Расчет амортизации для бухгалтерского учета

№ п/п	Наименование объекта	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Группа	Норма аморти-зации, мес.	1 кв. 2013 год	2 кв. 2013 год	3 кв. 2013 год	4 кв. 2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1.	Здания и сооружения	16 301,7
1.1.	Здания туристического комплекса	10 169,5	Группа 7	240,0					466,1	508,5	508,5	508,5	508,5	508,5	508,5
1.2.	Коммуникации, водоснабжение, канализация	2 542,4	Группа 5	120,0					233,1	254,2	254,2	254,2	254,2	254,2	254,2
1.3.	Благоустройство, проезды, площадки, причал	1 694,9	Группа 5	120,0					155,4	169,5	169,5	169,5	169,5	169,5	169,5
1.4.	Электроснабжение, электроосвещение	1 894,9	Группа 4	180,0					115,8	126,3	126,3	126,3	126,3	126,3	126,3
	Итого амортизация зданий и сооружений								970,3	1 058,5	1 058,5	1 058,5	1 058,5	1 058,5	1 058,5
2.	Оборудование	2 007,0
2.1.	Модульная котельная	758,0	Группа 5	120,0					69,5	75,8	75,8	75,8	75,8	75,8	75,8
2.2.	Оборудование кафе	852,7	Группа 4	84,0					111,7	121,8	121,8	121,8	121,8	121,8	121,8
2.3.	Оборудование административного офиса	142,1	Группа 4	84,0					18,6	20,3	20,3	20,3	20,3	20,3	20,3
2.4.	Мебель номеров	473,7	Группа 4	84,0					62,0	67,7	67,7	67,7	67,7	67,7	67,7
2.5.	Оборудование номеров	284,2	Группа 4	84,0					37,2	40,6	40,6	40,6	40,6	40,6	40,6
2.6.	Интернет, спутниковое телевидение (компьютеры, сервер и другое оборудование сети LAN)	254,2	Группа 2	36,0					77,7	84,7	84,7	7,1
2.7.	Хозяйственный и спортивный инвентарь	1 271,2	Группа 2	36,0					388,4	423,7	423,7	35,3
3.	Транспортные средства	1 101,7
3.1.	Микроавтобус	1 101,7	Группа 3	60,0			55,1	55,1	220,3	220,3	220,3	220,3	110,2
	Итого амортизация оборудования						55,1	55,1	985,5	1 055,0	1 055,0	588,9	436,4	326,2	326,2
	Всего амортизация	19 410,4			0,0	0,0	55,1	55,1	1 955,8	2 113,5	2 113,5	1 647,4	1 494,9	1 384,7	1 384,7

Бюджет налогообложения (в тыс. руб.)

Расчет единого налога на упрощенной системе налогообложения

	1 кв. 2013 год	2 кв. 2013 год	3 кв. 2013 год	4 кв. 2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Выручка от продаж	3 520,0	7 040,0	5 280,0	1 760,0	22 595,3	27 070,6	28 694,9	30 129,6	31 636,1	33 217,9	34 878,8
Прямы производственные расходы	195,3	195,3	502,0	681,6	3 947,8	4 165,4	4 379,6	4 603,9	4 838,8	5 084,7	5 342,3
Общепроизводственные расходы	0,0	0,0	60,0	205,0	1 055,4	1 149,9	1 243,2	1 305,4	1 370,7	1 439,2	1 511,2
Общехозяйственные расходы	30,0	30,0	30,0	935,4	5 436,7	5 723,1	6 009,2	6 309,7	6 625,2	6 956,4	7 234,1
Проценты по кредитам	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Расходы на приобретение основных средств	30 000,0			1 300,0	25 650,0
Итого расходы	30 225,3	225,3	592,0	3 122,0	36 089,9	11 038,4	11 632,1	12 219,0	12 834,6	13 480,3	14 087,6
Налогооблагаемая база	-26 705,3	6 814,7	4 688,0	-1 362,0	-13 494,6	16 032,2	17 062,8	17 910,6	18 801,5	19 737,6	20 791,2
Ставка налога	1%	1%	1%	1%	1%	1%	1%	15%	15%	15%	15%
ЕН на УСН	35,2	70,4	52,8	17,6	226,0	270,7	286,9	4 519,4	2 820,2	2 960,6	3 118,7

Сводная таблица налогообложения

Налоги	1 кв. 2013 год	2 кв. 2013 год	3 кв. 2013 год	4 кв. 2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
ЕН на УСН	35,2	70,4	52,8	17,6	226,0	270,7	286,9	4 519,4	2 820,2	2 960,6	3 118,7
Налог на землю	259,8	209,7	173,5	161,5	552,0	552,0	552,0	552,0	552,0	552,0	552,0
Налог на имущество	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Транспортный налог	0,0	0,0	0,0	1,3	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0	5,0
Итого налоги	295,0	280,1	226,3	180,3	783,0	827,7	843,9	5 076,4	3 377,2	3 517,6	3 675,7

Расчет платежей по источникам финансирования (в тыс. руб.)

