|
Читайте также: |
1. Формы контрольной работы налоговых органов. Анализ сложившейся судебной практики.
2. Основные положения постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
3. Проблемы косвенного налогообложения в арбитражной практике. Основные положения постановления Пленума ВАС РФ от 18 декабря 2007 г. № 65 «О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов».
4. Основные положения постановления Пленума ВАС РФ от 18 декабря 2007 г. № 64 «О некоторых вопросах, связанных с применением положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на добычу полезных ископаемых, налоговая база по которым определяется исходя из их стоимости».
5. Порядок исчисления и уплаты в бюджет сумм НДС, налоговые вычеты и порядок их применения.
6. Расходы на ремонт основных средств. Расходы на освоение природных ресурсов. Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки. Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества. Особенности сложившейся судебной практики.
7. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией. Расходы на приобретение права на земельные участки. Внереализационные расходы. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам (ст. 264, 264.1, 265, 266 НК РФ).
8. Расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию. Расходы на формирование резервов предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов (ст. 267, 267.1 НК РФ).
9. Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации.
10. Основные положения Постановления Президиума ВАС РФ от 3 июля 2012 г. N 2341/12.
11. Выездные налоговые проверки как форма налогового контроля. Особенности проведения с учетом судебной практики.
12. Камеральные налоговые проверки как форма налогового контроля. Особенности проведения с учетом судебной практики.
13. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках как вид налоговых проверок, его цели и задачи. Особенности проведения с учетом судебной практики.
14. Сущность, механизм проведения, основные цели и задача повторных выездных налоговых проверок, отличия от иных форм налогового контроля. Особенности проведения с учетом судебной практики.
15. Оформление результатов налоговых проверок, механизм вынесения решений по результатам рассмотрения их материалов и его особенности с учетом судебной практики.
16. Ответственность за совершение налоговых правонарушений на современном этапе налоговой реформы.
17. Зарубежный опыт применения мер ответственности в отношении нарушителей налогового законодательства, возможность его использования в российской налоговой системе.
18. Опыт контрольной работы налоговых органов зарубежных стран, его использование в российской налоговой системе.
19. Контроль налоговых органов за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт: сущность, цели, задачи, этапы осуществления. Особенности с учетом судебной практики.
20. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов и механизм их применения на современном этапе налоговых реформ. Особенности с учетом судебной практики.
21. Взыскание налогов, пени и штрафов за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщиков: механизм, реалии и перспективы.
22. Зарубежный опыт применения мер принудительного взыскания налоговой задолженности, применение в российской налоговой системе.
Литература
1. Налоговый кодекс РФ. Части первая и вторая (с изм. и доп.);
2. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (Глава 22 «Преступления в сфере экономической деятельности», ст. ст. 171, 171.1, 194, 198, 199, 199.1, 199.2).
3. Положение о Федеральной налоговой службе России, утвержденное постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 // Собрание законодательства РФ. 2004. № 40. ст. 3961.
4. Приказ ФНС России от 25.12.2006 № САЭ-3-06/892 «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки».
5. Положение о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке, утвержденное приказом Минфина РФ и МНС России от 10 марта 1999. № 20н, ГБ-3-04/39 // Налоговый вестник. 1999. № 8. Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1999. № 27.
6. Приказ МНС России от 29 августа 2002 г. № БГ-3-29/465 «О совершенствовании работы налоговых органов по применению мер принудительного взыскания налоговой задолженности» // Российская газета. 2002. № 186. Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2002. № 42. Официальные документы и разъяснения. 2002. № 20.
7. Постановление Президиума ВАС РФ от 3 июля 2012 г. N 2341/12.
8. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации».
9. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 марта 2003 г. № 71 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации».
10. Постановление Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
11. Постановление Пленума ВАС РФ от 18 декабря 2007 г. № 65 «О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов».
12. Постановление Пленума ВАС РФ от 18 декабря 2007 г. № 64 «О некоторых вопросах, связанных с применением положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на добычу полезных ископаемых, налоговая база по которым определяется исходя из их стоимости».
13. Апарышев И.В. Фирмы-«однодневки». Как не попасть в зону риска. // ЭЖ-Юрист, 2012, N 29.
14. Белова И.И. Проведение выездных налоговых проверок с участием органов внутренних дел // Налоговый вестник, 2004. № 11.
15. Брызгалин В.А. Обоснованность получения налоговой выгоды. ВАС РФ меняет подходы // Новая бухгалтерия, 2012, N 11.
16. Брусницын А.В. Налоговые проверки: что изменится с 01.01.2007 года // Российский налоговый курьер. 2006. № 21.
17. Бурцев Д.Г. Правовые основы взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел при осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах // Налоговый вестник. 2004. № 7.
18. Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая: Разделы I-VII: Главы 1-20. М.: Экзамен. 2008.
19. Иванова Г.Г. Комментарий к постановлению Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 31.07.2003 № 16 «О некоторых вопросах практики применения административной ответственности, предусмотренной статьей 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за неприменение контрольно-кассовых машин» // Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров. 2003. № 12.
20. Кобозева И.Б. Необоснованная налоговая выгода // Налоговый учет для бухгалтера, 2012, N 8
21. Лермонтов Ю.М. Налоговый контроль за кассовой техникой // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. 2005. № 5.
22. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М. Проспект. 2007.
23. Михайлов М.Ю. О камеральных и выездных налоговых проверках // Налоговый вестник. 2004. № 3.
24. Морозов Ю.Г. Комментарий к письму ФНС России от 17.10.2012 N АС-4-2/17710 «О проявлении должной осмотрительности» // Нормативные акты для бухгалтера, 2012, N 24.
25. Мотылев А.И. Должная осмотрительность в налоговых правоотношениях // Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2012, N 44
26. Налоги и налогообложение // Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. СПб. Питер. 2007.
27. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений // Практическая налоговая энциклопедия / Под ред. А.В. Брызгалина. М. Проспект. 2005. Т. 11.
28. Пономарев А.И., Ковалев П.И., Николаев Д.В. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Ростов н/Д. Феникс. 2005.
29. Приходин С.А. В спорах с участием «однодневок» суды стали строже, а компании – изобретательнее в поиске аргументов // Российский налоговый курьер", 2012, N 15
30. Разгулин С.В. О реализации отдельных положений законодательства о контрольно-кассовой технике // Налоговый вестник. 2005. № 8.
31. Селезнёва Н.Н. Налоги: учебник для вузов. 3-е изд. Под ред. Д.Г. Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. М.: ЮНИТИ. 2008.
32. Смирнов А.В., Сашичев В.В. Планирование выездных проверок: анализ концепции // Налоговая политика и практика. 2007. № 8.
33. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. М.: КНОРУС, 2007.
34. Трапезникова Т.А., Алексеев А.Е. О «революционных» изменениях налогового законодательства // Арбитражная налоговая практика. 2006. № 12.
35. Троицкая О.Н., Баснин Н.С. Основные изменения в порядке проведения налоговых проверок // Налоговая политика и практика, 2006. № 8.
36. Фадеев Д.Е., Зрелов А.П. Налоговое администрирование: новые правила - старые проблемы // Ваш налоговый адвокат. 2007. № 6.
Вопросы к экзамену
Дата добавления: 2015-07-11; просмотров: 35 | Нарушение авторских прав