| № п/п
| Дата
| Содержание операции
| Сумма, руб.
| Документы (ссылки на расчеты и примечания)
| Корреспонденция счетов
|
| Д
| К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выдано под отчет сотруднику на приобретение канцелярских товаров (выдана доверенность)
|
| Служебная записка РКО, доверенность
|
|
|
|
|
| Оприходованы канцелярские товары, приобретенные подотчетным лицом
|
| Авансовый отчет, товарная накладная, кассовый чек, квитанция к ПКО, счет-фактура
| 10/9
|
|
|
|
| Выделен НДС по оприходованным канцтоварам
|
| Товарная накладная, кассовый чек, квитанция к ПКО, счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур, книга покупок
| 19/3
|
|
|
|
| Списана подотчетная сумма в размере (рассчитать). на приобретенные канцтовары
|
| Авансовый отчет
|
|
|
|
|
| Принят к вычету НДС по приобретенным канцтоварам
|
| Счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур, книга покупок
|
| 19/3
|
|
|
| Возвращены в кассу подотчетным лицом неиспользованные подотчетные суммы
|
| ПКО
|
|
|
|
|
| По раздаточной ведомости выданы канцтовары сотрудникам
|
| Раздаточная ведомость
|
| 10/9
|
|
|
| Поступили на склад материалы на сумму 30 000 руб. (200 шт. по 150 руб. за 1 ШТ.) от поставщика 000 «Мираж» Общая стоимость товара составляет 35 400 руб. (в т. ч. НДС 5400 руб.)
|
| Товарная накладная, счет-фактура
|
|
|
|
|
| Отражен НДС по поступившим материалам (ставка — 18%)
|
| Накладная, счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур
| 19/3
|
|
|
|
| Оплачено поставщику 000 «Мираж» с расчетного счета за поступившие материалы
|
| Платежное поручение, выписка банка
|
|
|
|
|
| НДС по поступившим материалам принят к вычету
|
| Счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов- фактур, книга покупок
|
| 19/3
|
|
|
| Отпущен материал на производственные нужды (100 шт. по 150 руб. за 1 шт.)
|
| Требование-накладная
|
|
|
|
|
| Перечислен в бюджет с расчетного счета НДС за предыдущий период(см. свой вариант)
|
| Платежное поручение, выписка банка
| 68/2
|
|
|
|
| Перечислен в бюджет с расчетного счета налог на имущество за предыдущий период(см. свой вариант)
|
| Платежное поручение, выписка банка
| 68/8
|
|
|
|
| Начислен аванс работникам за январь
|
| Расчетная ведомость (см. п. 6 Исходного состояния и Приложение 4)
|
|
|
|
|
| Получено в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы
|
| Чек, ПКО, выписка банка
|
|
|
|
|
| Оплачено с расчетного счета за банковские услуги
|
| Выписка банка
|
|
|
|
|
| Выплачен аванс работникам за январь. Журавлева В, В. аванс в сумме 2800 р. не получила. Таким образом, в ведомости отмечено, что из 13 200 руб. получено 11 200 руб. и депонировано 2000 руб (Сумму операции рассчитать)
|
| Платежная ведомость, РКО
|
|
|
|
|
| Депонирована заработная плата Журавлевой В. В,
|
| Бухгалтерская запись, платежная ведомость
|
| 76/4
|
|
|
| Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата
|
| РКО, квитанция к объявлению на взнос наличными, выписка банка
|
|
|
|
|
| Начислена арендная плата
|
| Договор аренды, счет-фактура арендодателя
|
|
|
|
|
| Перечислена сумма арендной платы с расчётного счета
|
| Платежное поручение, выписка банка
|
|
|
|
|
| Перечислен в бюджет с расчетного счета налог на прибыль за предыдущий период (см п.15 Исходного состояния).
|
| Платежное поручение, выписка банка
| 68/4
|
|
|
|
| Начислены проценты по заемным средствам (2500 руб. ежемесячно)
|
| Расчет бухгалтерии
| 91/2
|
|
|
|
| Уплачены проценты по заемным средствам
|
| Платежное поручение, выписка банка
|
|
|
|
|
| Начислена амортизация по нематериальным активам
|
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
| Начислена амортизация по основным средствам
|
| Расчет бухгалтерии
|
| 02/1
|
|
|
| Начислена заработная плата работникам за январь оставшуюся (за первую половину месяца работникам был выплачен аванс)
|
| Расчет бухгалтерии (см. п. 6 Исходного состояния)
|
|
|
|
|
| Начислен НДФЛ с заработной платы за январь
|
| Приложение 5
|
| 68/1
|
|
|
| Начислен взносы во внебюджетные фонды в части отчислений в ФСС
|
| Расчет бухгалтерии см. Приложения 6
|
| 69/1
|
|
|
| Начислен взносы во внебюджетные фонды части отчислений в федеральный бюджет по пенсионному страхованию
|
| Расчет бухгалтерии см. Приложения 6
|
| 69/2
|
|
|
| Начислен взносы во внебюджетные фонды в части отчислений в ФОМС
|
| Расчет бухгалтерии см. Приложения 6
|
| 69/3
|
|
|
| Начислены взносы в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ФОТ руб. х0,2%
|
| Расчет бухгалтерии
|
| 69/1-2
|
|
|
| Реализована продукция покупателю
|
| Договор купли-продажи, счет –фактура на реализацию продукции
|
| 90/1
|
|
|
| Начислен НДС в бюджет по реализованной продукции
|
| Счет-фактура, журнал регистрации выданных счетов-фактур, книга продаж
| 90/3
| 68/2
|
|
|
| Перечислены деньги от покупателя на расчетный счет
|
| Выписка банка
|
|
|
|
|
| Списана фактическая себестоимость произведенной продукции (незавершенное производство на дату списания составило 11525 руб.)
|
| Расчет бухгалтерии
| 90/2
|
|
|
|
| Списаны общехозяйственные расходы в соответствии с учетной политикой со счета 26
|
| Расчет бухгалтерии
| 90/2
|
|
|
|
| Определена прибыль от реализации
|
| Расчет бухгалтерии
| 90/9
|
|
|
|
| Отражено сальдо прочих доходов и расходов за отчетный период
|
| Расчет бухгалтерии
|
| 91/9
|
|
|
| Списана прибыль от хозяйственной деятельности
|
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
