Згідно додаткової угоди №2 від 29.06.11 до договору №П-104 ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» виконало на замовлення ТОВ «Ніке-Рав» ремонт палати 2 поверху, лікарні м. Соледар

До даної додаткової угоди та на її виконання сторонами складено та підписано наступні документи:

1. Реєстр кошторисів «ремонт палати 2 поверху, лікарні м. Соледар на суму 55166,87грн., у т.ч. ПДВ -9194,48 грн.»

2. Договірна ціна «ремонт палати 2 поверху, лікарні м. Соледар на суму 55166,87грн., у т.ч. ПДВ -9194,48 грн.»

3. реєстр актів виконаних робіт (Ф-2) у вересні 2011 року ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж»

4. довідка про вартість виконаних підрядних робіт «ремонт палати 2 поверху, лікарні м. Соледар» за вересень 2011 року на суму 36342,62 грн.

5. акт приймання виконаних підрядних робіт «ремонт палати 2 поверху, лікарні м. Соледар» за вересень 2011 року на суму 36342,62 грн.

6. акт на використані матеріали для виконання робіт з ремонту палати 2 поверху, лікарні м. Соледар на суму 23515,42 грн.

7. податкова накладна від 11.07.11 №525 на суму 35712,47 грн, у т.ч. з ПДВ 5952,08 грн.

Роботи з ремонту палати 2 поверху, лікарні м. Соледар на суму 55166,87грн., у т.ч. ПДВ -9194,48 грн. передано ТОВ КНАУФ Гіпс Донбас за Договором підряду №01-06/11 від 29.06.2011.

Предметом договору було виконання робіт з ремонту палати 2 поверх, лікарня м. Соледар.

До вказаного договору складено та підписано сторонами:

1. договірна ціна «ремонт палати 2 поверху, лікарні м. Соледар на суму 55166,87грн., у т.ч. ПДВ -9194,48 грн.»

2. відомість матеріалів та ресурсів на суму 35712,47грн.

3. рахунок-фактура №290603 від 29.06.11 на суму 35712,47 грн.

4. податкова накладна від 07.07.11 №4 на суму 35712,47 грн., у т.ч. ПДВ 5952,08 грн.

5. довідка про вартість виконаних підрядних робіт «ремонт палати 2 поверх, лікарня, м. Соледар» за вересень 2011 року на суму 51570,86 грн., у т.ч. ПДВ – 8595,14 грн.

6. акт приймання виконаних підрядних робіт «ремонт палати 2 поверх, лікарня, м. Соледар» за вересень 2011 року на суму 51570,86 грн., у т.ч. ПДВ – 8595,14 грн.

7. акт на використані матеріали для виконання ремонту палати 2 поверх, лікарня, м. Соледар на суму 33208,56 грн.

Відповідно до додаткової угоди №3 від 13.07.11 до договору №П-104 ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» виконало на замовлення ТОВ «Ніке-Рав» роботи згідно Реєстру кошторисів, а саме роботи з:

- Ремонт покриття полу та стін із плитки керамічної в душових АБК-3 на суму 7267,65 грн, у т.ч. ПДВ 1211,27 грн.

- Облаштування тротуару із плитки ФЕМ, ремонт покриття із плитки ФЕМ на суму 2349,90 грн., у т.ч. ПДВ 391,65 грн.

- Ремонт штукатурки на підпірній стіні навколо АБК-3 на суму 7486,80 грн, у т.ч. ПДВ 1247,80 грн.

- Ремонт ендових над галереєю цеха ЦВГ на суму 3338,50 грн., у т.ч. ПДВ 556,42 грн. про що складено наступні документи:

1. Договірна ціна «Ремонт ендових над галереєю цеха ЦВГ на суму 3338,50 грн., у т.ч. ПДВ 556,42 грн.»

2. довідка про вартість виконаних робіт «Ремонт ендових над галереєю цеха ЦВГ» за липень 2011р. на суму 3338,50 грн.

3. акт приймання виконаних підрядних робіт «Ремонт ендових над галереєю цеха ЦВГ за липень 2011 року на суму 3338,50 грн., у т.ч. ПДВ 556,42 грн.

4. податкова накладна від 29.07.11 №529 на суму 3338,50 грн., у т.ч. ПДВ 556,42 грн.

5.Договірна ціна «Ремонт штукатурки на підпірній стіні навколо АБК-3 на суму 7486,80 грн, у т.ч. ПДВ 1247,80 грн»

6. довідка про вартість виконаних робіт «Ремонт штукатурки на підпірній стіні навколо АБК-3» за липень 2011р. на суму 7486,80 грн.

7. акт приймання виконаних підрядних робіт «Ремонт штукатурки на підпірній стіні навколо АБК-3» за липень 2011 року на суму 7486,80 грн., у т.ч. ПДВ 1247,80 грн.

8. податкова накладна від 29.07.11 №531 на суму 7486,80 грн., у т.ч. ПДВ 1247,80 грн.

9. договірна ціна «Облаштування тротуару із плитки ФЕМ, ремонт покриття із плитки ФЕМ» на суму 2349,90 грн., у т.ч. ПДВ 391,65 грн.»

10. довідка про вартість виконаних робіт «Облаштування тротуару із плитки ФЕМ, ремонт покриття із плитки ФЕМ» за липень 2011р. на суму 2349,90 грн.

11. акт приймання виконаних підрядних «Облаштування тротуару із плитки ФЕМ, ремонт покриття із плитки ФЕМ» за липень 2011 року на суму 2349,90 грн., у т.ч. ПДВ 391,65 грн.

