Читайте также:
|
|
ПОРЯДОК
Документы, которые отправляются в бухгалтерию | |||
№ пп | Наименование документа | Краткое описание документа | Порядок и срок предоставления |
Залоговый билет (далее - ЗБ) | Оформляется товароведом в момент выдачи займа в 3-х экземплярах (далее – экз.): 1-й отправляется по почте в бухгалтерию своей Территориальной дирекции (далее – ТД), 2-й экз. отдается клиенту, 3-й экз. остается у товароведа (затем передается на склад или в бухгалтерию). ЗБ является бланком строгой отчетности, форма которого устанавливается Правительством Российской Федерации. ЗБ выписывается товароведом одновременно с залоговым договором (предусмотрен на обороте ЗБ) и должен содержать подробную информацию: наименование и адрес ломбарда, ФИО и паспортные данные клиента, подробное описание заложенной вещи, сумма оценки заложенной вещи, сумма предоставленного займа, процентная ставка по займу, дата и срок предоставленного займа. При выкупе ЗБ корешок 2-го и 3-го экземпляра ЗБ заполняется полностью товароведом от руки, проставляется сумма выкупа, сумма погашенных процентов, подпись клиента, дата и подпись товароведа. Корешок 2-го экземпляра отдается клиенту. 2-ой экз. ЗБ без корешка и 3-й экз. скрепляются и отправляются в бухгалтерию ТД (Пример правильно заполненного ЗБ показан на Рисунке 1 к Приложению). ЗАЛОГОВЫЙ БИЛЕТ ЯВЛЯЕТСЯ ЗАПОЛНЕННЫМ ВЕРНО ТОЛЬКО ПРИ НАЛИЧИИ ПОДПИСИ КЛИЕНТА, ТОВАРОВЕДА И ПЕЧАТИ СООТВЕТСТВУЮЩЕГО ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА. Обязательны подписи товароведа и клиента. К экземпляру реестра ЗБ для бухгалтерии подкалываются все указанные в нем ЗБ и скрепляются резинкой для денег. Таким образом, перед отправкой у товароведа получается 15 пачек реестров с вложенными в них ЗБ. | Порядок отправки:
В случае выкупа:
1-й экземпляр - отправляется по почте в бухгалтерию своей ТД.
2-й экземпляр (экземпляр клиента) –
| |
Реестр залоговых билетов | Составляется товароведом с целью контроля движения товарно-материальных ценностей (далее – ТМЦ), с разбивкой по клиентам и указанием проб заложенных изделий. Составляется ежедневно в 2-х экз.: 1-й остается в ломбарде, 2-й отдается в бухгалтерию. К отчету подкалываются соответствующие ЗБ. Заполняется автоматически на объектах и распечатывается. Обязательна подпись товароведа. К ЭКЗЕМПЛЯРУ РЕЕСТРА ЗБ ДЛЯ БУХГАЛТЕРИИ ПОДКАЛЫВАЮТСЯ ВСЕ УКАЗАННЫЕ В НЕМ ЗБ И СКРЕПЛЯЮТСЯ РЕЗИНКОЙ ДЛЯ ДЕНЕГ. ТО ЕСТЬ С 1 ПО 15 И С 16 ПО 30 ЧИСЛО МЕСЯЦА ПОЛУЧИТСЯ 15 РЕЕСТРОВ С ПОДКОЛОТЫМИ К НИМ ЗАЛОГОВЫМИ БИЛЕТАМИ. | Порядок отправки: 1-й – подписывается ответственным лицом (далее – ОЛ) и подшивается в соответствующую папку (по виду документа) итоговых ежедневных отчетов. 2-й экземпляр отправляется по почте в бухгалтерию своей ТД. Срок: 01 и 16 число месяца. Исполнитель: Управляющий магазином. Ответственное лицо: Директор филиала, Директор группы магазинов или лица, их замещающие. | |
Лист кассовой книги | Документ Лист кассовой книги формируется товароведом ежедневно и служит отчетом о движении денежной наличности и контроля над установленным лимитом в кассе. Оформляется автоматически на основании всех залоговых билетов, приходного кассового ордера (далее – ПКО) и расходного кассового ордера (далее – РКО) за текущий рабочий день. В конце смены сверяется фактический остаток денежных средств (далее - ДС) и остаток в программе. Отчет распечатывается в 2-х экз.: 1-й остается у товароведа, 2-й – отправляется в бухгалтерию. | Порядок отправки: 1-й экземпляр – подписывается ОЛ и подшивается в соответствующую папку (по виду документа) итоговых ежедневных отчетов. 2-й экземпляр передается почтой в бухгалтерию своей ТД. Срок: 01 и 16 число месяца. Исполнитель: Управляющий магазином. Ответственное лицо: Директор филиала, Директор группы магазинов или лица, их замещающие. | |
«Акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них» (ИНВ-8) | Инвентаризация драгоценных металлов и изделий из них проводится два раза в год по состоянию на 01.01 и 01.07. Подписывается комиссией материально-ответственных лиц. | Порядок отправки: По почте в бухгалтерию своей ТД. Срок: Два раза в год за 01.01 до 30.01 и за 01.07. до 30.07 Исполнитель: Управляющий магазином. Ответственное лицо: Директор филиала, Директор группы магазинов или лица, их замещающие. | |
Книга по учету БСО | Книга учета БСО формируется товароведом ежедневно и служит отчет о движении бланков строгой отчетности. Составляется в 2 экз. В отчете отражаются все приходы и расходы БСО. Мультифронт - «Дополнительные возможности» - «Дополнительные отчеты» - «Книга учета БСО» | Порядок отправки: 1-й экземпляр – ежемесячно подшивается, подписывается ОЛ и ставится печать ЮЛ, подшивается в соответственную папку (по виду документа). 2-й экземпляр - ежемесячно подшивается, подписывается ОЛ и ставится печать ЮЛ, передается почтой в бухгалтерию своей ТД. Срок: 16 число месяца. Исполнитель: Управляющий магазином. Ответственное лицо: Директор филиала, Директор группы магазинов или лица, их замещающие. | |
Акт приема-передачи БСО | Оформляется при передаче БСО на объект в 2-х экземплярах. Раз в месяц отправляется в бухгалтерию вместе с книгой по учету БСО. | Порядок отправки: 1-й экземпляр –подписывается ОЛ и ставится печать ЮЛ, подшивается в соответственную папку (по виду документа). 2-й экземпляр - ежемесячно подшивается, подписывается ОЛ и ставится печать ЮЛ, передается почтой в бухгалтерию своей ТД. Срок: 16 число месяца. Исполнитель: Управляющий магазином. Ответственное лицо: Директор филиала, Директор группы магазинов или лица, их замещающие | |
Опись отправленных документов | В описи указывается перечень передаваемых документов и период, за который документы предоставлены (Образец описи переданных документов показан на Рисунке 2 Приложения). Составляется в 3-х экз. 2 раза в месяц при отправке документов в дирекцию. Товаровед ломбарда распечатывает три экземпляра реестра передаваемых документов и подписывает каждый экземпляр. Один экземпляр реестра товаровед оставляет себе, другие два экземпляра передает Управляющему магазином (далее – УМ)/Заместителю управляющего магазином (далее – ЗУМ). | Порядок отправки: 1.Первый экз. остается у товароведа. 2.Два других экз. передаются УМ/ЗУМ. Срок: 01 и 16 число месяца. Исполнитель: Управляющий магазином. Ответственное лицо: Директор филиала, Директор группы магазинов или лица, их замещающие. | |
Почтовые чеки | 2 раза в месяц, после отправки документов в дирекцию, чеки сканируются и высылаются на электронную почту бухгалтеру ТД. | Порядок отправки: 1. Скан - на электронную почту бухгалтеру ТД. 2. Оригинал - подписывается ОЛ и подшивается в соответствующую папку (по виду документа) итоговых ежедневных отчетов. Срок: 01 и 16 число месяца. Исполнитель: Управляющий магазином. Ответственное лицо: Директор филиала, Директор группы магазинов или лица, их замещающие. | |
РКО на инкассацию+ Квитанция к сумке | При оформлении передается в бухгалтерию. | Порядок отправки: 1-й – передается вместе с инкассаторами в банк. 2-й экземпляр отправляется по почте в бухгалтерию своей ТД. Срок: 01 и 16 число месяца. Исполнитель: Управляющий магазином. Ответственное лицо: Директор филиала, Директор группы магазинов или лица, их замещающие. | |
Отчетные документы для отправки в бухгалтерию должны быть сортированы следующим образом: 1. По п.п. 3-7 – складываются в файл пакеты по одному юр. лицу (ломбард) за каждую отчетную дату. 2. Документы из п.п. 1-2: к экземпляру реестра ЗБ для бухгалтерии подкалываются все указанные в нем ЗБ и скрепляются резинкой для денег. Таким образом, в период с 1 по 15 и с 16 по 30/31 число месяца, должно быть сформировано 15 реестров с подколотыми к ним залоговыми билетами. Ко дню отправки (01, 16 число месяца) у товароведа должно быть 15 файлов с документами по ломбарду и отдельно подборка реестров ЗБ с вложенными в них ЗБ. Все документы по ломбарду складываются в один пакет и отправляются в единой посылке вместе с пакетом документов скупки (в пакете или коробке Почты России). | |||
