Незаконное предпринимательство (статья 171)

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.04 «о судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».

Непосредственный объект – отношения в сфере предпринимательской деятельности. Дополнительный объект – отношения собственности.

Объективная сторона – формально-материальный состав.

Обязательным признаком является деяние, выраженное в 5ти формах:

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации.

Означает занятие предпринимательской деятельностью «в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридического лица и едином государственном реестре для ИП отсутствует запись о создании такого ЮЛ или о приобретении физическим лицом статуса ИП, либо содержится запись о ликвидации ЮЛ или прекращении деятельности физического лица в качестве ИП» (пункт 3 постановления Пленума ВС РФ).

Деяние выражается в действии (занятие самой предпринимательской деятельностью) и бездействии (неподача в государственные регистрационные органы документов, необходимые для регистрации).

2. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации.

Ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации либо она была произведена вопреки имеющимся запретам) – пункт 3 ПП ВС РФ.

Деяние выражается в действии и бездействии

5 октября 2009 г.

3. Осуществление ПД с представлением в орган, осуществляющий гос. регистрацию ИП или ю/л документов, содержащих заведомо ложные сведения – документы содержат «такую заведомо ложную или искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта ПД» - п. 3 ПП ВС. В данном случае деяние выражается в действии: осуществление ПЖ и подача документов

4. Осуществление ПД без лицензии в случаях, когда такое разрешение обязательно – означает занятие ПД при отсутствии лицензии в случаях, предусмотренных законом. Сюда относятся также случаи, когда ФЗ разрешено заниматься ПД только при наличии лицензии, но порядок и условия не были установлены, а лицо стало заниматься такой деятельностью – п. 9 ПП ВС. Деяние выражается в действии и бездействии (в том, что не получил лицензии)

5. Осуществление ПД с нарушением лицензионных требований и условий – означает осуществление деятельности, не указанной в лицензии, указанной в лицензии, но с нарушением порядка ее осуществления (работа в ночное время, а в лицензии указано дневное), передача лицензии другому лицу, занятие ПД после истечения срока лицензии. Деяние выражается в действии и бездействии.

Состав является формальным, если деяние сопряжено с извлечением дохода в крупном размере – свыше 250 тысяч рублей (примечание ст. 169): под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности – п. 12 ПП ВС.

Состав является, если деяние причиняет крупный ущерб гражданам, организациям или государству на сумму свыше 250 тысяч рублей (примечание ст. 169) – в данном случае помимо деяния обязательными признаками являются последствия и ПСС.

При отсутствии деяния с извлечением доходов в крупном размере или при отсутствии причинения крупного ущерба - административная ответственность: ст. 14.1, 14.25 КоАП

«Действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ» – п. 16 ПП ВС.

Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются деяние, предусмотренное ст. 171. 1, 180, 181, 238, то содеянное квалифицируется по ст. 171 и соответствующим ст. УК - п. 14 и 15 ПП ВС.

Если лицо занимается незаконной деятельностью, ответственность за которые предусмотрена иными статьями УК, например, незаконное изготовление огнестрельного оружия, сбыт наркотических средств и другое, содеянное дополнительной квалификации по ст. 171 УК НЕ требует – п. 18 ПП ВС.

Субъект в зависимости от совершенного деяния может быть общим и специальным – п. 10 ПП ВС.

При осуществлении ПД без регистрации – субъект общий. Во всех остальных случаях – специальный (ИП, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации).

Иные лица, находящиеся в трудовых отношениях с ИП или ю/л не подлежат ответственности

Субъективная сторона: в формальном составе - только пряиой, в материальном – прямой и косвенный

Ч. 2 ст. 171 содержит следующие признаки:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, - свыше 1 млн. рублей (примечание ст. 169)

Статья 172. Незаконная банковская деятельность

Непосредственный объект – отношения по поводу банковской деятельности банков и других кредитных учреждений.

Дополнительный объект – отношения собственности.

Объективная сторона: формально-материальный состав.

Обязательным признаком является деяние:

1) Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации – означает занятие банковской деятельностью при отсутствии регистрации устава банка.

К банковским операциям относятся: привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по соглашению с заемщиком, осуществление расчетов по поручению клиентов и банков корреспондентов и их кассовое обслуживание, открытие и ведение клиентов и банков корреспондентов, в том числе иностранных, покупка и продаже в России и за ее пределами драгоценных металлов, камней и другое.

