Безналичные расчеты должны производиться только через кредитные организации, которые имеют соответствующие лицензии и открывают банковские счета.
Безналичное обращение способствует:
1. ускорению оборачиваемости оборотных средств;
2. сокращению массы наличных денег;
3. снижению издержек обращения.
Гражданским кодексом РФ установлены следующие формы безналичных расчетов:
платежные поручения;
чеки;
аккредитивы;
по инкассо.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств в каждом конкретном случае определяются договором (соглашением, либо отдельными договоренностями).
Вопрос 56: Правовое регулирование расчётов в РФ.
{ по моему мнению, вопрос 56 является, в какой-то мере, отсылочным к предыдущему, либо его расширенной в некоторых моментах версией – поскольку регулирования наличных расчётов как такового в России попросту не имеется.}
В настоящее время подавляющее большинство расчётов в мировой (и российской) практике проходят в безналичной форме – т.е. через банк, в котором открыт соответствующий счёт.
В РФ предусмотрены следующие формы безналичных расчётов:
- платёжные поручения;
- чеки;
- аккредитивы;
- по инкассо.
Суть расчётов платёжными поручениями заключается в поручении владельца счёта обслуживающему его банку перечислить определённую сумму с указанного счёта. При этом, предприятие-плательщик предоставляет в банк платёжное поручение, которое принимается к исполнению, если на счёте плательщика имеются денежные средства. Стоит заметить, что платежные поручения принимаются банком к исполнению только при наличии подписей, учиненных должностными лицами организаций, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.
Чеком – признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве основных участников данных отношений выступают чекодатель (лицо, выписавшее чек), чекодержатель (лицо, являющееся владельцем выписанного чека) и плательщик (банк, производящий платеж по предъявленному чеку).
Аккредитив – есть условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика по аккредитиву, осуществить платеж в пользу получателя денежных средств по аккредитиву (бенефициара) указанной в аккредитиве суммы по предоставлении оговоренных документов в заранее определённые сроки, либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, либо предоставить полномочия другому (исполняющему) банку произвести такие платежи или выполнить ранее означенные действия с переводным векселем.
Инкассо – есть посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк, с зачислением этих средств на счёт получателя. При этом для выполнения соответствующего поручения клиента банк-эмитент вправе привлечь иной (исполняющий) банк. Существуют следующие виды инкассо:
- чистое (инкассо финансовых документов (т.е. переводных и простых векселей, чеков и прочих документов, используемых для получения платежей), не сопровождаемых коммерческими документами);
- документарное (инкассо финансовых документов, сопровождаемых документами коммерческими, либо инкассо только коммерческих документов).
Исполнение инкассового поручения состоит в том, что исполняющий банк должен представить плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.
Вопрос 57: Правовое регулирование расчётов инкассо.
Инкассо – есть посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк, с зачислением этих средств на счёт получателя. При этом для выполнения соответствующего поручения клиента банк-эмитент вправе привлечь иной (исполняющий) банк. Существуют следующие виды инкассо:
- чистое (инкассо финансовых документов (т.е. переводных и простых векселей, чеков и прочих документов, используемых для получения платежей), не сопровождаемых коммерческими документами);
- документарное (инкассо финансовых документов, сопровождаемых документами коммерческими, либо инкассо только коммерческих документов).
Исполнение инкассового поручения состоит в том, что исполняющий банк должен представить плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.
Банк-эмитент несет ответственность перед клиентом за исполнение его поручения. Речь идет об ответственности в размере и по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом, – т.е. об ответственности, наступающей в общем порядке. Что касается исполняющего банка, то на него может быть возложена ответственность перед клиентом только в том случае, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций именно с его стороны.
К сожалению, в настоящее время расчёты по инкассо являются не самыми популярными, т.к. они имеют серьёзный недостаток, заключающийся в отсутствии надёжности в оплате документов (т.к. плательщик может по различным причинам отказаться от оплаты товарных документов, либо оказаться неплатёжеспособным). Частично данный недостаток преодолевается путём использования инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, либо через применение телеграфного инкассо, что позволяет увеличить надёжность платежа.