12. акт на використані матеріали для виконання облаштування тротуару із плитки ФЕМ, ремонт покриття із плитки ФЕМ на суму 455 грн.

13. податкова накладна від 29.07.11 №530 на суму 2349,90 грн., у т.ч. ПДВ 391,65 грн.

14. Договірна ціна «Ремонт покриття полу та стін із плитки керамічної в душових АБК-3 на суму 7267,65 грн, у т.ч. ПДВ 1211,27 грн.»

15. довідка про вартість виконаних робіт «Ремонт покриття полу та стін із плитки керамічної в душових АБК-3» за вересень 2011р. на суму 7267,65 грн.

16. акт приймання виконаних підрядних «Ремонт покриття полу та стін із плитки керамічної в душових АБК-3» за вересень 2011 року на суму 7267,65 грн., у т.ч. ПДВ 1211,27 грн.

17. акт на використані матеріали для виконання ремонту покриття полу та стін із плитки керамічної в душових АБК-3 на суму 3627,10 грн.

18. податкова накладна від 04.08.11 № 392 на суму 7897,80 грн. у т.ч. ПДВ – 1316,30

Ремонт штукатурки на підпірній стіні навколо АБК-3 на суму 7486,80 грн, у т.ч. ПДВ 1247,80 грн. передано ТОВ КНАУФ Гіпс Донбас за Договором підряду №03-06/11 від 13.07.2011., предметом якого було виконання робіт з ремонту штукатурки на підпірній стіні навколо АБК-3 на суму 7486,80 грн.

До вказаного договору складено:

1. договірна ціна «Ремонт штукатурки на підпірній стіні навколо АБК-3 на суму 7486,80 грн, у т.ч. ПДВ 1247,80 грн»

2. рахунок-фактура рахунку-фактури №130703 від 13.07.11 на суму 7486,80 грн.

3. довідка про вартість виконаних робіт «Ремонт штукатурки на підпірній стіні навколо АБК-3» за липень 2011р. на суму 7486,80 грн.

4. акт приймання виконаних підрядних робіт «Ремонт штукатурки на підпірній стіні навколо АБК-3» за липень 2011 року на суму 7486,80 грн., у т.ч. ПДВ 1247,80 грн.

5. податкова накладна від 27.07.11 №10 на суму 7486,80 грн., у т.ч. ПДВ 1247,80 грн.

Ремонт покриття полу та стін із плитки керамічної в душових АБК-3 на суму 7267,65 грн, у т.ч. ПДВ 1211,27 грн. передано ТОВ КНАУФ Гіпс Донбас за Договором підряду №04-06/11 від 13.07.2011., предметом якого було виконання робіт ремонт покриття полу та стін із плитки керамічної в душових АБК-3 на суму 7267,65 грн.

До вказаного договору складено:

1. договірна ціна договірна ціна «Ремонт покриття полу та стін із плитки керамічної в душових АБК-3 на суму 7267,65 грн., у т.ч. ПДВ 1211,27 грн.»

2. довідка про вартість виконаних робіт «Ремонт покриття полу та стін із плитки керамічної в душових АБК-3» за вересень 2011р. на суму 7267,65 грн.

3. акт приймання виконаних підрядних робіт «Ремонт покриття полу та стін із плитки керамічної в душових АБК-3» за вересень 2011 року на суму 7267,65 грн., у т.ч. ПДВ 1211,27 грн.

4. рахунок-фактура від 26.07.11 №260704 на суму 4270 грн., у т.ч. ПДВ 711,78 грн

5. податкова накладна від 04.08.11 №2 на суму 4270 грн., у т.ч. ПДВ 711,78 грн.

6. рахунок-фактура від 26.07.11 №260702 на суму 3627,10 грн., у т.ч. ПДВ 604,52 грн

7. податкова накладна від 04.08.11 №1 на суму 3627,10 грн., у т.ч. ПДВ 604,52 грн.

Облаштування тротуару із плитки ФЕМ, ремонт покриття із плитки ФЕМ на суму 2349,90 грн., у т.ч. ПДВ 391,65 грн. передано ТОВ КНАУФ Гіпс Донбас за Договором підряду №06-06/11 від 13.07.2011., предметом якого було виконання робіт з облаштування тротуару із плитки ФЕМ, ремонт покриття із плитки ФЕМ на суму 2349,90 грн.

До вказаного договору складено:

1. договірна ціна договірна ціна договірна ціна «Облаштування тротуару із плитки ФЕМ, ремонт покриття із плитки ФЕМ на суму 2349,90 грн., у т.ч. ПДВ 391,65 грн.»

2. рахунок-фактура рахунку-фактури №130704 від 13.07.11 на суму 2349,90 грн.

3. податкова накладна від 27.07.11 №9 на суму 2349,90 грн., у т.ч. ПДВ 391,65 грн.

4. довідка про вартість виконаних робіт «Облаштування тротуару із плитки ФЕМ, ремонт покриття із плитки ФЕМ» за липень 2011р. на суму 2349,90 грн.

5. акт приймання виконаних підрядних робіт «Облаштування тротуару із плитки ФЕМ, ремонт покриття із плитки ФЕМ» за липень 2011 року на суму 2349,90 грн., у т.ч. ПДВ 391,65 грн.

6. акт на використані матеріали для виконання робіт з «Облаштування тротуару із плитки ФЕМ, ремонт покриття із плитки ФЕМ» на суму 455,00 грн.

Ремонт ендових над галереєю цеха ЦВГ на суму 3338,50 грн., у т.ч. ПДВ 556,42 грн. передано ТОВ КНАУФ Гіпс Донбас за Договором підряду №07-06/11 від 13.07.2011., предметом якого було виконання робіт з ремонту ендових над галереєю цеха ЦВГ на суму 3338,50 грн.

