Читайте также:
|
Спільні ознаки:
Ст. 201, ст. 305 – Об’єктивна сторона: діяння - переміщення через митний кордон України; місце – митний кордон; спосіб - поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю.
Ст. 201, ст.305 – Суб’єкт – загальний.
Ст. 201, ст.305 - Суб’єктивна сторона – прямий умисел.
Розмежувальні:
Ст. 201 – об’єкт – встановлений порядок переміщення відповідних предметів через митний кордон України.
Ст. 305 – Об’єкт – встановлений з метою забезпечення здоров’я населення порядок переміщення наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів, прекурсорів через МК України (злочин проти здоров’я населення).
Ст. 201 – Предмет:
- культурні цінності;
- отруйні речовини;
- сильнодіючі речовини;
- вибухові речовини;
- радіоактивні матеріали;
- зброя та боєприпаси (крім гладкоствольної мисливської зброї та бойових припасів до неї);
- спеціальні технічні засоби негласного отримання інформації.
Ст. 305 – Предмет:
- наркотичні засоби, - психотропні речовини,- їх аналоги - прекурсори- фальсифіковані лікарські засоби.17. Як співвідносяться норми ст. 206 «Протидія законній господарській діяльності» та ст. 189 «Вимагання» КК України. Відповідь обґрунтуйте.
( суміжні склади – якщо вимога припинити госп. Д-ть пов язана з предметом вимагання (безоплатна і безповоротна передача майна або вчин. нших дій майнового характеру), то каліф. За ст.вимагання )
Розмежувальні ознаки:
Ст. 189 – Об.єкт – право власності.
Ст. 189 – Предмет:
- чуже майно,
- право на майно,
- будь-які дії майнового характеру.
Ст. 206 – Об.єкт – встановлений порядок здійснення господарської діяльності
І там, і там є вимога і погроза, але вони носять різний характер.
Ст. 189 – Об’єктивна сторона:
1)пред’явлення майнової вимоги; + 2)погроза: насильства над потерпілим чи його близькими родичами, обмеження прав, свобод або законних інтересів цих осіб, пошкодження чи знищення їхнього майна або майна, що перебуває в їхньому віданні чи під охороною, або розголошення відомостей, які потерпілий чи його близькі родичі бажають зберегти в таємниці (вимагання).
Ст. 206 – Об.єктивна сторона: 1)протиправна вимога: припинити займатися господарською діяльністю чи обмежити її, укласти угоду або не виконувати укладену угоду, виконання (невиконання) якої може заподіяти матеріальної шкоди або обмежити законні права чи інтереси того, хто займається господарською діяльністю; + 2) погрозою насильства над потерпілим або близькими йому особами, пошкодження чи знищення їхнього майна; 3)відсутність ознак вимагання.
Ст. 189 – Суб’єкт – осудна особа 14 років.
Ст. 206 – Суб.єкт – загальний
Спільні ознаки:
Ст. 189 – Суб’єктивна сторона – прямий умисел.
Ст. 206 - Суб.єктивна сторона – прямий умисел.
18. Як співвідносяться норми ст. 209 «Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом» та ст. 198 «Придбання, отримання, зберігання чи збут майна, одержаного злочинним шляхом» КК України. Відповідь обґрунтуйте.
Розмежувальні ознаки:
Ст. 209 – Об’єкт – встановлений з метою протидії залученню в економіку «брудних коштів» порядок здійснення господарської діяльності.
Ст. 209 – Предмет – кошти або інше майно, одержане внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.
Ст. 198 – Об’єкт – право власності, встановлений порядок придбання і відчуження майна.
Ст. 198 – Предмет - майно,завідомо одержане злочинним шляхом
Ст. 209 – Об’єктивна сторона – одне з альтернативних діянь:
- Вчинення фінансової операції з коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів;
- вчинення правочину з такими коштами;
- вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів або іншого майна чи володіння ними, прав на такі кошти або майно, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення;
- набуття, володіння або використання коштів чи іншого майна, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.
Ст. 198 – Об’єктивна сторона – зазделегідь не обіцяні дії у формі: 1)придбання; 2) отримання; 3) зберігання; 4) збуту. +відсутність ознак легалізації.
Спільні ознаки:
Ст. 209 – Суб’єкт – загальний.
Ст. 198 – Суб.єкт – загальний.
Ст. 209 – суб’єктивна сторона – прямий умисел.
Ст. 198 – Суб.єктивна сторона – прямий умисел.
