|
Читайте также: |
| № | Номер раздела дисциплины | Наименование лабораторных (практических) работ |
| Методика исчисления налогов. Методика исчисления и уплаты НДС и акцизов. | ||
| - оценка остаточных знаний в форме решения задач по налогам | ||
| Методика исчисления и уплаты налога на прибыль организации | ||
| - оценка остаточных знаний в форме решения задач по налогу на прибыль организаций | ||
| Методика исчисления и уплаты налога на имущество организаций | ||
| - оценка остаточных знаний в форме решения задач по налогу на имущество организаций. | ||
| Методика исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц | ||
| - оценка остаточных знаний в форме решения задач по налогу на доходы физических лиц. | ||
| Методика исчисления и уплаты единого налога, применяемого в связи с УСН, ЕНВД, ЕСХН. | ||
| - оценка остаточных знаний в форме деловой игры «Обсуждение эффективности применения налогоплательщиками систем налогообложения: общая и специальные налоговые режимы.» | ||
| Методика исчисления и уплаты транспортного налога. Методика исчисления налога на игорный бизнес. | ||
| - оценка остаточных знаний в форме решения задач по налогам. - | ||
| Методика исчисления и уплаты земельного налога. | ||
| - оценка остаточных знаний в форме деловой игры» Исчисляем земельный налог юридическим и физическим лицам» | ||
| Бухгалтерский учет расчетов по налогам и сборам. | ||
| - оценка остаточных знаний в форме решение задач по теме раздела и заполнение налоговой декларации по НДС. -. | ||
| - | ||
| Итоговый контроль по итогам курса - зачет в форме письменного задания (тестов), состоящей из двух вариантов по 26 вопросам, направленных на оценку уровня освоения дисциплины: - теоретический аппарат по курсу «Практикум по методике расчета и уплаты налогов» |
ТЕСТЫ
По курсу: «Практикум по методике расчета и уплаты налогов»
Вариант 1.
Вопрос 1.
На какай срок предоставляется освобождение от обязанности налогоплательщика, предусмотренное ст. 145 НК РФ:
а) на весь период деятельности организации, при условии соблюдения всех необходимых ограничений, предусмотренных ст. 145 НК РФ;
б) на 12 календарных месяцев;
в) на 3 месяца
Вопрос 2
Не являются плательщиками НДС:
а) больницы, поликлиники, санаторно-курортные учреждения;
б) научно- исследовательские институты;
в) организации, являющиеся иностранными организаторами Олимпийских игр
Вопрос 3
ООО «Рассвет» реализует товары, приобретенные в Италии, французской компании. Отгрузка товаров производится с территории Италии. Реализация данных товаров:
а) является объектом налогообложения НДС для ООО «Рассвет»;
б) не является объектом налогообложения НДС для ООО «Рассвет»;
в) является объектом налогообложения в соответствии с Таможенным кодексом РФ
Вопрос 4
Адвокатское бюро реализует бывшее в употреблении имущество:
а) адвокатское бюро обязано применять налоговую льготу по НДС;
б) в обязательном порядке исчисляет НДС со стоимости реализуемого имущества;
в) имеет право отказаться от применения налогового освобождения реализации бывшего в употреблении имущества
Вопрос 5
На основании посреднического договора с иностранной компанией, не зарегистрированной на территории РФ, российская организация реализовала на территории РФ овощи, облагаемые по ставке 10%, фрукты, облагаемые по ставке 18%. Раздельный учет оборотов по реализации товаров был обеспечен. Выручка за овощи и фрукты перечисляется на основании одного платежного поручения. Российская организация:
а) удерживает из причитающихся иностранной фирме денежных средств НДС по ставке 18% со всей стоимости реализованных товаров;
б) перечисляет иностранной компании выручку от реализации товаров с учетом НДС;
в) перечисляет иностранной компании выручку от реализации товаров, уменьшенную на суммы НДС, исчисленные по соответствующим ставкам
Вопрос 6
Передача на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров для собственных нужд:
а) признается объектом налогообложения;
б) не признается объектом налогообложения;
в) не признается объектом налогообложения только в том случае, если за налоговый период реализации данных подакцизных товаров не было
Вопрос 7
а) Налоговая база при получении прямогонного бензина организацией, имеющей свидетельство на переработку прямогонного бензина, определяется:
а) как объем реализованного прямогонного бензина в натуральном выражении;