До вказаного договору складено:

1. договірна ціна договірна ціна договірна ціна «Ремонт ендових над галереєю цеха ЦВГ на суму 3338,50 грн., у т.ч. ПДВ 556,42 грн.»

2. рахунок-фактура рахунку-фактури №130702 від 13.07.11 на суму 3338,50 грн.

3. податкова накладна від 27.07.11 №8 на суму 3338,50 грн., у т.ч. ПДВ 556,42 грн.

4. довідка про вартість виконаних робіт «Ремонт ендових над галереєю цеха ЦВГ за липень 2011р. на суму 3338,50 грн.

5. акт приймання виконаних підрядних робіт «Ремонт ендових над галереєю цеха ЦВГ за липень 2011 року на суму 3338,50 грн., у т.ч. ПДВ 556,42 грн.

Податковий кредит сформований по взаємовідносинам з ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» за спірний період виник на підставі наступних податкових накладних:

податкова накладна від 29.04.11 №375 на суму 74809,36грн., у т.ч. з ПДВ 12468,23 грн.

податкова накладна від 11.07.11 №525 на суму 35712,47 грн, у т.ч. з ПДВ 5952,08 грн.

податкова накладна від 29.07.11 №529 на суму 3338,50 грн., у т.ч. ПДВ 556,42 грн.

податкова накладна від 29.07.11 №531 на суму 7486,80 грн., у т.ч. ПДВ 1247,80 грн.

податкова накладна від 29.07.11 №530 на суму 2349,90 грн., у т.ч. ПДВ 391,65 грн.

податкова накладна від 04.08.11 № 392 на суму 7897,80 грн. у т.ч. ПДВ – 1316,30

Оплата послуг ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» підтверджується:

випискою по рахунку за 31.05.11 на суму 64000 грн., у т.ч. ПДВ 10666,67 грн.

випискою по рахунку за 01.07.11 на суму 10809,36 грн., у т.ч. ПДВ 1801,56 грн.

випискою по рахунку за 08.07.11 на суму 35712,47 грн., у т.ч. ПДВ 5992,08 грн.

випискою по рахунку за 02.08.11 на суму 10825,30 грн., у т.ч. ПДВ 1804,22 грн.

випискою по рахунку за 03.08.11 на суму 2349,90 грн., у т.ч. ПДВ 391,65 грн. та на суму 7897,80 грн., у т.ч. ПДВ 1316,30 грн.

По взаємовідносинам з ПП «Ардея-Тех»:

Згідно договору купівлі-продажу №61 від 05.01.2011 ТОВ «Ніке-Рав» придбало у ПП «Ардея-Тех» товарно-матеріальні цінності у кількості та по ціні згідно з накладними, які є не від’ємною частиною договору.

Відповідно до п.3.2 договору купівлі-продажу №61 від 05.01.2011 на товар ПП «Ардея-Тех» (продавець) надає ТОВ «Ніке-Рав» наступні товаросупроводжуючі документи: рахунок-фактура, видаткова накладна, податкова накладна.

Відповідно до п.3.4 договору купівлі-продажу №61 від 05.01.2011 доставка товару проводиться продавцем за його рахунок, тобто ПП «Ардея-Тех».

На виконання умов договору складені та підписані наступні документи:

1. Рахунок-фактура від 01.04.11 №224 на суму 258731,05 грн., у т.ч. ПДВ 43121,84 грн.

2. Видаткова накладна № 224 від 01.04.11 на суму 258731,05 грн., у т.ч. ПДВ – 43121,84 грн.

3. Податкова накладна від 01.04.11 №224 на суму 258731,05 грн., у т.ч. ПДВ 43121,84 грн.

4. Рахунок-фактура від 04.05.11 №17 на суму 284645,44 грн., у т.ч. ПДВ 47440,91 грн.

5. видаткова накладна від 04.05.11 №17 на суму 284645,43 грн., у т.ч. ПДВ 47440,91 грн.

6. податкова накладна від 04.05.11 №17 на суму 284645,43 грн., у т.ч. ПДВ 47440,91 грн.

За таких обставин податковий кредит по взаємовідносинам з ПП «Ардея-Тех» за спірний період виник на підставі податкової накладної від 01.04.11 №224 на суму 258731,05 грн., у т.ч. ПДВ 43121,84 грн., податкової накладної від 04.05.11 №17 на суму 284645,43 грн., у т.ч. ПДВ 47440,91 грн.

Оплата товарів придбаних у ПП Ардея-тех підтверджується

випискою по рахунку за 06.05.11 на суму 15000 грн., у т.ч. ПДВ 2500 грн.

випискою по рахунку за 30.05.11 на суму 11000 грн., у т.ч. ПДВ 1833,33 грн.

випискою по рахунку за 07.06.11 на суму 28464 грн., у т.ч. ПДВ 4744 грн.

випискою по рахунку за 30.06.11 на суму 10500 грн., у т.ч. ПДВ 1750 грн.

простим векселем серії АА №1655501 на суму 44039,00 грн.

простим векселем серії АА №1655502 на суму 200000 грн.

простим векселем серії АА №1655503 на суму 234373,49 грн.