По простому:
1) предмет у ст. 198 – будь-яке майно внаслідок будь-якого злочину; а у ст.209 – лише внаслідок вчинення предикатного діяння
2) суб’єкт у 198 – виключно особа яка не здобувала майно злочинним шляхом; а у 209 – в окремих випадках суб. може бути особа яка здобувала майно злочинним шляхом
3) метою у 198 – немає значення для кваліфікації; у ст.. 209 – метою є надання майну легального статусу
19. Як співвідносяться норми ст. 222 «Шахрайство з фінансовими ресурсами» та ст.190 «Шахрайство» КК України. Відповідь обґрунтуйте.
(суміжні склади – за спрямованістю умислу)
Розмежувальні ознаки:
Ст. 190 – Об’єкт – право власності.
Ст. 190 – Предмет – чуже майно, право на майно.
Ст. 222 – Об’єкт – встановлений законодавством порядок фінансування, кредитування, оподаткування господарської діяльності.
Ст. 190 – Об’єктивна сторона: заволодіння чужим майном, придбання права на чуже майно; спосіб – обман або зловживання довірою.
Ст. 222 – Об’єктивна сторона - Надання завідомо неправдивої інформації органам державної
влади, органам влади Автономної Республіки Крим чи органам місцевого самоврядування, банкам або іншим кредиторам.
+ відсутність ознак злочину проти власності.
Ст. 190 – Суб’єктивна сторона – прямий умисел.
Ст. 222 - Суб’єктивна сторона: прямий умисел + спеціальна мета: одержання субсидій, субвенцій, дотацій, кредитів чи пільг щодо податків
Спільні ознаки:
Ст. 190 – Суб’єкт – загальний.
Ст. 222 – Суб’єкт – загальний
20. Як співвідносяться норми ст. 212 «Ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів)» та ст. 212-1 «Ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування» КК України. Відповідь обґрунтуйте.
(суміжні склади – за предметом)
Розмежувальні ознаки:
Ст. 212 – Об’єкт – встановлений порядок оподаткування ЮО, ФО.
Ст. 212 – Предмет: податки, збори (загальнообов’язкові платежі), що входять в систему оподаткування, введені у встановленому законом порядку
Ст. 212-1 – Об.єкт – встановлений законодавством порядок сплати страхових внесків
Ст. 212-1 – Предмет - єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхових внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування.
Спільні ознаки:
Ст. 212 – Об’єктивна сторона: діяння – умисне ухилення від сплати; наслідок - фактичне ненадходження коштів у значних розмірах у 212 – до бюджетів чи державних цільових фондів а в 212-1 до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування; причинний зв’язок.
Ст. 212, ст.212-1 – Суб’єкт – спеціальний. Це:
- службова особа підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності;
- особа, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи;
- будь-яка інша особа, яка зобов'язана сплачувати податки, збори (загальнообов’язкові платежі).
Ст. 212, ст 212-1 - Суб’єктивна сторона – умисна форма вини
21. Як співвідносяться норми ст. 212 «Ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів)» та ст. 222 «Шахрайство з фінансовими ресурсами» КК України. Відповідь обґрунтуйте.
(загальна і спеціальна – 222 є спеціальним способом ухилення від сплати…)
Розмежувальні ознаки:
Ст. 212 – Об’єкт – встановлений порядок оподаткування ЮО, ФО.
Ст. 212 – Предмет: податки, збори (загальнообов’язкові платежі), що входять в систему оподаткування, введені у встановленому законом порядку.
Ст. 222 – Об’єкт – встановлений законодавством порядок фінансування, кредитування, оподаткування господарської діяльності.
Ст. 212 – Об’єктивна сторона: діяння – умисне ухилення від сплати; наслідок - фактичне ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах; причинний зв’язок.
Ст. 222 – Об’єктивна сторона - надання завідомо неправдивої інформації органам державної
влади, органам влади Автономної Республіки Крим чи органам місцевого самоврядування, банкам або іншим кредиторам.
+ відсутність ознак злочину проти власності.
Ст. 212 – Суб’єкт – спеціальний. Це:
- службова особа підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності;
- особа, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи;
- будь-яка інша особа, яка зобов'язана сплачувати податки, збори (загальнообов’язкові платежі).
Ст. 222 – Суб’єкт – загальний
Ст. 212 - Суб’єктивна сторона – умисна форма вини
Ст. 222 - Суб’єктивна сторона: прямий умисел + спеціальна мета: одержання субсидій, субвенцій, дотацій, кредитів чи пільг щодо податків.
Спільні ознаки:
Спільним є родовий об’єкт – два злочини у сфері господарської діяльності.
22. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності щодо яких передбачені спеціальні підстави звільнення від кримінальної відповідальності.
Стаття 212. Ухилення від сплати податків, зборів обов'язкових платежів)
Стаття 212-1. Ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне
страхування
23. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, які можуть вчинятися з необережною формою вини.
Нема таких злочинів.
24. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, предметом яких є бюджетні кошти.
Стаття 210. Нецільове використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету чи надання кредитів з бюджету без встановлених бюджетних призначень або з їх перевищенням.
Стаття 211. Видання нормативно-правових актів, що зменшують надходження бюджету
або збільшують витрати бюджету всупереч закону.
25. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, ознакою суб’єктивної сторони яких є корисливий мотив.
Стаття 219. Доведення до банкрутства
26. Назвіть ознаки складу злочину «Умисне введення в обіг на ринку України (випуск на ринок України) небезпечної продукції» (ст. 227 КК України).
Предмет – небезпечна продукція, тобто така продукція, що не відповідає вимогам щодо
безпечності продукції, встановленим нормативно-правовими актами.
Об’єктивна сторона:
- діяння – введення в обіг (випуск на ринок України) - під введенням в обіг (випуском на ринок України) небезпечної продукції, вчиненим у великих розмірах, слід вважати
введення в обіг продукції, загальна вартість якої перевищує п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Суб’єктивна сторона – умисна форма вини.
Суб’єкт –спеціальний, особа, яка вправі здійснювати такий випуск товарів.
27. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, суб’єкт яких загальний = 15 питання.
28. Дайте кримінально-правову характеристику складу злочину, передбаченому ст. 201 КК України «Контрабанда». = 3 питання.
29. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності проти порядку приватизації.
Стаття 233. Незаконна приватизація державного, комунального майна
30. Назвіть і охарактеризуйте об’єктивний і суб’єктивний критерії виготовлення у складі злочину, передбаченому ст. 199«Виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів чи білетів державної лотереї» КК України.
Виготовлення - як повна імітація грошового знака чи державного цінного папера, так і істотна фальсифікація тим чи іншим способом справжніх грошових знаків чи державних цінних паперів, що робить можливим досягнення мети їх збуту і, за задумом винного, у звичайних умовах ускладнює або зовсім виключає виявлення підробки.При вирішенні питання про наявність чи відсутність у діях особи складу злочину, передбаченого ст.199 КК, необхідно враховувати такі об'єктивні й суб'єктивні критерії: - художнє оформлення грошового знака чи державного цінного папера, яке передбачає певний ступінь завершеності зображення, а саме: відповідного орнаменту і наявності основних реквізитів (портрет, барельєф, пам'ятник) та їх узгодженість зі словами й цифрами, які визначають номінал грошового знака чи державного цінного папера; - якість відтворення, котра передбачає такий ступінь графічної та кольорової точності зображення, який дає винній особі підстави вважати можливим перебування виготовлених нею грошей чи державних цінних паперів у обігу.
31. Як кваліфікується незаконне одержання пільг щодо податків залежно від розміру несплачених сум? Відповідь обґрунтуйте.
Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, вчинене у зв'язку з одержанням пільг щодо них шляхом надання державним органам завідомо неправдивої інформації, якщо розмір несплачених податків дорівнює чи перевищує 500, але менше 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, має кваліфікуватися лише за ч. 2 ст. 222 КК, а якщо він у 5000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, дії винного мають кваліфікуватися за ч. 3 ст. 212 КК та ч. 1 ст. 222 КК (якщо пільги щодо податків одержані шляхом надання податковим органам зазначеними у ст. 222 КК особами завідомо недостовірної інформації).
32. Охарактеризуйте суспільно-небезпечне діяння (форми) у складі злочину, передбаченому у ст. 209-1 «Умисне порушення вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму» КК України.
Форми:
- Умисне неподання інформації про фінансові операції, що відповідно до закону підлягають фінансовому моніторингу, спеціально уповноваженому центральному органу виконавчої влади із спеціальним статусом з питань фінансового моніторингу
- несвоєчасне подання інформації про фінансові операції, що відповідно до закону підлягають фінансовому моніторингу, спеціально уповноваженому центральному органу виконавчої влади із спеціальним статусом з питань фінансового моніторингу
- подання недостовірної інформації про фінансові операції, що відповідно до закону підлягають фінансовому моніторингу, спеціально уповноваженому центральному органу виконавчої влади із спеціальним статусом з питань фінансового моніторингу
- Розголошення у будь-якому вигляді інформації, яка відповідно до закону надається спеціально уповноваженому центральному органу виконавчої влади із спеціальним статусом з питань фінансового моніторингу, особою, якій ця інформація стала відома у зв'язку з професійною або службовою діяльністю.