б) как объем полученного прямогонного бензина в натуральном выражении;
в) как стоимость реализованного (переданного) прямогонного бензина без учета акциза, НДС
Вопрос 8
Если сумма налоговых вычетов в каком-либо налоговом периоде превышает сумму акциза, исчисленную по реализованным подакцизным товарам, налогоплательщик в этом налоговом периоде акциз:
а) не уплачивает;
б) уплачивает исходя из суммы, исчисленной по реализованным подакцизным товарам;
в) получает возмещение из бюджета
Вопрос 9
Для физических лиц- резидентов РФ объектом налогообложения признается:
а) доход, полученный от источников в РФ, и (или) доход, полученный от источников за пределами РФ;
б) доход, полученный от источников в РФ в размере, превышающем прожиточный минимум в РФ;
в) доход, полученный от источников за пределами РФ, за минусом обоснованных расходов
Вопрос 10
Налоговая база по НДФЛ определяется:
а) по совокупности доходов, полученных от источников в РФ;
б) отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки;
в) по совокупности доходов, полученных от источников за пределами РФ
Вопрос 11
При получении дохода в натуральной форме налоговая база определяется:
а) по рыночным ценам товаров (работ, услуг) на дату получения дохода;
б) по ценам товаров (работ, услуг) на последнюю дату налогового периода;
в) по фактической себестоимости товаров, работ, услуг, имущественных прав
Вопрос 12
Социальные налоговые вычеты по лечению предоставляются:
а) налоговым органом;
б) налоговым агентом;
в) Федеральным казначейством РФ
Вопрос 13
Налогоплательщики могут без ограничений применять: (налог на прибыль)
а) метод начислений;
б) кассовый метод;
в) как метод начислений, так и кассовый метод
Вопрос 14
а) Остатки готовой продукции на складе оценивают налогоплательщики:
а) реализующие товары;
б) производящие товары;
в) приобретающие товары;
г) перепродающие товары
Вопрос 15
Расчет налоговой базы при исчислении налога на прибыль)составляется на основании данных:
а) бухгалтерского учета;
б) налоговых деклараций;
в) регистров налогового учета;
г) полученных из внешних источников
Вопрос 16
Исключаются из состава амортизируемого имущества основные средства, переданные в:
а) аренду;
б)финансовую аренду;
в) безвозмездное пользование;
г) производство
Вопрос 17
Кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности, учитывается в составе внереализационных доходов в момент, когда:
а) срок исковой давности истек;
б) налогоплательщик узнал об истечении срока исковой давности;
в) налогоплательщик выпустил приказ о списании задолженности
Вопрос 18
Уплата налогоплательщиками УСН транспортного налога:
а) не производится;
б) производится на общих основаниях;
в) только в части транспортных средств непроизводственного назначения
Вопрос 19
Объект налогообложения при УСН:
а) выручка, прибыль;
б) рентабельность;
в) «доходы» и «доходы минус расходы»
Вопрос 20
а) Минимальный налог исчисляется налогоплательщиком, применяющим при УСН:
а) любой метод расчета налоговой база;
б) метод «доходы»;
в) метод «доходы минус расходы»
Вопрос 21
а) Уменьшение единого налога на взносы в Пенсионный фонд и расходы на оплату больничных листов при УСН производится:
а) независимо от выбранного налогоплательщиком объекта налогообложения;
б) при методе «доходы минус расходы»;
в) при методе «доходы»
Вопрос 22
Базовая доходность в месяц устанавливается(при исчислении ЕНВД):
а) законом субъекта РФ;
б) по решению муниципальных органов;
в) Налоговым кодексом
Вопрос 23
Применение ЕНВД является:
а) добровольным;
б) обязательным, при условии подачи заявления в в налоговые органы;
в) обязательным
Вопрос 24
а) Организации, перешедшие на ЕНВД, освобождаются от уплаты НДС:
а) полностью;
б) кроме видов деятельности, подпадающих под ЕНВД;
в) за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ и аренде государственного имущества
Вопрос 25
Земельный налог уплачивается:
а) по месту нахождения земельного участка;
б) по месту нахождения организации;
в) в зависимости от места, установленного в учетной политике, по согласованию с налоговыми органами
Вопрос 26
ООО «Полюс» в январе 2011 года получило предварительную оплату в счет предстоящей поставки металлических конструкций российской организации в сумме 365 000 рублей. В феврале 2011 года отгрузило их покупателю на сумму 182500 рублей. В налоговую базу 1 квартала 2011 года ООО должно включить:
а) 365 000 руб.