Виконання договору та подальше використання ТОВ «Ніке-Рав» придбаних у ПП «Ардея-Тех» товарів у подальшій господарській діяльності підтверджується наступним:

Придбаний у ПП «Ардея-Тех» за договором купівлі-продажу №61 від 05.01.2011 було реалізовано наступним чином:

1. частково реалізовано:

- ТОВ «Діамант і К» на суму 1174,56 грн, у т.ч. ПДВ 195,76 грн., що підтверджується рахуноком-фактурою від 22.03.11 №220301, видатковою накладною від 06.04.11 №060401, довіреністю та отримання цінносте від 06.04.11 НБД №640196/05 та податковою накладною від 05.04.11 №1 на суму 1174,56 грн, у т.ч. ПДВ 195,76 грн.,

- ТОВ «Уником-Сервіс» на суму 1550,16 грн., у т.ч. ПДВ 258,36 грн., що підтверджується рахунком-фактурою від 04.05.11 на суму 1550,16 грн., видатковою накладною від 06.05.11 №060501 на суму 1550,16 грн., довіреністю на отримання цінностей від 05.05.11 №141, податковою накладною від 04.05.11 №1 на суму 1550,16 грн., у т.ч. ПДВ 258,36 грн.

- Артемівському управлінню водного господарства на суму 379,03 грн, у т.ч. ПДВ 63,17 грн., що підтверджується накладною№2505 від 25.05.11, довіреності на отримання цінностей від 26.05.11 №35, податковою накладною від 25.05.11 №3 на суму 379,03 грн, у т.ч. ПДВ 63,17 грн.

Оплата даними підприємствами придбаного товару підтверджується виписками по рахунку.

2. частково використано при проведенні робіт з поточного ремонту ТОВ «Тара-Маркет» на підставі договору підряду №1/7 від 14.01.2011.

За податковою накладною від 01.04.11 №224 на суму 258731,05 грн., у т.ч. ПДВ 43121,84 грн.

- полімер ннк-2007н – 280,08 кг на суму 22921,75 грн. реалізовано для проведення будівельних робіт – «компресор цеха №23, інв. №9609», «устрій цеха №20, інв. №13343», що підтверджується довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за квітень 2011 року (кошторис №23/0511/1/32), актом №1/4 приймання виконаних підрядних робіт за квітень 2011 року (форма № КБ-2в) на суму 185677,66 грн., відомістю ресурсів до локального кошторису №23/0511/1/32 (форма №4а) на суму 98244,09 грн, актом №1/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту по цеху №23, інв. №9609 (форма №03) на 97903,15 грн., актом №1/4 на передачу основних та допоміжних матеріалів для виконання поточного ремонту по цеху №23, інв. №9609, актом №3/4/727 приймання виконаних робіт «поточний ремонт головної понизювальної підстанції №1 ЗРУ-1 цеха №20 інв.№13343» за квітень 2011 року (форма №Кб-2в) на суму 61298,33 грн., відомістю ресурсів до локального кошторису №20/0111/8 (форма №4а), актом №3/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту головної понизювальної підстанції №1 ЗРУ-1 цеха №20 інв.№13343, актом 3/4 на передачу основних та допоміжних матеріалів для виконання поточного ремонту головної понизювальної підстанції №1 ЗРУ-1 цеха №20 інв.№13343, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за квітень 2011 року (форма №Кб-3), кошторис 4/0111/123

- полімер ннк-2107 – 243,78 кг. на суму22425,32 грн. реалізовано для проведення будівельних робіт – «поточний ремонт конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897», що підтверджується довідка про вартість виконаних підрядних робіт за квітень 2011 року (кошторис №4/0111/123/1) на суму 66070,97 грн., актом №2/4 приймання виконаних підрядних робіт «поточний ремонт конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897» за квітень 2011 року (форма № КБ-2в) на суму 66070,97 грн., відомістю ресурсів до локального кошторису №4/0111/123/1 (форма №4а) на суму 94754,68 грн., актом №2/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897 (форма №03), акт №2/4 на передачу основних та допоміжних матеріалів для виконання поточного ремонту конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897, договірною ціною №4/0111/123/1 на поточний ремонт конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897 станом на 01.04.11 на суму 66070,98 грн., локальним кошторисом №4/0111/123/1 (форма №3) на поточний ремонт конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897, станом на 01.04.11, відомістю ресурсів до договірної ціни №4/0111/123/1 на поточний ремонт конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897

- полімер ннк-1025н – 1326,48 кг. на суму 94538,23 грн, реалізовано для проведення робіт

- ремонт компресора цеха №23, інв. №9609 у розмірі 615,6 кг. (акт №1/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту по цеху №23, інв. №9609 (форма №03) на 97903,15 грн.),

- «поточний ремонт конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897» у розмірі 458,2 кг. (акт №2/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897 (форма №03),

-«устрій цеха №20, інв. №13343» у розмірі 252,6 кг. (акт №3/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту головної понизювальної підстанції №1 ЗРУ-1 цеха №20 інв.№13343)

- полімер ннк-1007н – 410,6 кг. на суму37192,15 грн., реалізовано на проведення будівельних робіт:

- ремонт компресора цеха №23, інв. №9609 у розмірі 200,31 кг. (акт №1/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту по цеху №23, інв. №9609 (форма №03) на 97903,15 грн.),

- «поточний ремонт конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897» у розмірі 127,56 кг. (акт №2/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897 (форма №03),

-«устрій цеха №20, інв. №13343» у розмірі 82,73 кг. (акт №3/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту головної понизювальної підстанції №1 ЗРУ-1 цеха №20 інв.№13343)

-полімер ннк-1005н – 372,15 кг. на суму 26482,19 грн. реалізовано на проведення будівельних робіт:

- «ремонт компресора цеха №23, інв. №9609» у розмірі 96,19 кг. (акт №1/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту по цеху №23, інв. №9609 (форма №03) на 97903,15 грн.),

