Читайте также:
|
Пример. Рассмотрим определение суммарной величины открытой валютной позиции уполномоченного банка.
Собственные средства (капитал банка) по состоянию на первое число отчетного месяца составили 9400 тыс. руб. В балансе банка отражены требовании и обязательства банка по каждой иностранной валюте в соответствии с требованиями нормативных документов ЦБ РФ (т.е. истекшие - валютированием на отчетную дату и незавершенные - расчетами на даты, отстоящие от отчетной не более чем на два рабочих банковских дня), а также внебалансовые требования и обязательства (истекшие - валютированием в будущем за датой отстоящей от отчетной даты более чем на два рабочих банковских дня) согласно установленному перечню операций (табл. 11.1).
Таблица 11.1. Обязательства и требования банка в иностранной валюте
| Иностранная валюта | Активы и требования банков в иностранной валюте, ед. валюты | Пассивы и обязательства банка в иностранной валюте, ед. валюты | Открытая валютная позиция по каждой иностранной валюте, ед. валюты |
| Доллар США | 800 000,00 | 700 000,00 | + 100 000,00 |
| Евро | 200 000,00 | 180 000,00 | + 20 000,00 |
ЦБ РФ установлены официальные курсы $1 долл. США = 26,00 руб., 1 евро = 35,00 руб.
Расчет рублевого эквивалента открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте и определение суммарной величины открытых валютных позиций банка.
1. Длинные и короткие позиции по каждой иностранной валюте переводятся в рублевый эквивалент по официальному курсу ЦБ РФ. Затем отдельно суммируются все короткие и все длинные открытые валютные позиции по всем иностранным валютам. Открытая позиция в российских рублях определяется расчетным путем как балансирующая статья (табл. 11.2).
Таблица 11.2. Открытая валютная позиция
| Валюта | Длинная открытая валютная позиция (активы > пассивов) | Короткая открытая валютная позиция (пассивы > активов) |
| Доллар США | 2 600 000,00 | - |
| Евро | 700 000,00 | - |
| Суммарная величина открытой валютной позиции | 3 300 000,00 | - |
Из примера видно, что открытая валютная позиция против российского рубля длинная, так как активы значительно превышают пассивы; сальдо активное.
2. Соблюдение установленного лимита суммарной величины открытых валютных позиций (20%) и степень его использования определяются исходя из соотношения абсолютного значения рублевого эквивалента суммарной величины открытых валютных позиций к выраженному в рублях капиталу уполномоченного банка:
3 300 000,00/9 400 000,00*100% = 35,11%.
Расчет показывает, что установленный лимит не выполняется. Для выполнения установленного норматива банк должен сократить размер требований в иностранной валюте в пределах превышения норматива. Превышение в данном примере будет составлять: 15,11% (35,11% - 20%).
Соблюдение установленного в соответствии с требованиями ЦБ РФ лимита открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте и российским рублям (10%) определяется исходя из соотношения абсолютной величины рублевого эквивалента позиции, открытой в какой-либо иностранной валюте или российских рублях, к собственному капиталу банка.
Открытая позиция в долларах США +2 600 000,00 - длинная, отсюда лимитпо долларам США составит: 2 600 000,00/9 400 000,00*100% = 27,66%.
Так как лимит открытой валютной позиции по отдельной иностранной валюте не должен превышать на конец операционного дня 10%, а данная ситуации показывает превышение установленного лимита на 17,66% (27,66% - 10%), и уполномоченный банк обязан закрыть позицию по долларам США в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок, например, продавая доллары США за российские рубли.
Открытая позиция в евро +700 000,00 - длинная, лимит: 700 000,00/9 400 000,00*100% = 7,45%.
Установленный лимит в 10% выполняется. Неиспользованный остаток лимита (10% - 7,45% = 2,55%) показывает, что банк может осуществлять дальнейшую покупку евро в пределах неиспользованного остатка.
Дата добавления: 2015-07-10; просмотров: 51 | Нарушение авторских прав