Хозяйственные операции за отчетный месяц.

Данные для выполнения задачи.

В проспекте эмиссии указано, что уставный капитал создаваемой организации ОАО «Грант» оплачен полностью. Соответствует ли эта информация данным составленного Вами вступительного баланса? Кратко поясните.

Предприятие ОАО «Грант» занимается продажей товаров в розницу. Кроме того, со склада реализует товары мелким оптом.

Организация ОАО «Грант» создаваемая в качестве открытого акционерного общества, зарегистрировала проспект эмиссии на сумму 720000 руб.

В соответствии с учредительными документами в счет оплаты вклада в уставный капитал ОАО «Грант» внесены:

· Денежные средства:

Организацией ОАО «Восток» 250000 руб.

Организацией ООО «Холод» 230000 руб.

· Материалы:

Организацией ООО «Блиц» 20000 руб.

· Новое торговое оборудование не требующее монтажа:

Организацией ОАО «Парус» 135000 руб.

· Оплачены услуги нотариуса за регистрацию учредительных документов:

Организацией ООО «Соло» 1440 руб.

Вступительный баланс

Актив	Пассив
№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.	№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
Итого:			Итого:

Хозяйственные операции за отчетный месяц.

№п/п	Наименование хозяйственной операции	Сумма	Д	К
А	Б
1.	Под гарантию организации ООО «Пилот» организация ОАО «Грант»» получила кредит в банке «Кедр» для приобретения торгового оборудования (% ставка 25% годовых), сроком на три месяца: Сумма кредита % за месяц	135000+в ?
2.	Приобретено торговое оборудование, требующее установки и монтажа, предъявлен счет на оплату: Стоимость оборудования НДС	75825+в ?
3.	Оборудование сдано в монтаж предприятию ООО «Электроника», стоимость монтажных работ НДС	21564+в ?
4.	Торговое оборудование передано в эксплуатацию	?
5.	Зачислены на расчетный счет ОАО «Грант» денежные средства учредителей, поступивших в качестве вклада в уставный капитал в момент регистрации предприятия	?
6.	Акцептованы расчетные документы ОАО «Мясо», в счете значится: Стоимость товаров НДС Транспортные расходы НДС Итого по счету:	767500+в*10   3180+в
7.	Торговая надбавка 25%	?
8.	По счет фактуре №54 поступили товары от ОАО «Краскон»: Стоимость товаров НДС Тара – ящики Транспортные услуги НДС Итого по счету:	581560+в*10   14320+в 3520+в
9.	Торговая наценка 25%
10.	По счет фактуре №131 поступили товары от ООО «Феникс» Товары НДС Тара Транспортные услуги НДС Итого по счету	378450+в*10   11450+в 6470+в
11.	Торговая наценка 30%

12.	Приняты по акту от Иванова А.Н. товары по ценам закупки, в качестве вклада в уставный капитал ОАО «Грант» Торговая наценка 15%	87500+в*10
13.	Выявлен эмиссионный доход, образованный в результате вкладов учредителя в уставный капитал ОАО «Грант»
14.	По счет фактуре №16 поступили товары от ЗАО «Трио» Стоимость товаров (за минусом недостачи) НДС Транспортные услуги НДС Итого по счету:	408380+в*10   5120+в
15.	В момент приемки товаров выявлена недостача по вине ЗАО «Трио», составлен акт, предъявлена претензия	12540+в
16.	Торговая наценка по фактически принятым товарам 35%
17.	Акцептован счет МУП «Водоканал» за холодную воду: Стоимость услуг НДС	35290+в
18.	Акцептован счет ОАО «Красэнерго за тепло и горячее водоснабжение НДС	27520+в
19.	Списаны материалы на упаковку продукции	5250+в
20.	Начислена заработная плата работникам ОАО «Грант»	132740+в
21.	Удержан НДФЛ из з/платы работников
22.	Исчислен единый социальный налог от ФОТ работников
23.	Зачислены суммы заработной платы, подлежащие выплате, на лицевые счета работников открытые в банке «Кедр»
24.	По накладной №542 возвращено ОАО «Краскон» тара-ящики	11350+в
25.	Начислена амортизация по основным средствам	4350+в
26.	Начислена амортизация по нематериальным активам	37+в
27.	Получены в кассу денежные средства на командировочные расходы	8320+в
28.	Выдано под отчет Стеклову на командировочные расходы	8320+в
29.	Авансовый отчет Стеклова: · Командировочное удостоверение с15 по 20 текущего месяца; · Ж/д билеты; · Квитанция за постельные принадлежности; · Счет за проживание в гостинице Итого:	?   2580+в 100+в 4150+в
30.	Возвращена Стекловым в кассу не использованная подотчетная сумма.	?
31.	Приобретены акции ОАО «Престиж» 500 шт.*50+в руб. Стоимость услуг брокера	? 1500+в
32.	Получена выручка от продажи товаров, в т.ч. НДС	1950428 + в

33.	Исчислен НДС от продажи	?
34.	Списаны проданные товары с материально ответственных лиц	?
35.	Сдана выручка на расчетный счет	?
36.	Списаны расходы в части проданных товаров (приложение 1.)	?
37.	Списана реализованная торговая наценка (приложение 2).	?
38.	Перечислен во внебюджетные фонды единый социальный налог	?
39.	Перечислен НДФЛ	?
40.	Перечислены % за пользование кредитом	?
41.	Снято с расчетного счета за расчетно кассовое обслуживание	5690+в
42.	Перечислено МУП «Водоканал» за холодную воду	?
43.	Перечислено ОАО «Красэнерго» за тепло и горячую воду	?
44.	Перечислено ОАО «Электросеть сбыт» предоплата за электроэнергию	15280+в
45.	Перечислено ОАО «Мясо» за товары	?
46.	Списана сумма НДС по поступившим ценностям, оплаченная поставщикам, на расчеты с бюджетом	?
47.	Перечислен НДС в бюджет	?
	Выявлен финансовый результат: · От обычных видов деятельности · От прочих операций	? ?
49.	Исчислен налог на прибыль	?
	Списана по назначению прибыль отчетного периода	?
51.	Произведены отчисления на пополнение резервного капитала 0,5%	?

Приложение 1.

Расчет расходов на продажу на остаток товаров

Расходы на продажу счет44	Товары счет 41	Средний % расходов гр3:гр6 *100	Расходы на остаток товаров гр5*гр7:100
На начало месяца	Транспортные расходы	Итого гр.1 + гр.2	Реализовано	Остаток товаров на конец месяца	Итого 4+5

Сумма расходов на продажу в части проданных товаров:

Сальдо на начало месяца по счету 44 + дебетовый оборот по счету 44 – сальдо на конец месяца по счету 44 (графа 8 приложение 1).

Приложение 2

Расчет реализованной торговой наценки

Торговая наценка, счет 42	Товары, счет 41	Средний % гр3:гр6*100	Сумма реализованной торговой наценки гр4*гр7:100
Остаток на начало месяца	Торговая наценка по поступившим товарам	Итого гр1+гр2	Реализовано	Остаток товаров На конец месяца	Итого 4+5

Дата добавления: 2015-08-10