- «поточний ремонт конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897» у розмірі 197,1 кг. (акт №2/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897 (форма №03),

-«устрій цеха №20, інв. №13343» у розмірі 78,86 кг. (акт №3/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту головної понизювальної підстанції №1 ЗРУ-1 цеха №20 інв.№13343)

- розчинник – 69,63 кг на суму 827,20 грн. реалізовано на проведення будівельних робіт:

- «ремонт компресора цеха №23, інв. №9609» у розмірі 12,31 кг. (акт №1/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту по цеху №23, інв. №9609 (форма №03) на 97903,15 грн.),

- «поточний ремонт конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897» у розмірі 57,32 кг. (акт №2/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897 (форма №03),

- пісок – 13,75 т.(9,2125 куб.м.) на суму 825,55 грн., реалізовано на проведення будівельних робіт:

- «ремонт компресора цеха №23, інв. №9609» у розмірі 0,01204 м.куб. (акт №1/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту по цеху №23, інв. №9609 (форма №03) на 97903,15 грн.),

- «поточний ремонт конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897» у розмірі 6,77376 м.куб. (акт №2/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897 (форма №03),

- «устрій цеха №20, інв. №13343» у розмірі 2,4242 м.куб. (акт №3/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту головної понизювальної підстанції №1 ЗРУ-1 цеха №20 інв.№13343)

За податковою накладною від 04.05.11 №17 на суму 284645,43 грн., у т.ч. ПДВ 47440,91 грн.

- полімер ннк-2107н – 351,8 кг на суму 32362,08 грн., полімер ннк-1025н -659,93 кг на суму 47033,21 грн., полімер ннк-1007н – 183,64 кг. на суму 16634,11 грн., полімер ннк-1005н – 284,07 кг на суму 20214,42 грн. реалізовано на проведення будівельних робіт - «поточний ремонт конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897», що підтверджується актом №1/5/1051 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №4/0111/123, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №1/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків

- метал – полімер – 58,83 кг. на суму 77412,63 грн. реалізовано на проведення будівельних робіт:

- ремонт по ділянці 500 (т-367) у розмірі 17,92 кг., що підтверджується актом №3/5/1045 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №02/0111/29, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №3/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків, порівняльної відомості вартості експлуатації будівельних машин та механізмів, розрахунок №2 «Загальновиробничі витрати за видами робіт», звітом про використання основних матеріалів при будівництві

- ремонт по ділянці 500 (т-360) у розмірі 13,36 кг., що підтверджується актом №4/5/1046 приймання виконаних підрядних робіт, відомістю ресурсів до локального кошторису №02/0111/31, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №4/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків

- поточний ремонт споруди повітряного компресорного цеху №23 антикорозійний захист – 2,974 кг., що підтверджується актом №5/5/1050 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №23/0111/55, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №5/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків, порівняльною відомостю вартості експлуатації будівельних машин та механізмів, розрахунок №2 «Загальновиробничі витрати за видами робіт», звітом про використання основних матеріалів при будівництві

- ремонт по ділянці 500 (т-357,т-363) – 24,576 кг, що підтверджується актом №6/5/1058 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №02/0111/27, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №6/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків, порівняльною відомістю вартості експлуатації будівельних машин та механізмів, розрахунок №2 «Загальновиробничі витрати за видами робіт», звіту про використання основних матеріалів при будівництві

- полімер ннк - 7019 - 51,91 кг на суму 4600,26 грн., полімер ннк-3087 – 58 кг. на суму 7625,26 грн. реалізовано для проведення будівельних робіт

- поточний ремонт обладнання азотнокисневої станції 2Ак-1,5 цеху 23 покраска азотного ресивера Е-24 - полімер ннк - 7019 – 30,79 кг, полімер ннк-3087 – 34,38 кг, що підтверджується актом №7/5/1048 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011,відомістю ресурсів до локального кошторису №23/0111/70, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №7/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків, порівняльної відомості вартості експлуатації будівельних машин та механізмів, розрахуноомк №2 «Загальновиробничі витрати за видами робіт», звіту про використання основних матеріалів при будівництві

- поточний ремонт обладнання азотнокисневої станції 2Ак-1,5 цеху 23 покраска азотного ресивера Е-23 - полімер ннк - 7019 – 21,15 кг, полімер ннк-3087 – 23,62 кг, що підтверджується актом №8/5/1047 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №23/0111/71, довідки про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №8/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків, порівняльної відомості вартості експлуатації будівельних машин та механізмів, розрахуноком №2 «Загальновиробничі витрати за видами робіт», віту про використання основних матеріалів при будівництві

- розчинник – 100,37 кг. на суму 1192,40 грн. реалізовано для проведення будівельних робіт:

- поточний ремонт конструктивних елементів естакади тех. трубопроводів УПЕС цеха №4 інв.№18897 у розмірі 82,491кг. (акт №1/5/1051 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомість ресурсів до локального кошторису №4/0111/123)

- ремонт по ділянці 500 (т-367) у розмірі 0,672 кг., що підтверджується актом №3/5/1045 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №02/0111/29,

- ремонт по ділянці 500 (т-360) у розмірі 0,501 кг., що підтверджується актом №4/5/1046 приймання виконаних підрядних робіт, відомістю ресурсів до локального кошторису №02/0111/31, актом №4/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків

- поточний ремонт споруди повітряного компресорного цеху №23 антикорозійний захист – 0,12465 кг., що підтверджується актом №5/5/1050 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №23/0111/55, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №5/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків,

- ремонт по ділянці 500 (т-357,т-363) – 0,8541 кг, що підтверджується актом №6/5/1058 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №02/0111/27, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №6/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків,

- поточний ремонт обладнання азотнокисневої станції 2Ак-1,5 цеху 23 покраска азотного ресивера Е-24 – у розмірі 6,8486 кг.,що підтверджується актом №7/5/1048 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011,відомістю ресурсів до локального кошторису №23/0111/70, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №7/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків,

- поточний ремонт обладнання азотнокисневої станції 2Ак-1,5 цеху 23 покраска азотного ресивера Е-23 - у розмірі 8,4559 кг., що підтверджується актом №8/5/1047 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №23/0111/71, довідки про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №8/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків.