Деяние выражается в действии и в бездействии (неподача в Банк России документов, необходимых для регистрации устава)

2) Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) – выражается в действии и бездействии

3) Осуществление банковской деятельности (банковских операций) с нарушением лицензионных требований и условий – осуществление банковских операций, не указанных в лицензии, указанных в лицензии, но с нарушением порядка ее осуществления (например, работа с иностранной валютой, на операции с которой нет разрешения), занятие банковской деятельностью после извлечения срока лицензии и т.п.

Состав является формальным, если деяние сопряжено с извлечением доходов в крупном размере – свыше 250 тысяч рублей (примечание ст. 169). Понятие дохода см. ст. 171.

Состав является материальным, если деяние причиняет крупный ущерб гражданам, организациям или государству на суммы свыше 250 тысяч рублей (примечание ст. 169). Обязательны последствия и ПСС

Субъект – в зависимости от совершенного деяния может быть общим и специальным (см. ст. 171).

Субъективная сторона – аналогично ст. 171.

Часть 2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -

Статья 171.1. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции

Непосредственный объект – см. ст. 171

Предмет – товары и продукция, подлежащие обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия. Предмет должен быть в крупном размере - свыше 250 тысяч рублей. При отсутствии крупного размера – АО (ст. 15.12 КоАП)

Объективная сторона – формальный состав

Обязательный признак – деяние, выражающееся в действии и бездействии (при хранении):

1. Производство (серийное изготовление предмета при уклонении от обязательной маркировки). ФЗ от 22.12.02 «О техническом регулировании устанавливает единый порядок правового регулирования отношений в области установления, применения и исполнения обязательных требований к продукции, процессам производства хранению, перевозке

2. Приобретение – покупка предмета, получение в качестве подарка, взамен на другой товар или за предоставление какой-либо услуги

3. Хранение – временное складирование в каком-либо помещении предмета

4. Перевозка – перемещение предмета от места приобретения к месту хранения или от места хранения к месту сбыта

5. Сбыт – продаже предмета, мена, предоставление в качестве оплаты за услугу, дарение, дача взаймы

Преступление окончено с момента совершения любого деяния.

Субъект – общий

Субъективная сторона – прямой умысел

При производстве, приобретении, хранении и перевозке обязательный признак – цель сбыта.

Статья 173. Лжепредпринимательство

Непосредственный и дополнительный объект – смотри ст. 171

Объективная сторона –материальный состав

Обязательные признаки:

1. Деяние - создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность. Под созданием понимается совершение действий, результатом которых явилось юридическое основание организации, имеющей в качестве главной цели своей деятельности извлечение прибыли.

Коммерческая организация признается созданной с момента ее гос. регистрации и включения в ЕГР

2. Последствия материальные и имущественные в виде причинения крупного ущерба гражданам, государству или организациям на сумму свыше250 тысяч

3. ПСС

Общий субъект

Субъективная сторона – прямой и косвенная умысел. У субъекта должно отсутствовать намерение осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность уже в момент создания фиктивной коммерческой организации

Обязательный признак:

· Цель – получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества (ст. 174, 174.1)

ПП ВС от 18.11.04 – смотри ст. 171.

12 октября 2009 г.

Непосредственный объект: отношения в сфере предпринимательской и ной экономической деятельности

Предмет: денежные средства, национальная или иностранная валюта или иное имущество, движимое и недвижимое

Указанные денежные средства или иное имущество должны быть предметом преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198-199.2), совершенного по ст. 174 – другим лицом, по ст. 174.1 – самим субъектом.

Объективная сторона: формальные составы

Обязательные признак: деяние в форме действия:

1) Совершение финансовых операций

- размещение денежных средств на счетах в банках по договору банковского вклада, приобретение на денежные средства акций, облигаций и других ценных бумаг, обмен денежных средств на иностранную валюту, использование в качестве средства платежа (договор займа или кредита – п. 19 ПП ВС) и другие.

2) совершение других сделок

- означает действие, направленное на установление, изменение или прекращение гражданских прав или обязанностей (К-П, мены, наследования и т.п.) с использованием предмета преступления – п. 19 ПП ВС.

3) использование предмета преступления для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности (только по ст. 174.1

- предполагает его внесение в качестве уставного капитала в создание коммерческой или иной экономической организации, использование для дальнейшего развития и функционирования организации.

