По срокам совершения сделок с валютой выделяют

наличный - рынок, на котором осуществляются обменные (конверсион­ные) операции — операции спот. При этом поставки валюты со­вершаются на биржевом и межбанковском рынке в течение 2 раб. дней, следующих за днем заключения сделки. Обмен ва­люты на клиентском рынке происходит немедленно

срочный - рынок, на кото­ром сделки купли-продажи валюты заключаются на определен­ный срок. Срочный валютный рынок включает: рынок валютных форвардов и рынок валютных фьючерсов. Под валютным форвардом понимается соглашение о поставке валюты на будущую дату по заранее оговоренной цене.

Под валютным фьючерсом это договор на куплю-продажу валюты в будущем, по которому продавец принимает обязательство продать, а покупатель — купить определенное количество валюты в будущем по установленному на момент сделки курсу.

1) валютные форварды заключаются вне биржи, валютные фьючерсы только на бирже;

2) валютные форварды не являются стандартизированными, валютные фьючерсы — стандартизированы;

3) форвардные контракты не перепродаются, фьючерсные — перепродаются;

7. По торгуемой валюте выделяют:

1) долларовый рынок;

2) рублевый рынок;

3) рынок евро и т.д.

Под валютными операциями понимаются юр-ки значимые действия субъектов публичного и частного права, как связанные, так и не связанные с заключением сделок, ведущие либо к смене прав на валютные ценности, либо к трансграничному перемещению валютных ценностей.

Валютные операции осуществляются с целью рационального и эфф-го использования валютных средств.

Согласно ст.1 ФЗ от 10 декабря 2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции классифицируются следующим образом :

- приобретение резидентом у резидента и отчуждение рез-м в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

- приобретение рез-м у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

- перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

- перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.

Также валютные операции можно класс-ть по следующим признакам:

1. По объекту:

− операции с иностранной валютой;

− операции с внутренними ценными бумагами;

− операции с внешними ценными бумагами;

− операции с валютой РФ.

Из числа рублевых операций к категории валютных относятся расчёты между резидентами и нерезидентами, а также расчёты межу нерезидентами независимо от места их совершения.

− 2. По субъектам: операции физ. лиц; юр. лиц; операции РФ, субъектов РФ, муниципальных образований; операции иностранных государств и международных организаций.

3. По числу режимов осуществления:

− универсальные – операции, правовой режим осущ-я которых не зависит от резидентного статуса субъекта операции;

− индивидуальные – операции, правовой режим осущ-я которых зависит от резидентного статуса субъекта операции.

4. По цели и направлениям действий:

− перевод валютных средств – операции, связанные с валютными расчетами за проданные товары, работы, услуги (банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив, расчеты по открытому счету, расчёты чеками, кредитными картами).

− перемещение капитала для его прироста – инвестиционная сделка, связанная с вложением капитала на срок (фирменный или финансовый кредит, факторинг, вексельный кредит);

− спекулятивные операции – краткосрочная сделка с целью получения прибыли в виде разницы курсов валют (операции СВОП, валютный арбитраж, валютные опционы, валютные фьючерсы);

− страхование валютных рисков – операции, направленные на сохранение способности капитала приносить высокий доход (хеджирование с помощью опционов и форвардных контрактов, страхование с помощью валютных оговорок).

5. По территории осуществления:

− внутрироссийские – в результате совершения которых валютные ценности остаются на территории РФ;

− трансграничные - в результате совершения которых валютные ценности ввозятся (вывозятся), переводятся или пересылаются с территории или на территорию Российской Федерации;

− зарубежные - в результате совершения которых валютные ценности остаются за пределами территории Российской Федерации.

6. По виду правоотношений, в рамках которых осуществляются валютные операции:

− финансово-правовые (валютные перечисления в погашение налоговых платежей);

− административно-правовые (уплата штрафов в иностранной валюте за отсутствие учета валютных операций);

− гражданско-правовые (валютный платеж резидента-импортера в пользу транспортной организации-резидента на основании договора перевозки);

− международные частноправовые (валютные платежи резидентов в пользу нерезидентов по экспортно-импортным внешнеторговым контрактам);

− международные публично-правовые (валютные переводы в пользу международных организаций, в оплату членских взносов РФ).

7. По форме осуществления:- безналичные; (валютные перечисления в погашение налоговых платежей); - наличные.

8. По сроку осуществления платежа по купле-продаже валюты:

− кассовые, или операции с немедленной поставкой;

− срочные.

9. По масштабу операций: - оптовые (осущ-ся между банками); - розничные (осущ-ся между банками и их клиентами).

Операции по конверсии валют нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

Валютная позиция представляет собой остатки средств в иностранных валютах, формирующие активы и пассивы в соответствующих валютах (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям), что обусловливает возникновение риска получения дополнительных доходов и расходов при изменении обменных курсов валют.

Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу ин-й валюты и иных валютных ценностей.

Открытая валютная позиция – это разница остатков средств в ин-х валютах, отражающая количественное несовпадение активов и пассивов, т.е. требований получить и обязательств поставить средства в данных валютах, как завершенных расчетами в настоящем (на отчетную дату), так и истекающим в будущем (после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в ин. валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой валюте.

Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в ин. валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой валюте.

Закрытая валютная позиция - валютная позиция в иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по не завершенным операциям) в которой количественно совпадают.

Открытая валютная позиция состоит в существовании разницы между остатками средств в иностранной валюте, в результате чего активы и пассивы в отдельных валютах данного банка не совпадают.

Длинная позиция означает, что требования превышают обязательства по данной валюте (количество валюты купленной превышает количество проданной)

Короткая подразумевает большее количество проданной валюты и меньшее купленной (обязательства больше требований).

Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции с момента (даты) получения им от ЦБ России лицензии на проведение операций в ин. валюте и теряет такое право с момента (даты) её отзыва ЦБ.

Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков ЦБ России осуществляет в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций и при выявлении грубых нарушений принимает меры вплоть до отзыва лицензии на право совершать операции с иностранной валютой.

Дата добавления: 2015-07-11