3. Частково використано при проведенні робіт з поточного ремонту ПАТ «Алчевський коксохімічний завод» на підставі договору №14-12ю на виконання підрядних робіт від 31.12.10.

до податкової накладної від 01.04.2011р. №224:

полімер ннк – мп - 5,545 кг вартістю 4813,22 грн., реалізовано по технічному обслуговуванню цех улавливание, насос Д1250-125, Акт №10 та Акт №9 на використані матеріали за 04.2011р.;

що також підтверджується: реєстром виконаних робіт на ВАТ «Алчевськкокс» за квітень 2011 року, актом №9 та №10 приймання виконаних підрядних робіт по технічному обслуговуванню за квітень 2011 року, актом №9 та №10 на використані матеріали по технічному обслуговуванню за 04.2011, акт передачі матеріалів замовника, відомістю ресурсів до акту приймання;

- полімер ннк-7037 – 0,62 кг вартістю 49,66 грн.,

- полімер ннк – пк1 – 2,75 кг вартістю 4571,93 грн.,

- гранітний відсів – 7,5 кг вартістю 32,10 грн. реалізовано для проведення робіт по технічному обслуговуванню коксовий цех №3, насос АД3200-33-1, Акт №9 на використані матеріали за 04.2011р.,

що також підтверджується: реєстром виконаних робіт на ВАТ «Алчевськкокс» за квітень 2011 року, №9 приймання виконаних підрядних робіт по технічному обслуговуванню за квітень2011 року, актом №9 на використані матеріали по технічному обслуговуванню, акт передачі матеріалів замовника, відомістю ресурсів до акту приймання;

до податкової накладної від 04.05.2011р. №17:

- ґрунтовка ннк – 1007 – 42 кг вартістю 2098,32 грн.,

- полімер ннк – 1237 – 120 кг вартістю 5142,00 грн.,

- полімер ннк 5214 – 198 кг вартістю 17130,96 грн.,

- склотканина 138 кв.м. вартістю 734,16 грн. реалізовано по технічному обслуговуванню цех улавливание, сатуратор 815845 ТП, Акт №12 на використані матеріали по поточному ремонту за 05.2011р.,

що також підтверджується актом №12 передачі матеріалів замовника, актом №12 приймання виконаних підрядних робіт по технічному обслуговуванню за травень 2011 року, актом №12 на використані матеріали по технічному обслуговуванню;

- полімер ннк – 7037 – 0,78 кг вартістю 62,48 грн.,

- полімер ннк – 2109н – 9,42 кг вартістю 609,46 грн.,

- метал полімер а – 4,268 кг вартістю 2561,35 грн.,

- розріджувач ннк 0010 - 1,57 кг вартістю 23,65 грн. - реалізовано по технічному обслуговуванню косовий цех №3 трубопровод малосодержащей води, Акт №11 на використані матеріали по технічному обслуговуванню за 05.2011р.,

що також підтверджується: актом №11 передачі матеріалів замовника, актом №11 приймання виконаних підрядних робіт по технічному обслуговуванню за травень 2011 року, актом №11 на використані матеріали по технічному обслуговуванню;

- гранітний відсів – 126,3 кг вартістю 540,56 грн. – реалізовано: 6,3 кг по технічному обслуговуванню косовий цех №3 трубопровод малосодержащей води, Акт №11 на використані матеріали по технічному обслуговуванню за 05.2011р., та 120 кг по технічному обслуговуванню цех улавливание, сатуратор 815845 ТП, Акт №12 на використані матеріали по поточному ремонту за 05.2011р.,

що також підтверджується актом №11 передачі матеріалів замовника, актом №11 приймання виконаних підрядних робіт по технічному обслуговуванню за травень 2011 року, актом №11 на використані матеріали по технічному обслуговуванню, актом №12 передачі матеріалів замовника, актом №12 приймання виконаних підрядних робіт по технічному обслуговуванню за травень 2011 року, актом №12 на використані матеріали по технічному обслуговуванню.

По взаємовідносинам з ТОВ «Діоміат ЛТД»:

На підставі договору на поставку продукції №11701 від 01.07.2011 ТОВ «Ніке-Рав» придбало у ТОВ «Діомат ЛТД» товарно-матеріальні цінності згідно накладних.

Відповідно до п.5 цього договору поставка продукції здійснюється на умовах доставки продавцем до місця вказаного покупцем.

До укладення договору на поставку продукції №11701 від 01.07.2011 ТОВ «Діомат ЛТД» на підтвердження своєї правосуб’єктності було надано копію свідоцтва про державну реєстрацію, копію свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, копію довідки з ЄДРПОУ, копію повідомлення про взяття на облік платника страхових внесків, копію довідки про взяття на облік платника податків.