Преступление окончено с момента совершения любого из указанных действий, при этом достаточно совершения хотя бы одной финансовой операции или хотя бы одной сделки.

Субъект: общий

С/с: прямой умысел

По ст.174 обязательный признак цель действия производятся для придания правомерного вида владения, пользования и распоряжения предметом преступления.

Для ст. 174.1 цель – факультативный признак

В части ст. 174 и ст. 174.1 предусмотрено то же деяние, совершенное в крупном размере на сумму свыше 1 млн. рублей (примечание к ст. 174).

Части 3 и 4 ст. 174, 174.1 содержат квалифицированные составы по отношению к части 2.

Отграничение ст. 174 от ст. 174.1:

1. Предметом ст. 174 является предмет преступления, совершенного другим лицом, а предметом ст. 174.1 – предмет преступления, совершенного самим субъектом

2. В объективную сторону ст. 174 входит 2 действия, а в ст. 174.1 – 3 действия

3. Цель – обязательный признак в ст. 174 и факультативный в ст. 174.1

Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем

ПП ВС от 18.11.04

ПП ВС СССР от 31.07.62 «О судебной практике по делам о заранее не обещанном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества»

Непосредственный объект: см. ст. 174

Предмет: имущество, добытое преступным путем (в большинстве случае похищенное имущество)

Объективная сторона: формальный состава

Обязательный признак: деяние в форме действия:

1) Приобретение

- возмездное и безвозмездное получение предмета преступления. Лицо фактически обладает предметом, но не приобретает правомочия собственника на имущества

2) сбыт

- возмездное и безвозмездно отчуждение предмета преступления другим лицам, как ф/л, так и ю/л

Преступление окончено с момента совершения любого из действий.

Субъект: общий

С/с: прямой умысел

Субъект сознает, что приобретает или сбывает имущество, заведомо добытое преступным путем и желает совершить деяние. Не требуется, чтобы он знал о конкретном преступлении, краже, грабеже и т.п. Достаточно, чтобы виновный сознавал, что имущество добыто преступным путем.

Ответственность по ст. 175 наступает только в случае, если субъект заранее не обещал приобрести или сбыть имущество, добытое преступным путем. Если же лицо заранее пообещало совершить указанные действия, то оно подлежит ответственность не по ст. 175, а за пособничество в конкретном преступлении. «Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, могут быть признаны соучастием, если эти действия были обещаны исполнителю до или во время совершения преступления, либо по другим причинам (например, в силу систематического их совершения) давали основания исполнителю преступления рассчитывать на подобное содействие – п. 2 ПП ВС от 31.07.62.

Отграничение ст. 174 от ст. 175:

1. По о/с: ст. 174 – совершение финансовых операций и других сделок с предметом преступления, ст. 175 – не только возмездные и безвозмездный сбыт предмета, но и приобретение

2. По с/с – в ст. 174 обязательным признаком является цель, в ст. 175 – такая цель должны отсутствовать – п. 25 ПП ВС от 18.11.04

Поэтому при совершении сбыта с указанной в ст. 174 целью предмета заведомо добытого преступным путем, содеянное следует квалифицировать по ст. 174, а не по ст. 175.

Преступления в кредитной сфере

Ст. 176, 177, 195-197

1. Незаконное получение кредита – ст. 176 (смотри 3 курс)

2. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности – ст. 177

3. Неправомерные действия при банкротстве – ст. 195

4. Преднамеренное банкротство – ст. 196

5. Фиктивное банкротство – ст. 197

Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Непосредственный объект: отношения кредитования хозяйствующих субъектов

Дополнительный объект: отношения собственности

Предмет:

1. Кредиторская задолженность в крупном размере (свыше 250000 рублей о примечание ст. 169)

- денежные средства, временно привлеченные организацией или гражданином и подлежащие возврату соответствующим кредиторам (ю/л или ф/л)

2. ценные бумаги

- в отличие от кредиторской задолженности стоимость ценных бумаг может быть любой

О/с: формальный состав

Обязательные признаки:

1. Обстановка – вступление в законную силу судебного акта, обязывающего заёмщика возвратить кредиторскую задолженность или произвести оплату ценных бумаг.

2. Деяние в форме бездействия

- злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг. Сумма считается возвращенной в момент передачи ее кредитору или зачисления соответствующих средств на его банковский счет. Недостаточно одного лишь списания денежных средств со счета заемщика с целью перечисления их для погашения кредита.