Вопрос 58: Правовое регулирование расчётов аккредитивами.
Аккредитив – есть условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика по аккредитиву, осуществить платеж в пользу получателя денежных средств по аккредитиву (бенефициара) указанной в аккредитиве суммы по предоставлении оговоренных документов в заранее определённые сроки, либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, либо предоставить полномочия другому (исполняющему) банку произвести такие платежи или выполнить ранее означенные действия с переводным векселем.
Основные отличия аккредитивной формы расчетов от расчетов платежными поручениями состоят в том, что:
- при использовании аккредитивной формы расчетов суть поручения плательщика (аккредитиводателя) заключается не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т.е. в выделении, «бронировании» денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем;
- получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком, а также дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива.
На исполняющий банк возлагается обязанность проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива. Правда, такая проверка должна осуществляться банком лишь по внешним признакам представляемых бенефициаром документов.
Ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а, соответственно, исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом.
Вопрос 59: Правовое регулирование расчётов чеками и платежными поручениями.
Платёжное поручение – это распоряжение владельца счёта обслуживающему его банку перечислить определённую сумму с данного счёта. При этом, предприятие-плательщик предоставляет в банк платёжное поручение, которое принимается к исполнению, если на счёте плательщика имеются денежные средства. Стоит заметить, что платежные поручения принимаются банком к исполнению только при наличии подписей, учиненных должностными лицами организаций, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.
Срок исполнения обязательств банка по переводу денежных средств на основании платежного поручения плательщика исчисляется с момента получения банком такого платежного поручения и до зачисления соответствующей денежной суммы на счет получателя средств. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать 2-х операционных дней в пределах территории одного субъекта РФ и 5-и операционных дней в пределах РФ в целом.
Необходимым условием принятия банком платежного поручения о переводе денежных средств к исполнению является его соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения; а именно – в бланке платёжного поручения должны содержаться:
- наименование расчетного документа;
- номер платежного поручения (а также число, месяц и год его выписки);
- номер банка плательщика и его наименование (или фирменное обозначение);
- наименование плательщика и номер его счета в банке;
- наименование получателя средств и номер его счета в банке;
- наименование банка получателя и его номер;
- назначение платежа;
- сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью.
Кроме того, на первом экземпляре платежного поручения (а вообще, экземпляров обычно бывает 4) должны быть проставлены подписи представителей организации-плательщика и оттиск печати.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк обязан возместить клиенту (кредитору) все причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными Гражданским кодексом РФ.
Что касается расчётов чеками, то, в первую очередь, чеком – признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
В качестве основных участников данных отношений выступают чекодатель (лицо, выписавшее чек), чекодержатель (лицо, являющееся владельцем выписанного чека) и плательщик (банк, производящий платеж по предъявленному чеку).
При этом, выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан, т.к. чек лишь заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком.
Требования к форме чека и порядку его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Вопрос 60: Понятие и структура валютных правоотношений.
Валютные отношения – это одна из разновидностей денежных отношений, которая возникает при функционировании денег в международном обороте. Кроме того, валютные отношения включают в себя и те повседневные связи, в которые вступают частные лица, фирмы, банки на валютных и денежных рынках с целью осуществления международных расчётов, а также кредитных и валютных операций.
В структуру валютных правоотношений входят: валютный режим, субъекты и объекты налоговых правоотношений, и содержание валютных правоотношений.
Для проведения валютной политики внутри страны государство может установить один из следующих валютных режимов:
- государственной валютной монополии;
- государственного валютного регулирования;
- свободной конвертации (обмена) валюты.
Субъектами валютных правоотношения являются:
- резиденты (физические и юридические лица, имеющие постоянное местонахождение в РФ, дипломатические и иные официальные представительства РФ за её пределами, и т.д.);
- нерезиденты (физические и юридические лица, имеющие постоянное местонахождение за пределами РФ, дипломатические и иные официальные представительства других стран или международных организаций, находящиеся в РФ, и т.д.)