Подальше використання ТОВ «Ніке-Рав» придбаних у ТОВ «Діомат ЛТД» товарів у подальшій господарській діяльності підтверджується наступним:

Придбаний у ТОВ «Діомат ЛТД» за договором на поставку продукції №11701 від 01.07.2011 було витрачено наступним чином:

По податковій накладній від 01.07.11 №295 на суму 164908,73 грн., у т.ч. ПДВ27484,79 грн

- ПП «Ресурс» - полімер ннк-1037 у розмірі 6 кг. на суму435,46 грн. у т.ч. ПДВ 72,58 грн, що підтверджується видатковою накладною №040701 від 04.07.11, довіреністю на отримання цінностей №139 від 24.06.11, рахунком-фактурою №300601 від 30.06.11, податковою накладною від 01.07.11 №1 на суму435,46 грн. у т.ч. ПДВ 72,58 грн.

- ТОВ «Строй-Богатирь» - полімер ннк-1037 у розмірі 663 кг. на суму 39654,03 грн, та полімер ннк -1022 на суму7609,42 грн., полімер ннк-2107 у розмірі 918 кг на суму 61478,46 грн., полімер ннк-1015 у розмірі 112 кг. на суму 5930,40 грн., що підтверджується Договором поставки №79-14-2011 з додатками, видатковою накладною №220701 від 22.07.11, довіреністю на отримання цінностей №11 від 19.07.11, податковою накладною від 07.07.11 №3 на суму 92000 грн, у т.ч. 15333,33, податковою накладною від 22.07.11 №7 на суму 1523,88 грн., у т.ч. ПДВ – 253,98 грн., рахунком-фактурою №070701 від 07.07.11, видатковою накладною №280701 від 28.07.11, податковою накладною від 28.07.11 №11;

- ТОВ «Діамант і К» - полімер ннк-3002, 10 кг. на суму 502,60 грн., полімер ннк-7053F, 10 кг, на суму 427,30 грн., що підтверджується видатковою накладною №200701 від 20.07.11, довіреності на отримання цінностей №10 від 18.07.11, рахунок-фактура №130701 від 13.07.11, податкова накладна від 15.07.11 №6 на суму 1174,56 грн

По податковій накладній від 04.07.11 № 296 на суму 457874,92 грн, у т.ч. ПДВ 76312,49 грн.

2. частково використано при виконанні робіт з поточного ремонту ТОВ «Тара-Маркет» на підставі договору підряду №1/7 від 14.01.2011.

- полімер ннк-2107Н– всього 699,06 кг. на суму 64306,53 грн., з яких 326,4 кг використано для проведення ремонтних робіт – поточний ремонт установки ізомеризації бензинової фракції НК-70 С. Ремонт полів на отм. 13,200м, постаменту установки гідро очистки, інв. №7446, що підтверджується актом №1/9 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №4/0911/6/32, довідкою про вартість виконаних будівельних робіт за вересень 2011, актом №1/9 на використані при будівництві матеріали та повернення залишків, порівняльною відомістю вартості будівельних машин та механізмів, розрахунком №2 «Загальновиробничі витрати за видами робіт», звітом про використання основних матеріалів при будівництві

- інша частина у розмірі 372,66 станом на 30.09.11 є залишком на складі підприємства;

- полімер ННК-1025Н – всього 1952,28 кг., на суму 156338,58 грн. з яких 979,2 кг. використано для проведення поточний ремонт установки ізомеризації бензинової фракції НК-70 С. Ремонт полів на отм. 13,200м, постаменту установки гідро очистки, інв. №7446,

- інша частина у розмірі 973,08 кг. станом на 30.09.11 є залишком на складі підприємства;

- полімер ННК-1007Н – всього 691,32 кг., на суму 70355,64 грн. з яких 308,4 кг. використано для проведення поточний ремонт установки ізомеризації бензинової фракції НК-70 С. Ремонт полів на отм. 13,200м, постаменту установки гідро очистки, інв. №7446,

- інша частина у розмірі 382,92 кг. станом на 30.09.11 є залишком на складі підприємства;

- полімер ННК-1005Н – всього 1107,41 кг., на суму 88537,43 грн., з яких 204 кг. використано для проведення поточний ремонт установки ізомеризації бензинової фракції НК-70 С. Ремонт полів на отм. 13,200м, постаменту установки гідро очистки, інв. №7446,

- інша частина у розмірі 903,41 кг. станом на 30.09.11 є залишком на складі підприємства;

- розчинник – всього 154,23 кг., на суму 1832,25 грн. з яких 35,184 кг. використано для проведення поточний ремонт установки ізомеризації бензинової фракції НК-70 С. Ремонт полів на отм. 13,200м, постаменту установки гідро очистки, інв. №7446,

- інша частина у розмірі 119,046 кг. станом на 30.09.11 є залишком на складі підприємства;

- пісок – 12 т. (8,04 куб.м.) на суму 192,00 грн., реалізовано на будівельні роботи:

- поточний ремонт установки ізомеризації бензинової фракції НК-70 С. Ремонт полів на отм. 13,200м, постаменту установки гідро очистки, інв. №7446 у розмірі 4,35 м.куб.

