средства на чековой книжке; 2.средства, направленные на покупку валюты; 3.средства на валютном счете; 4.средства на депозитном вкладе; 5.денежные документы.

А17. Какой бухгалтерской проводкой отражается оплата счета поставщика чеком из чековой книжки?

Дебет счета 60 Кредит счета 55. 2.Дебет счета 62 Кредит счета 55. 3.Дебет счета 55 Кредит счета 60. 4.Дебет счета 55 Кредит счета 62. 5.Дебет счета 60 Кредит счета 51.

А18. Какой бухгалтерской проводкой отражается перечисление налога, удержанного с доходов учредителя?

Дебет счета 70 Кредит счета 68. 2.Дебет счета 84 Кредит счета 75. 3. Дебет счета 75 Кредит счета 68. 4.Дебет счета 68 Кредит счета 51. 5.Нет правильного варианта.

А19. Какая информация не отражается на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»?

1.Расчеты по причитающимся организации дивидендам. 2.Расчеты с работниками по суммам,начисленным, но не выплаченным в установленный срок. 3.Расчеты с работниками за товары, проданные в кредит. 4.Расчеты с Белгосстрахом по начисленным платежам. 5.Расчеты с Фондом социальной защиты по начисленным платежам.

В8. Организация, находящаяся в г. Минске, направила в служебную командировку своего работника в г. Брест на три дня, с 26.01 по 28.01 (понедельник, вторник, среда). Работник получил в кассе организации в пятницу, 23 января, аванс на командировочные расходы 400 000руб. и в этот же день вечером выехал в г. Брест на поезде.

Расходы работника составили:

· Суточные - по норме

· Проживание в гостинице 120000 руб.за одну ночь)

· Бронирование билета -1200 руб.

· Стоимость билета на скорый поезд на 23 января - 31000 руб.

· Стоимость обратного билета на пассажирский поезд на 28 января -28000 руб.

· Оплата телефонных разговоров (звонок на домашний номер и звонок в Москву по личным делам) - 12000 руб.

· Произвести окончательный расчёт по командировке.

·

А 15. Какой проводкой отражается перечисление поставщику предоплаты за товар?

1.Дебет счета 60 Кредит счета 51. 2.Дебет счета 62 Кредит счета 51. 3.Дебет счета 76 Кредит счета 51. 4.Дебет счета 90 Кредит счета 51. 5.Дебет счета 51 Кредит счета 62.

А16. Сумма средств, ошибочно зачисленных на расчетный счет, отражается записью:

1.Дебет счета 51 Кредит счета 76. 2..Дебет счета 51 Кредит счета 60. 3.Дебет счета 51 Кредит счета 94. 4.Дебет счета 51 Кредит счета 92. 5.Дебет счета 51 Кредит счета 91.

А17. Бухгалтерская запись Дебет счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Кредит счета 50 «Касса» означает:

1.выплату из кассы доходов учредителям; 2.возмещение из кассы сотруднику расходов по командировке; 3.выплату из кассы заработной платы работникам организации; 4.выдачу из кассы суммы займа сотруднику; 5.возврат подотчетным лицом неиспользованной суммы аванса.

А18. Какой документ служит основанием для составления бухгалтерской записи Дебет счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Кредит счета 50 «Касса», субсчет 4 «Валютная касса»?

1.КО-2. 2.КО-1в. 3.КО-1. 4.КО-2в. 5.Платежное поручение.

А19. Какая отметка ставится в ведомости, если работник не получил заработную плату в отведенный для этого срок?

1. Штамп или запись «не получено». 2. Прочерк. 3. Штамп или запись «депонировано». 4. Роспись лица, выдающего заработную плату. 5. Штамп «оплачено».

А20. Бухгалтерская проводка Дебет счета 75 «Расчеты с учредителями» Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» отражает:

1.выплату начисленных доходов учредителям; 2.удержание налога с доходов учредителей; 3.начисление доходов учредителям; 4.перечисление удержанного налога с доходов учредителей; 5.нет правильных ответов.

В8. Организация, находящаяся в г. Минске, направила в служебную командировку своего работника в г. Гродно на три дня, с 26.01 по 28.01 (понедельник, вторник, среда). Работник получил в кассе организации в пятницу, 23 января, аванс на командировочные расходы и в этот же день вечером выехал в г. Гродно на поезде.

Расходы работника составили:

· Суточные - по норме 10000 руб. в день;

· Расходы по проживанию в гостинице с 23 января по 28 января -(6 дней х 22000 руб.);

· Расходы по бронированию билета - 1400 руб.;

· Стоимость билета на скорый поезд на 23 января - 32000 руб.;

· Стоимость обратного билета на пассажирский поезд на 28 января -34000 руб.;

· Расходы по оплате телефонных разговоров (звонок на домашний номер и звонок в Москву по личным делам) - 22000 руб.

Определить сумму затрат, которую бухгалтерия обязанавозместить работнику.

А16. На основании каких документов может быть сделана проводка Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 50 «Касса»?

1.Платежного поручения. 2.Платежного требования. 3.Денежного чека. 4.Объявления на взнос наличными. 5.Платежного требование-поручения.

А17. Какой бухгалтерской записью отражается передача выручки инкассатору:

1.Дебет счета 51 Кредит счета 50. 2.Дебет счета 55 Кредит счета 50. 3.Дебет счета 57 Кредит счета 50. 4.Дебет счета 90 Кредит счета 50. 5.Нет правильных вариантов.

А18. Бухгалтерская проводка Дебет счета 76, субсчет 2 Кредит счета 43 отражает:

1.перечисление страховых взносов; 2.начисление страховых взносов; 3.потери по страховому случаю; 4.получение страхового возмещения; 5.проводка не корректна.

А19. Какая информация не отражается на счете 62?

1.Авансы, выданные поставщикам. 2.Расчеты с заказчиками по оказанным услугам. 3.Расчеты с покупателями и заказчиками, которые осуществляются плановыми платежами. 4.Расчеты с покупателями и заказчиками, которые оплачивают продукцию векселем. 5.Авансы, полученные от покупателей.

А20. Бухгалтерская проводка Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» отражает:

1.начисление суммы страховых платежей по обязательному страхованию; 2.перечисление сумм страховых платежей; 3.получение страхового возмещения от страховой организации; 4.потери по страховому случаю; 5.некомпенсируемые потери по страховому случаю.

В8. Организация, находящаяся в г. Минске, направила в служебную командировку своего работника в г. Могилев на три дня, с 26.04 по 28.04 (понедельник, вторник, среда). Работник получил в кассе организации в пятницу, 23 апреля, аванс на командировочные расходы и в этот же день вечером выехал в г. Могилев на поезде.

Расходы работника составили:

· Суточные -по норме 12000 руб. в день.

· Расходы по проживанию в гостинице с 23 апреля по 28 апреля -(6 дней х 22000 руб.).

· Расходы по бронированию билета - 1600 руб.

· Стоимость билета на скорый поезд на 23 апреля -42000 руб.

· Стоимость обратного билета на пассажирский поезд на 28 апреля - 40000 руб.

· Расходы по оплате телефонных разговоров (звонок на домашний номер и звонок в Москву по личным делам) -18000 руб.

Определить сумму затрат, которую бухгалтерия обязана возместить работнику.

Дата добавления: 2015-07-19