33. Кваліфікація дій осіб, які не є спеціальними суб’єктами ухилення від сплати податків, однак вчиняли діяння, які входять в об’єктивну сторону цього складу злочину.
Дії працівників підприємств, установ, організацій, які не є службовими особами і за наказами, вказівками, розпорядженнями службових осіб, відповідальних за правильність обчислення
і своєчасність сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, внесли завідомо неправдиві відомості в документи первинного обліку чи у звіти, баланси, декларації, розрахунки, мають кваліфікуватись як пособництво умисному ухиленню від сплати
цих платежів за ч. 5 ст. 27 КК і за тією частиною ст. 212 КК, за якою кваліфіковано дії службової особи, що віддала незаконні наказ, вказівку, розпорядження.
34. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності з матеріальним складом.
Стаття 203-1. Незаконний обіг дисків для лазерних систем зчитування, матриць, обладнання та сировини для їх виробництва
Стаття 209-1. Умисне порушення вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму
Стаття 212. Ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів)
Стаття 212-1. Ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування
Стаття 219. Доведення до банкрутства
Стаття 222-1. Маніпулювання на фондовому ринку
Стаття 223-1. Підроблення документів, які подаються для реєстрації випуску цінних паперів
Стаття 223-2. Порушення порядку ведення реєстру власників іменних цінних паперів
Стаття 229. Незаконне використання знака для товарів і послуг, фірмового найменування,
кваліфікованого зазначення походження товару
Стаття 231. Незаконне збирання з метою використання або використання відомостей, що становлять комерційну або банківську таємницю
Стаття 232. Розголошення комерційної або банківської таємниці
Стаття 232-1. Незаконне використання інсайдерської інформації
Стаття 232-2. Приховування інформації про діяльність емітента
35. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності з формальним складом.
Стаття 199. Виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів чи білетів державної лотереї
Стаття 200. Незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їх виготовлення
Стаття 201. Контрабанда Стаття 203-2. Зайняття гральним бізнесом Стаття 204. Незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів Стаття 205. Фіктивне підприємництво Стаття 206. Протидія законній господарській діяльності Стаття 209. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом Стаття 210. Нецільове використання бюджетних коштів, здійснення видатків бюджету чи надання кредитів з бюджету без встановлених бюджетних призначень або з їх перевищенням Стаття 211. Видання нормативно-правових актів, що зменшують надходження бюджету або збільшують витрати бюджету всупереч закону Стаття 213. Порушення порядку здійснення операцій з металобрухтом Стаття 216. Незаконне виготовлення, підроблення, використання або збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного збору чи контрольних марок Стаття 222. Шахрайство з фінансовими ресурсами Стаття 224. Виготовлення, збут та використання підроблених недержавних цінних паперів Стаття 233. Незаконна приватизація державного, комунального майна
36. Дайте кримінально-правову характеристику складу злочину, передбаченому ст. 199 «Виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів, білетів державної лотереї, марок акцизного збору чи голографічних захисних елементів» КК України.
Основним об’єктом цього злочину є встановлений законом порядок формування і функціонування грошової системи України як частини економічної системи нашої держави. Його додатковим факультативним об’єктом можуть виступати відносини власності.
Деякі різновиди коментованого злочину мають транснаціональний характер. Кримінальне переслідування за фальшивомонетництво (зокрема, за дії із виготовлення або зміни грошових знаків; збут підроблених грошових знаків; дії, спрямовані на ввезення до країни або отримання чи придбання для себе підроблених грошових знаків; виготовлення, отримання або придбання знарядь чи інших предметів, призначених для виготовлення підроблених грошових знаків або для зміни грошових знаків) незалежно від національної належності підроблених грошових знаків та країни, в якій вчинено відповідний злочин, передбачене міжнародно-правовими договорами, учасницею яких (як правонаступник СРСР) є Україна. Тому особа, винна у виготовленні, придбанні з метою збуту та збуті підроблених грошей у разі притягнення її до кримінальної відповідальності в Україні нестиме відповідальність за ст. 199 незалежно від місця вчинення зазначених діянь (вони можуть бути вчинені і за межами України) та від того, чи є вона громадянином України і чи проживає постійно на її території.
Пред метом злочину є: 1) національна валюта України; 3) іноземна валюта;
3) державні цінні папери; 4) білети державної лотереї.
Дата добавления: 2015-08-02; просмотров: 69 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Ознаки комерційної таємниці | | | Підроблені гроші – засіб вчинення злочину!!! |