Объектами валютных правоотношений признаются:
- валюта (как РФ, так и иностранная);
- ценные бумаги в валюте РФ;
- валютные ценности (например, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы и камни, и т.д.).
Содержание валютных правоотношений образуют права субъектов на совершение валютных операций и связанные с этим обязанности.
Вопрос 61: Понятие, направления и органы валютного регулирования в РФ.
Валютное регулирование представляет собой законодательную форму осуществления валютной политики государства. В свою очередь, валютная политика государства – является составной частью общеэкономической (в том числе и денежно-кредитной) политики государства, направленной на укрепление валютно-финансового положения страны, поддержание её платежеспособности и кредитоспособности на высоком уровне, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку утечки капитала за границу, привлечению в РФ иностранного капитала и т.д.
Направления валютного регулирования отражаются в понятии валютных режимов:
- государственной валютной монополии;
- государственного валютного регулирования;
- свободной конвертации (обмена) валюты.
Главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, регулирование и политику, является федеральный закон от 11.12.2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно этому закону, органами валютного регулирования в РФ являются:
- Центральный банк РФ;
- Правительство РФ.
Эти органы в пределах своей компетенции издают акты, являющиеся обязательными для резидентов и нерезидентов.
Вопрос 62: Понятие и виды валютных операций.
Валютной операцией называют урегулированную национальным законодательством или международными соглашениями сделку, предметом которой являются валютные ценности.
В соответствии с российским законодательством, под валютными операциями понимаются:
- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
- приобретение резидентом у нерезидента (и наоборот) или отчуждение резидентом у нерезидента (и наоборот) валюты РФ, валютных ценностей и внутренних ценных бумаг на законных основаниях;
- использование валюты РФ, валютных ценностей и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
- ввоз на таможенную территорию РФ (либо вывоз с неё) валюты РФ, валютных ценностей и внутренних ценных бумаг;
- перевод резидентом валюты РФ, валютных ценностей внешних и внутренних ценных бумаг со счёта, открытого за пределами территории РФ, на счёт того же лица, открытый на территории РФ либо за её пределами;
- перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счёта (либо раздела счёта) открытого на территории РФ, на счёт (либо раздел счёта) того же лица, открытый на территории РФ.
Вопрос 63: Валютный контроль – понятие, направления и субъекты.
Под валютным контролем законодатель понимает деятельность государства, направленную на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Валютный контроль является неотъемлемой частью понятия валютного регулирования – деятельности государственных органов, направленной на регламентирование порядка совершения валютных операций. Основным нормативно-правовым актом, регулирующим валютный контроль, является федеральный закон от 11.12.2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Основными направлениями валютного контроля являются:
- определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в рублях.
Субъекты валютного контроля:
резиденты – физические и юридические лица, созданные и осуществляющие свою деятельность на территории РФ, а также дипломатические представительства и филиалы юридических лиц, находящиеся за пределами РФ.
нерезиденты – физические и юридические лица, созданные и постоянно осуществляющие свою деятельность за пределами РФ, а также находящиеся на территории РФ дипломатические представительства и филиалы юридических лиц-нерезидентов.
Вопрос 64: Права и обязанности органов и агентов валютного контроля.
Валютный контроль – т.е. деятельность государства, направленная на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций, – осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля являются Центральный банк РФ и Правительство РФ; а агентами валютного контроля являются:
- уполномоченные банки, подотчетные ЦБР;
- государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» (Внешэкономбанк);
- не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра, подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
- таможенные органы;
- налоговые органы.
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:
- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
При этом участники валютного обращения соответственно обязаны:
1. представлять вышеуказанным организациям все запрашиваемые ими документы и информацию, касающуюся проводимых и проведенных ими валютных операций;
2. в течение 5-и лет сохранять всю документацию, касающуюся каждой проведенной валютной операции;
3. устранять выявленные нарушения валютного регулирования немедленно по получении соответствующего указания валютного контролера.
Дата добавления: 2015-09-29; просмотров: 17 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |