,15 = 8887344,6 рублей.
Таблица 9 – Прогнозный отчет о прибыли и убытках «БТК»
| № | Показатель, руб. | За текущий период |
| Выручка от реализации | ||
| Себестоимость реализации | 3890819,25 | |
| Валовая прибыль | ||
| Постоянные затраты | 715106,25 | |
| Переменные затраты | ||
| Прибыль от реализации | 11109180,75 | |
| Налог на прибыль | 2221836,15 | |
| Чистая прибыль | 8887344,6 |
Таким образом, баланс убытков и прибыли от прогнозных объемов реализации услуг по доставке сыпучих грузов строительным, сельскохозяйственным и обслуживающим предприятиям показал состоятельность планируемого мероприятия: прогнозные выручки от реализации достаточно велики вследствие больших планируемых объемов перевозок, поэтому и чистая прибыль предприятия положительна, полностью оправдывает затраты на реализацию услуги и составляет 8887344,6 руб. в год.
План движения денежных средств составляется для согласования во времени денежных средств с оттоком средств в виде издержек производства. План движения денежных средств используется для выплат, на обеспечение деятельности предприятия и отражает её в динамике от периода к периоду. План движения денежных средств представлен в таблице 9.
Таблица 10 – План движения денежных средств
| Показатель | Квартал | Всего за год | |||
| 1. Поступление денежных средств, всего в том числе выручка от реализации услуги | |||||
| Итого по разделу 1 | |||||
| 2. Денежные выплаты в том числе: | |||||
| Топливо | |||||
| Смазочные материалы | 56062,5 | 197437,5 | |||
| Заработная плата водителей | |||||
| Ремонтный фонд | |||||
| Накладные расходы | 166162,5 | 194193,75 | 715106,25 | ||
| Платежи в бюджет | |||||
| Итоги по разделу 2 | 909634,5 | 1094328,25 | 3935356,75 | ||
| Сальдо денежных поступлений и выплат | 2090365,5 | 2505671,75 | 11064643,25 |
По данным таблицы 10 можно сделать вывод, что разница поступлений и выплат находится на приемлемом уровне. Расходы ни в один из кварталов не превышают поступления. Итоговая разница поступлений и выплат составит 11064643,25 рублей.
Анализ безубыточности проекта на основе построения графика безубыточности позволяет определить минимум реализации услуг, при которых доход от реализации транспортных услуг равен затратам предприятия.
Рис. 2 – График безубыточности
Формула для расчёта точки безубыточности в денежном выражении
где Тбд – значение точка безубыточности в денежном выражении; В – выручка от реализации; Зпост - постоянные затраты; Зпер – переменные затраты.
Формула для расчета точки безубыточности в натуральном выражении (в тоннах):
где Тбн – значение точки безубыточности в натуральном выражении; Ц – цена за штуку, тонну и т.п.; ЗСпер – средние переменные затраты на единицу продукции.
Прибыль и убытки, при достижении данных показателей будут равны нулю, а при превышении данных показателей будет справедливо утверждение, что предприятие является финансово устойчивым.
Расчёт показателей рентабельности позволяет оценить эффективность работы предприятия в целом, доходность данного направления деятельности. Проведём оценку рентабельности предприятия.
1) Рентабельность продукции
Рп = (Пр/Сп) * 100% = (11109180,75/3890819,25) * 100% = 285,52 %
2) Рентабельность продаж
3) Рпр = (Пр/В) * 100% = (11109180,75/15000000) * 100% = 74 %
Для предприятий, оказывающих различного рода транспортные услуги рентабельность в 50% является оптимальным результатом. Для исследуемого объекта плановая рентабельность в 74% дает большие перспективы для дальнейшей реализации услуги.
Заключение
В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования предприятия, показывает, каким образом его руководители собираются достичь своей цели, в первую очередь повышения прибыльности работы.
В ходе выполнения работы поставленная цель была достигнута. Разработка бизнес-плана реализации услуги по доставке сыпучих грузов строительным, сельскохозяйственным и обслуживающим предприятиям транспортной организацией ООО «БТК» показала рентабельность запланированных мероприятий. Оправданность проекта была определена не только с точки зрения повышения прибыли, но и с качественной стороны: определена маркетинговая стратегия проникновения на рынок, дана оценка организационной структуре предприятия, его возможностям, преимуществам перед конкурентами, проведен анализ целевого рынка, запланированы методы, способы и средства обеспечения предприятия материально-технической базой и инвестициями.
Таким образом, исследуемое транспортное предприятие располагает необходимой материальной базой, технической оснащенностью, преимуществами перед конкурентами для того, чтобы начать реализацию услуги по доставке сыпучих грузов строительным предприятиям.
Роль бизнес-плана в выявлении наличия средств и возможностей для осуществления запланированного вида деятельности неоценима, поскольку бизнес-план охватывает все стороны деятельности предприятия в комплексе.
По результатам проделанных расчётов видно, себестоимость перевозок АТП составила 3890819,25 руб., общий доход составил 15000000 руб, прибыль - 8887344,6 руб. и рентабельность АТП 74 %.
В условиях возрастающих объёмов грузопотоков между предприятиями повышается значение автомобильного транспорта. Автомобилисты смогут обеспечить выполнение поставленных задач при увеличении численности подвижного состава, улучшение условий его эксплуатации и технического обслуживания.
Глядя на показатели рентабельности проекта, можно сделать вывод о целесообразности внедрения в компанию новой услуги по перевозке насыпных грузов. Это будет способствовать увеличению грузоперевозок, получение прибыли, расширить рынок сбыта, приобретая новых клиентов.
Для создания новой услуги и обеспечения бесперебойной работы подвижного состава, предприятию необходимо приобрести один автомобиль марки КамАЗ 5410 и полуприцеп СЗАП 95171К.
Дата добавления: 2015-08-17; просмотров: 163 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Введение | | | Наименование предприятий (объединений) разработчика и заказчика (пользователя) системы и их реквизиты |