- «ремонт компресора цеха №23, інв. №9609» у розмірі 0,09 м.куб. (акт №1/4 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків для виконання поточного ремонту по цеху №23, інв. №9609 (форма №03) на 97903,15 грн.),

- ремонт по ділянці 500 (т-367) у розмірі 0,0896 м. куб., що підтверджується актом №3/5/1045 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №02/0111/29,

- ремонт по ділянці 500 (т-360) у розмірі 0,0668 м. куб, що підтверджується актом №4/5/1046 приймання виконаних підрядних робіт, відомістю ресурсів до локального кошторису №02/0111/31, актом №4/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків

- поточний ремонт споруди повітряного компресорного цеху №23 антикорозійний захист – 0,01662 м. куб., що підтверджується актом №5/5/1050 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №23/0111/55, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №5/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків,

- ремонт по ділянці 500 (т-357,т-363) – 0,11388 м. куб, що підтверджується актом №6/5/1058 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №02/0111/27, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №6/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків,

- поточний ремонт обладнання азотнокисневої станції 2Ак-1,5 цеху 23 покраска азотного ресивера Е-24 – у розмірі 1,99056 м. куб,що підтверджується актом №7/5/1048 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011,відомістю ресурсів до локального кошторису №23/0111/70, довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №7/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків,

- поточний ремонт обладнання азотнокисневої станції 2Ак-1,5 цеху 23 покраска азотного ресивера Е-23 - у розмірі 1,319 м. куб, що підтверджується актом №8/5/1047 приймання виконаних підрядних робіт за травень 2011, відомістю ресурсів до локального кошторису №23/0111/71, довідки про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2011, актом №8/5 на використані при ремонті матеріали та повернення залишків.

3. Частково використано при проведенні робіт з поточного ремонту ПАТ «Алчевський коксохімічний завод» на підставі договору №14-12ю на виконання підрядних робіт від 31.12.10.

по податковій накладній №295 від 01.07.2011:

- полімер ННК-7037 – 5,30 кг вартістю 424,53 грн.,

- полімер ННК-2109Н – 63,60 кг вартістю 4114,92 грн.,

- метал-полімер А – 25,44 кг вартістю 15267,31 грн.,

- реалізовано по технічному обслуговуванню коксового цеху №2 тушильная башня, Акт №15 на використані матеріали по технічному обслуговуванню від 29.07.2011 за 07.2011р.;

що також підтверджується: реєстром виконаних робіт на ВАТ «Алчевськкокс» за липень 2011 року, актом №15 приймання виконаних підрядних робіт по технічному обслуговуванню за липень 2011 року, відомістю ресурсів до акту приймання;

- розріджувач ННК-0010 – 20,58 кг вартістю 310,04 грн. реалізовано: 10,6 кг по технічному обслуговуванню коксового цеху №2 тушильная башня, Акт №15 на використані матеріали по технічному обслуговуванню від 29.07.2011 за 07.2011р. та 9,98 кг Акт №16 на використані матеріали по технічному ремонту коксовий цех №3 ТЗВМ №2 від 28.07.2011 за 07.2011р.,

що також підтверджується: реєстрами виконаних робіт на ВАТ «Алчевськкокс» за липень 2011 року, актом №15 та №16 приймання виконаних підрядних робіт по технічному обслуговуванню за липень 2011 року, відомостями ресурсів до акту приймання №15 та до акту приймання №16, Актом №16 приймання матеріалів замовника за 07.2011;

- полімер ННК-7257 – 15,75 кг вартістю 1462,86 грн.,

- полімер 1030 НК – 27,09 кг вартістю 2263,10 грн., реалізовано по технічному ремонту коксовий цех №3 ТЗВМ №2 - Акт №16 на використані матеріали по технічному ремонту коксовий цех №3 ТЗВМ №2 від 28.07.2011 за 07.2011р.,

що також підтверджується: реєстром виконаних робіт на ВАТ «Алчевськкокс» за липень 2011 року, актом №16 приймання виконаних підрядних робіт по технічному обслуговуванню за липень 2011 року, відомістю ресурсів до акту приймання, Актом №16 приймання матеріалів замовника за 07.2011;

04.01.2011 року між ТОВ «Діомат ЛТД» та ТОВ «Ніке-Рав» укладено договір №А-401/11 оренди обладнання, за яким ТОВ «Діомат ЛТД» надає в тимчасове користування ТОВ «Ніке-Рав» майно згідно договору.

Про передачу майна обумовленого договором складено акти приймання передачі від 04.01.11, від 01.02.2011, від 01.03.11, 01.05.11, від 29.07.11(повернення майна).

Все орендоване взято на облік, що підтверджується витягом із головної книги «Рахнок № 01 Орендовані необоротні активи».

На виконання договору оренди майна сторонами складено та підписано рахунок-фактуру від 29.07.11 №0729 на суму 276466,02 грн., у т.ч. ПДВ 46077,67 грн., акт сдачі-приймання робіт від 29.07.11, податкова накладна від 29.07.11 №364 на суму 276466,02 грн., у т.ч. ПДВ 46077,67 грн..

Отже, податковий кредит по взаємовідносинам з ТОВ «Діомат ЛТД» за спірний період сформований на підставі податкової накладної від 01.07.11 №295 на суму 164908,73 грн., у т.ч. ПДВ27484,79 грн., податкової накладної від 04.07.11 № 296 на суму 457874,92 грн., у т.ч. ПДВ 76312,49 грн. та податкової накладна від 29.07.11 №364 на суму 276466,02 грн., у т.ч. ПДВ 46077,67 грн.

Оплата товарів та послуг придбаних у ТОВ «Діомат ЛТД» підтверджується:

випискою по рахунку за 12.08.11 на суму 27247,48 грн., у т.ч. ПДВ 4541,25 грн.

випискою по рахунку за 16.08.11 на суму 113000 грн., у т.ч. ПДВ 18833,33 грн.

випискою по рахунку за 19.08.11 на суму 132500 грн., у т.ч. ПДВ 22083,33 грн.

випискою по рахунку за 23.08.11 на суму 100000 грн., у т.ч. ПДВ 16666,67 грн.

випискою по рахунку за 19.09.11 на суму 50000 грн., у т.ч. ПДВ 8333,33 грн.

Дата добавления: 2015-07-19