Источник заемных средств	Сумма	Планируе-мая дата получения	Срок. мес.	Ставка %	Порядок возврата основной суммы
Инвестиционный кредит	30 000,0	Февраль			Ежеквартально начиная с 2015 г.

График обслуживания кредита по периодам планирования	1 кв. 2013 год	2 кв. 2013 год	3 кв. 2013 год	4 кв. 2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год
Поступление кредита	30 000,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Остаток кредита на начало периода	0,0	30 000,0	30 000,0	30 000,0	30 000,0	30 000,0	20 000,0	10 000,0	0,0
Погашение тела кредита	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	10 000,0	10 000,0	10 000,0	0,0
Остаток кредита на конец периода	30 000,0	30 000,0	30 000,0	30 000,0	30 000,0	20 000,0	10 000,0	0,0	0,0
Начислено процентов	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

4.9. Расчет прибыли/убытков (в тыс. руб.)

	1 кв. 2013 год	2 кв. 2013 год	3 кв. 2013 год	4 кв. 2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Продажи	0,0	0,0	0,0	0,0	22 595,3	27 070,6	28 694,9	30 129,6	31 636,1	33 217,9	34 878,8
Налоги с продаж	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Чистые продажи	0,0	0,0	0,0	0,0	22 595,3	27 070,6	28 694,9	30 129,6	31 636,1	33 217,9	34 878,8
Материалы	0,0	0,0	52,8	17,6	119,9	146,1	159,4	172,7	186,0	199,3	212,5
Затраты на оплату труда, социальные выплаты	195,3	195,3	449,2	664,0	3 827,9	4 019,3	4 220,2	4 431,2	4 652,8	4 885,5	5 129,7
Итого прямые производственные расходы	195,3	195,3	502,0	681,6	3 947,8	4 165,4	4 379,6	4 603,9	4 838,8	5 084,7	5 342,3
Маржинальная прибыль	-195,3	-195,3	-502,0	-681,6	18 647,5	22 905,2	24 315,2	25 525,7	26 797,3	28 133,2	29 536,5
Общепроизводственные расходы	0,0	0,0	60,0	205,0	1 055,4	1 149,9	1 243,2	1 305,4	1 370,7	1 439,2	1 511,2
Общехозяйственные расходы	30,0	30,0	30,0	935,4	5 436,7	5 723,1	6 009,2	6 309,7	6 625,2	6 956,4	7 234,1
Налоги	295,0	280,1	226,3	180,3	783,0	827,7	843,9	5 076,4	3 377,2	3 517,6	3 675,7
Прибыль до учета амортизации	-520,3	-505,4	-818,3	-2 002,3	11 372,4	15 204,5	16 218,8	12 834,1	15 424,2	16 219,9	17 115,6
Амортизация	0,0	0,0	55,1	55,1	1 955,8	2 113,5	2 113,5	1 647,4	1 494,9	1 384,7	1 384,7
Операционная прибыль	-520,3	-505,4	-873,4	-2 057,4	9 416,7	13 091,0	14 105,3	11 186,7	13 929,4	14 835,2	15 730,8
Проценты по кредитам	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочие доходы	3 520,0	7 040,0	5 280,0	1 760,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочие расходы					0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Прибыль до уплаты налога на прибыль	2 999,7	6 534,6	4 406,6	-297,4	9 416,7	13 091,0	14 105,3	11 186,7	13 929,4	14 835,2	15 730,8
Налог на прибыль	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Чистая прибыль	2 999,7	6 534,6	4 406,6	-297,4	9 416,7	13 091,0	14 105,3	11 186,7	13 929,4	14 835,2	15 730,8
Рентабельность продаж					41,7	48,4	49,2	37,1	44,0	44,7	45,10

Дата добавления: 2015-07-24