б) 182 500 руб.;
в) 519 661 руб.= 365 000 + (182 500- 182500*18/118)
Вариант 2
Вопрос 1
Иностранная организация не является плательщиком НДС, если:
а) не имеет объектов недвижимости и транспортных средств, зарегистрированных на территории РФ;
б) не имеет представительств, зарегистрированных на территории РФ;
в) не осуществляет деятельности, признаваемой объектом налогообложения в соответствии с положениями гл. 21 НК РФ
Вопрос 2
При осуществлении экспорта товаров в страны дальнего зарубежья:
а) организации и индивидуальные предприниматели – поставщики экспортируемых товаров – являются плательщиками НДС;
б) организации и индивидуальные предприниматели – поставщики экспортируемых товаров – не являются плательщиками НДС;
в) плательщиками НДС являются организации, привлеченные по договору с экспортером для таможенного оформления вывоза товаров за пределы таможенной территории РФ
Вопрос 3
В 1 квартале 2011 года в счет предстоящих поставок товаров получено 2000 000 рублей, из них: 150 000 руб. в счет поставки муки, облагаемой по ставке 10%, 250 000 руб. в счет поставки необлагаемой налоговой продукции, 1600 000 руб. в сет поставки оборудования, облагаемого по ставке 18%. Организация должна:
а) включить в одну налоговую базу 2000 000 руб.;
б) включить в налоговую базу для применения ставки 10/110 – 150 000 руб., для применения ставки 18/118 – 1600 000 руб;
в) включить в налоговую базу 1 850 000 руб. и применить ставку 18/118
Вопрос 4
Организация по посредническому договору реализует товары, облагаемые по ставкам 10% и 18%, а также по ставке 0%. Комиссионное вознаграждение должно:
а)облагаться по ставке 18%;
б) делиться на 3 налоговые базы, которые будут облагаться по соответствующим ставкам 10,18,0;
в) делиться на 2 налоговые базы, которые будут облагаться по соответствующим ставкам 18 и 0%
Вопрос 5
Организация арендует помещение под офис, находящееся в федеральной собственности. Находится на упрощенной системе налогообложения. Имеет ли право на вычет по НДС?
а) нет;
б) да;
в) только как налоговый агент по суммам НДС по арендной плате
Вопрос 6
Организация признается налогоплательщиком акцизов в случае, если:
а) реализует подакцизные товары;
б) занимается производством подакцизных товаров;
в) реализует подакцизные товары, которые не являются объектом налогообложения акцизами;
г) совершает операции, подлежащие налогообложению акцизами
Вопрос 7
Суммы акциза, уплаченные налогоплательщиком, в случае возврата покупателем подакцизных товаров (в том числе возврата в течение гарантийного ремонта) или отказа от них:
а) подлежат налоговым вычетам;
б) не подлежат налоговым вычетам;
в) учитываются в стоимости подакцизных товаров
Вопрос 8
Налогоплательщиками НДФЛ признаются:
а) организации, выплачивающие доходы на территории РФ;
б) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами;
в) физические лица и организации, образованные в соответствии с законодательством РФ
Вопрос 9
Период нахождения на территории РФ определяется:
а) по заявлению налогоплательщика;
б) по дате заключения трудового договора в РФ;
в) по данным пропускного контроля в документе, удостоверяющем личность, а также любого другого документа, удостоверяющего фактическое количество дней пребывания в РФ
Вопрос 10
Доходами от источников в РФ признается арендная плата, полученная по договору аренды имущества:
а) находящегося на территории РФ;
б) находящегося за пределами РФ;
в) независимо от места нахождения имущества
Вопрос 11
Если сумма налоговых вычетов, предоставленных налогоплательщику, окажется больше суммы доходов, подлежащих налогообложению за этот же налоговый период:
а)налоговая база признается равной нулю;
б) разница между суммой налоговых вычетов и суммой доходов переносится на следующий налоговый период;
