Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Наименование счетов	Сальдо на 01.01.20ХХ	Оборот за январь 20ХХ	Сальдо на 01.02.20ХХ
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01 Основные средства	7 446 600.00		757 000.00	640 000.00	7 563 600.00
01 Выбытие основных средств	0.00		640 000.00	640 000.00	0.00
02 Амортизация основных средств		2 233 980.00	90 000.00	100 000.00		2 243 980.00
04 Нематериальные активы	54 137.00		101 000.00	0.00	155 137.00
05 Амортизация нематериальных активов		9 745.00	0.00	550.00		10 295.00
08 Вложения во внеоборотные активы	0.00		858 000.00	858 000.00	0.00
10/1 Основные материалы (ткани)	240 000.00		600 000.00	700 250.00	139 750.00
10/3 Топливо	1 000.00		27 200.00	1 900.00	26 300.00
10/3 ТЗР по топливу	0.00		2 200.00	160.77	2 039.23
10/6 Прочие материалы	38 200.00		9 000.00	14 000.00	33 200.00
10/6 ТЗР по прочим материалам	2 500.00		800.00	1 015.38	2 284.62
15 Заготовление и приобретение материальных ценностей	0.00		671 400.00	671 400.00	0.00
16 Отклонение в стоимости материальных ценностей	49 800.00		71 400.00	101 036.07	20 163.93
19 НДС	0.00		289 440.00	289 440.00	0.00
20/1 Основное производство (куртки)	80 500.00		1 326 957.14	1 347 457.14	60 000.00
20/2 Основное производство (комбинезоны)	45 300.00		991 155.09	961 455.09	75 000.00
23 Вспомогательное производство	0.00		153 672.76	153 672.76	0.00
25 Общепроизводственные расходы	0.00		263 633.72	263 633.72	0.00
26 Общехозяйственные расходы	0.00		297 195.15	297 195.15	0.00
28 Брак в производстве	0.00		7 183.99	7 183.99	0.00
43/1 Готовая продукция (куртки)	600 100.00		1 347 457.14	1 159 294.32	788 262.81
43/2 Готовая продукция (комбинезоны)	399 900.00		961 455.09	694 741.68	666 613.41

Продолжение табл. 27

Наименование счетов	Сальдо на 01.01.20ХХ	Оборот за январь 20ХХ	Сальдо на 01.02.20ХХ
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
44 Расходы на продажу	500.00		6 400.00	6 400.00	500.00
50 Касса	100.00		712 900.00	709 750.00	3 250.00
51 Расчетный счет	5 120 288.00		3 293 500.00	4 166 482.00	4 247 306.00
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками		1 100 500.00	2 951 212.00	1 886 820.00		36 108.00
62 Расчеты с покупателями и заказчиками	600 600.00		2 661 200.00	3 261 500.00	300.00
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		550 000.00	0.00	17 000.00		567 000.00
68 Расчеты по налогам и сборам		200 700.00	490 140.00	655 667.44		366 227.44
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		301 550.00	299 450.00	351 400.00		353 500.00
70 Расчеты с персоналом по оплате труда		702 000.00	812 036.00	1 013 400.00		903 364.00
71 Расчеты с подотчетными лицами	5 250.00		7 750.00	13 000.00	0.00
76 Прочие кредиторы и дебиторы		22 500.00	561 620.00	43 620.00	495 500.00
80 Уставный капитал		5 000 000.00	0.00	0.00		5 000 000.00
82 Резервный капитал		570 000.00	0.00	0.00		570 000.00
83 Добавочный капитал		995 000.00	0.00	0.00		995 000.00
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		2 998 800.00	400.00	0.00		2 998 400.00
90 Продажи	0.00		2 660 900.00	2 660 900.00	0.00
91 Прочие доходы и расходы	0.00		650 898.31	650 898.31	0.00
99 Прибыли и убытки		0.00	159 231.44	394 564.00		235 332.56
ИТОГО	14 684 775.00	14 684 775.00	24 733 787.82	24 733 787.82	14 279 207.00	14 279 207.00

Таблица 28

Бухгалтерский баланс ЗАО «Стимул»

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на _________________ 20__ г.

	КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация ____________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности __________________________________ по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности _____________
_________________________________________________ по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)	по ОКЕИ	384/385
Местонахождение (адрес)______________________________________________________

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы		44 392.00	144 842.00
Основные средства		5 212 620.00	5 319 620.00
Незавершенное строительство

Продолжение табл. 28

Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I		5 257 012.00	5 464 462.00
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности		331 500.00	223 737.77
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве		125 800.00	135 000.00
готовая продукция и товары для перепродажи		1 000 000.00	1 454 876.22
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты		500.00	500.00
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)		605 850.00	495 800.00
в том числе покупатели и заказчики		600 600.00	300.00
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства		5 120 388.00	4 250 556.00

Продолжение табл. 28

Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II		7 184 038.00	6 560 470.00
БАЛАНС		12 441 050.00	12 024 932.00
ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал		5 000 000.00	5 000 000.00
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал		995 000.00	995 000.00
Резервный капитал		570 000.00	570 000.00
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		2 998 800.00	3 233 732.56
ИТОГО по разделу III		9 563 800.00	9 798 732.56
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV		0.00	0.00
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		550 000.00	567 000.00

Продолжение табл. 28

Кредиторская задолженность
в том числе:
поставщики и подрядчики		1 100 500.00	36 108.00
задолженность перед персоналом организации		702 000.00	903 364.00
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		301 550.00	353 500.00
задолженность по налогам и сборам		200 700.00	366 227.44
прочие кредиторы		22 500.00	0.00
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V		2 877 250.00	2 226 199.44
БАЛАНС		12 441 050.00	12 024 932.00
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

Продолжение табл. 28

Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

Руководитель	________	___________	Главный бухгалтер	________	___________
(подпись)	(расшифровка подписи)	(подпись)	(расшифровка подписи)

«__» _________ 20__ г.

Таблица 29

Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Стимул»

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за _________________ 20__ г.

	КОДЫ
Форма № 2 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация ___________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности ______________________________по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности _____________
_________________________________________________ по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)	по ОКЕИ	384/385

Показатель	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
Наименование	код
Доходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)		2 255 000.00
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		1 868 950.53
Валовая прибыль		386 049.47
Коммерческие расходы		6 400.00
Управленческие расходы

Продолжение табл. 29

Прибыль (убыток) от продаж		379 649.47
Прочие расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате		17 000.00
Доходы от участия в других организациях
Прочие доходы		550 500.00
Прочие расходы		633 898.31
Прибыль (убыток) от налогообложения		279 251.16
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль		55 850.23
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		223 400.93
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)

Заключение

В результате проделанной работы, можно сказать, что поставленная цель является выполненной. Проведен полный бухгалтерский финансовый учет производственной организации ЗАО «Стимул» за январь месяц 20ХХ года в соответствии с разработанной учетной политикой.

Составлен баланс на начало и конец периода. В журнале регистрации хозяйственных операций отражен весь комплекс хозяйственных операций по учету денежных средств, основных средств, нематериальных активов, материально-производственных запасов, заработной платы и страховых взносов. Полностью проведены все операции и расчеты, связанные с процессом формирования затрат на производство различных видов продукции (куртки, комбинезоны), выпуском готовой продукции, ее продажей и отгрузкой. Помимо этого приведены все необходимые первичные документы, расчеты, таблицы, а также пояснения к ним.

Выявлен финансовый результат деятельности организации, составлена итоговая отчетность.

Список использованных источников

1. Бухгалтерский финансовый учет: Метод. указания / Сост.: Н.Л. Вещунова. – СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2011. – 67 с.

Дата добавления: 2015-11-30