Задание 3.9. (для самостоятельной работы)

Классифицируйте приведенные ниже хозяйственные операции на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность:

1) приобретение основных средств – операционная деятельность

2) выплата дивидендов –

3) погашение займов –

4) выдача денежных средств в подотчет –

5) продажа основных средств –

6) продажа товаров –

7) оплата аренды –

Задание 3.10.

Составьте отчёт о движении денежных средств (табл. 25), используя следующие данные (долл.):

- поступления денежных средств от клиентов 830 000

- выплаченные проценты банку 14 000

- выплаченные налоги 25 000

- приобретение основных средств 54 000

- уменьшение долгосрочных кредитов 46 000

- выплаты денежных средств (поставщикам и работникам) 725 200

- выплаченные дивиденды 15 800

-поступления от продажи оборудования 5 000

-предоставленные займы 4 000

-банковское сальдо на начало года 6 000

Таблица 25.

Отчёт о движении денежных средств (прямой метод)

Статьи отчёта	Сумма, долл.
Потоки денежных средств от операционной деятельности -поступления от покупателей и клиентов -платеж поставщикам и работникам -денежные средства от операционной прибыли -выплаченные проценты -уплаченный налог на прибыль чистые денежные средства от операционной деятельности
Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности -приобретение компании (за вычетом денежных средств) -покупка основных средств -поступления от продажи оборудования -полученные проценты -предоставленные займы -полученные дивиденды Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности
Потоки денежных средств от финансовой деятельности -поступления от выпуска акций -поступления от долгосрочных займов, кредитов -погашение займов, кредитов -выплата обязательств по финансовой аренде -выплаченные дивиденды Чистые денежные средства от финансовой деятельности Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов
Банковское сальдо на начало периода Банковское сальдо на конец года

Дата добавления: 2015-08-10