в) разница между суммой налоговых вычетов и суммой дохода подлежит возврату налогоплательщику
Вопрос 12
Имущественный налоговый вычет предоставляется при продаже имущества, находящегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет:
а) в полной сумме дохода, полученного от продажи имущества;
б) в суммах, фактически полученной налогоплательщиком, но не более предела, установленного НК РФ;
в) в размере фактических затрат, понесенных налогоплательщиком при приобретении имущества, но не более установленного предела для данной группы имущества
Вопрос 13
Налоговая база при исчислении налога на прибыль признается:
а) выручка от продаж;
б) денежное выражение прибыли;
в) убыток прошлых лет;
г) доход от реализации
Вопрос 14
Метод признания доходов и расходов:
а)устанавливается налоговым органом;
б) устанавливается Минфином РФ;
в) выбирается налогоплательщиком самостоятельно;
г) выбирается налогоплательщиком по согласованию с налоговым органом
Вопрос 15
Налогоплательщиками, которые не могут применять кассовый метод, признаются участниками договора:
а) о разделе продукции;
б) финансовой аренды;
в) займа;
г) простого товарищества
Вопрос 16
Перечень внереализационных расходов является:
а) открытым;
б) закрытым;
в) рекомендованным;
г) исчерпывающим
Вопрос 17
Убыток от реализации амортизируемого имущества признается, когда:
а) выручка от реализации превышает остаточную стоимость с учетом расходов на реализацию;
б) выручка от реализации превышает остаточную стоимость;
в) остаточная стоимость с учетом расходов на реализацию превышает выручку от реализации;
г) остаточная стоимость превышает выручку от реализации
Вопрос 18
Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
а) календарный год:
б) квартал;
в) полугодие
Вопрос 19
Земельный налог относится к:
а)прогрессивным налогам;
б) регрессивным налогам;
в) п ропорциональным налогам
Вопрос 20
Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является:
а)суммарная инвентаризационная стоимость объекта налогообложения;
б) стоимость объектов налогообложения;
в) балансовая стоимость объекта налогообложения
Вопрос 21
Под ЕНВД подпадает размещение рекламы с использованием рекламных конструкций:
а) только наружной части зданий и сооружений;
б) независимо от того, снаружи или внутри здания;
в) только внутри здания
Вопрос 22
Для применения ЕНВД ограничение по численности работников составляет:
а)не применяется;
б) до 100 человек;
в) до 250 человек
Вопрос 23
Организации не имеют право применять УСН, если в ее состав входят:
а)обособленные подразделения;
б) филиалы и обособленные структурные подразделения;
в) только филиалы
Вопрос 24
Право выбора объекта налогообложения не предусмотрено для:
а) налогоплательщиков, одновременно применяющих УСН и ЕНВД;
б) участников простого товарищества;
в) некоммерческих организаций
Вопрос 25
Совмещение УСН производится с системами налогообложения:
а) ЕСХН;
б) ЕНВД;
в) раздел продукции
Вопрос 26
ЗАО «Альфа» в 1 квартале 2011 г. Отгрузило товаров на сумму 2 000 000 руб. без учета НДС. Получило авансов в счет предстоящих поставок товаров, облагаемых НДС по ставке 18%, 1 500 000 руб. Получило оплату за ценные бумаги, освобождаемые от налогообложения в соответствии со ст. 149 НК РФ. Налоговые вычеты, определенные с учетом положений п.4 ст. 170 НК РФ, составили 350 000 руб. Сколько составит НДС, исчисленный за 1 квартал 2011 г. к уплате в бюджет?
а) 238 814 руб.= (2000 000*18% + 1 500 000 *18/118 – 350 000);
б) 10 000 руб.= (2 000 000 *18% - 350 000);
в) 280 000 руб. = (2 000 000 *18% + 150 000 *18% -350 000)
6. Тематика курсовых проектов (работ) «не предусмотрено»
Дата добавления: 2015-11-30; просмотров: 265 | Нарушение авторских прав