Задача 4. Организация занимается оптовой торговлей

Организация занимается оптовой торговлей. Организация использует метод начисления при расчете налога на прибыль.

№ п/п	Операции	Сумма
	Оприходован товар для перепродажи, в т.ч. НДС	20 000
	Получен аванс за предстоящую поставку товара, в т.ч. НДС	30 000
	Отгружен товар покупателю А, в т.ч. НДС, покупная стоимость которого 20 000 с НДС	150 000
	Списан бензин на транспортные расходы, без НДС
	Оплачена аренда офиса и торгового зала, в т.ч. НДС, акт приема оказанных услуг подписан	25 000
	Отгружен товар покупателю Б, в т.ч. НДС, покупная стоимость которого 30 000 руб. с НДС	80 000
	Оплачено обучение бухгалтера в ВУЗе за год	20 000
	Начислена амортизация торгового оборудования и транспортных средств
	Признаны по условиям договора и уплачены штрафы за нарушение условий договора
	Приобретена квартира для сотрудника	2 000 000
	Начислена заработная плата работников фирмы
	Получены от учредителей денежные средства на приобретение товара (доля учредителя в уставном капитале 45%)	15 000
	Начислены налоги и взносы, т ч. социальные взносы, налог на имущество, транспортный налог, НДФЛ – 5000.	13 000
	Передана наличная выручка из кассы в банк	120 000
	Оприходован акт о ремонте помещения, с НДС	46 000

Рассчитать налог на прибыль организации, подлежащий уплате в бюджет на основе исходной информации. Решение оформить в виде таблицы.

Решение:

Дата	Сумма	Доходы от реализации	Внереал. доходы	Расходы по реализации	Внереал. расходы

Налоговая база:

Налог на прибыль, в том числе:

- в федеральный бюджет:

- в бюджет субъекта РФ:

Задача 5.

Организация «Мир +» занимается оказанием бухгалтерских услуг. Налог на прибыль исчисляется по методу начисления.

№ п/п	Операции	Сумма
	Поступил аванс за бухгалтерские услуги. в т.ч. НДС	60 000
	Подписан акт выполненных работ с организацией «Альфа», в т.ч. НДС	250 000
	Начислена амортизация офисного оборудования, акт подписан, оплата не произведена
	Подписан акт о приеме услуг по ремонту помещения, с НДС	15 000
	Получены штрафы за нарушение договора
	Начислена заработная плата	130 000
	Подписан акт оказания услуг с организацией «Гамма», в т.ч. НДС	260 000
	Начислена материальная помощь работникам, не предусмотренная условиями трудовых договоров	13 000
	Начислены налоги	20 000

Рассчитать налог на прибыль организации, П\подлежащий уплате в бюджет на основе исходной информации. Решение оформить в виде таблицы.

Решение:

№ п/п	Сумма	Доходы от реализации	Внереал. доходы	Расходы по реализации	Внереал. расходы

Налоговая база:

Налог на прибыль, в том числе:

- в федеральный бюджет:

- в бюджет субъекта РФ:

Дата добавления: 2015-07-20