Субъект: общий и специальный (руководитель организации)

С/с: прямой умысел, при этом умысел на злостное уклонение должен возникнуть после получения кредита или ценных бумаг, иначе это мошенничество.

Отграничение ст. 177 от ст. 159:

1. По видовому объекту: ст. 177 – отношения в сфере экономической деятельности, с. 159 -отношения собственности

2. Предметом ст. 159 является право на имущество или имущество, а в ст. 177 –кредиторская задолженность в крупном размере и ЦБ

3. Ст. 159 – материальный состав, а ст. 177 – формальный

4. По с/с: по ст. 159 – умысел на не возврат кредита или ЦБ возникает до из получения, а по ст. 177 – после

Отграничения ст. 177 от ст. 176:

1. Предмет: ст. 176 – кредит и льготные условия кредитования, ст. 177 – кредиторская задолженность в крупном размере или ЦБ

2. По о/с: ст. 176 – материальный состав, деяние выражается в действии, а с. 177 – формальный, бездействие

3. По субъекту: с. 176 – специальный, ст. 177 – может быть общий

Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

Непосредственный объект: см. ст. 177

Предмет: имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность ИП или организации

О/с: материальный состав

Обязательные признаки:

1. Деяние

А) Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе

Б) передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества

В) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность ИП или ю/л

2. материально-имущественные последствия в виде причинения крупного ущерба свыше 250 тысяч рублей (примечание к ст. 169)

3. ПСС

4. Обстановка – действия должны быть совершены при наличии признаков банкротства.

Банкротство – неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи неудовлетворительной структурой баланса должника.

Банкротство считается имеющим место после признания факта несостоятельности арбитражным судом. Однако для состава не требуется признание банкротом со стороны арбитражного суда. Должны иметься лишь признаки банкротства.

Субъект: специальный – ИП, руководитель или учредитель (участник) ю/л

С/с: прямой и косвенный умысел

Часть 2 ст. 195 – самостоятельный состав преступления. Она отличается от части 1 ст. 195 только по деянию:

- неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, -

Требования кредиторов удовлетворяются в определенной очередности. Деяния выражаются в нарушении этой очередности. Раньше по части 2 ст. 195 в качестве деяния рассматривалось принятие неправомерного удовлетворения кредиторов. В настоящее время оно декриминализировано.

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Непосредственный и дополнительный объекты: смотри ст. 177

О/с: материальный состав

Обязательный признаки:

1. Деяние состоит как в действии, так и в бездействии, заведомо влекущих неспособность ю/л или ИП в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, например, заключение убыточных сделок, незаконные расходы имеющихся денежных средств на нужды непосредственно не связанные с экономической деятельностью и т.п.

2. Материально-имущественные последствия в виде причинения крупного ущерба свыше 250000 (примечание ст. 169)

До 8 декабря 2003 года к последствия относились также иные тяжкие последствия. Сейчас они исключены.

3. ПСС

Субъект: специальный – руководитель либо учредитель (участник) ю/л, ИП

С/с: прямой и косвенный умысел

Раньше требовался мотив – в личных интересах или интересах 3-х лиц

Статья 197. Фиктивное банкротство

Непосредственный и дополнительный объекты: смотри ст. 177

О/с: материальный состав

Обязательные признаки:

1. Деяние выражается в заведомо ложном объявлении о своей несостоятельности, что не соответствует действительному финансовому положению ю/л или ИП

2. Последствия материальные и имущественные в виде причинения крупного ущерба свыше 250000 (примечание ст. 169)

3. ПС

4. Обстановка – публичность объявления о своей несостоятельности. Раньше такой признак отсутствовал.

Субъект: специальный, такой же, как и прежде

С/с: прямой и косвенный умысел. Раньше обязательным признаком была цель – ввести кредиторов в заблуждение для получения отсрочки или причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а также для неуплаты долгов. Сейчас такой цели в качестве обязательного признака нет.

Домашнее задание:

1. общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

2. статья 169

3. статья 171

4. статья 174, отграничение от статей 174¹, 175

Задачи: тема 7 (особенная часть), номера задач: 2 (как быть со знакомым бизнесменом?), 8, 10, 14, 23, 29, 32. Наличие задач проверяется.

Преступления в финансовой сфере и по обороту драгоценных металлов и драгоценных камней (статьи 181, 185-187, 191, 192, 198-199²)

Дата добавления: 2015-08-02