ДОКУМЕНТЫ, КОТОРЫЕ НЕ ОТПРАВЛЯЮТСЯ В БУХГАЛТЕРИЮ | |||
Контрольно-кассовая ведомость (отчет товароведа) (ККВ) | Документ, содержащий ежедневные сведения о движении залогов, выкупов и процентов по ним. Документ формируется автоматически при внесении данных в ПО. Ежедневно составляется товароведом для контроля над движением ссуд. Обязательна подпись товароведа. | Порядок: Подписывается ОЛ и подшивается в соответствующую папку (по виду документа) итоговых ежедневных отчетов. | |
Отчет по расходу бланков строгой отчетности (БСО) | Документ, в котором показан фактический остаток залоговых билетов с указанием номеров и отражаются испорченные залоговые билеты. | Порядок: Распечатывается по запросу при проведении внешней/внутренней проверки. | |
Отчет по кассе (ДДС) | Документ Движение Денежных Средств (ДДС). Заполняется товароведом ежедневно и служит отчетом о движении денежной наличности и контроля над установленным лимитом в кассе. Оформляется автоматически на основании всех залоговых билетов, ПКО и РКО за текущий рабочий день. В конце смены сверяется фактический остаток ДС и остаток в программе, остаток должен быть одинаковым до копеек. После сверки остатков и исправления ошибок (если есть) откорректированный и сверенный с остатком денежных средств (ДС) отчет распечатывается, подписывается товароведом и подшивается в соответствующую папку. | Порядок: Подписывается ОЛ и подшивается в соответствующую папку (по виду документа) итоговых ежедневных отчетов. | |
Торги (Акт приемки-передачи материальных ценностей на Центральный склад (далее – ЦС) УК) | Документ, подтверждающий перемещение невыкупленных в срок ювелирных изделий со склада ломбарда (скупки) на ЦС УК. Составляется товароведом в 2-х экз.: 1- остается в ломбарде, 2-й-передается на склад УК. Указывается количество, вес, цена, общая сумма и подробное описание отпущенных изделий. Составляется в момент оформления посылки. Обязательна подпись товароведа. | Порядок: 1- й экз.- подписывается ОЛ и подшивается в соответствующую папку (по виду документа) итоговых ежедневных отчетов. 2-й экз. - на ЦС (центральный склад). Срок: По факту перемещения. | |
Перемещение между объектами (Перечень предметов залога, вышедших в торги) | Документ, включающий перечень предметов залога на складе ломбарда (скупки), по которым истек срок залога и срок льготного периода. Составляется товароведом, остается в ломбарде. Содержит описание изделий, вес, сумму ссуды, оценки, сумму процентов за весь период, сумму итого. Составляется товароведом в конце смены. Срок: Еженедельно и 30 (31) число месяца. Обязательна подпись товароведа. | Порядок: 1- й экз.- подписывается ОЛ и подшивается в соответствующую папку (по виду документа) итоговых ежедневных отчетов. 2-й экз. - на ЦС (центральный склад). Срок: По факту перемещения. | |
Приходный кассовый ордер (ПКО) | Заполняются ежедневно в КЮП при любом Приходе ДС в кассу ломбарда по всем статьям приходов, за исключением возврата ссуд и уплаты процентов (финансовая помощь ломбарду, блиц перевод, снятие с корпоративных карт, векселя). Распечатываются и подписываются товароведом. | Порядок: Подписывается ОЛ и подшивается в соответствующую папку (по виду документа) итоговых ежедневных отчетов. | |
Расходный кассовый ордер (РКО) | Заполняются ежедневно в КЮП при любом Расходе ДС из кассы ломбарда по всем статьям расхода ДС (финансовая помощь ломбарду, блиц перевод, выплата разницы клиенту), за исключением выдачи ссуд. Распечатываются и подписываются товароведом. | Порядок: Подписывается ОЛ и подшивается в соответствующую папку (по виду документа) итоговых ежедневных отчетов. |
Рисунок 1.
ПРИМЕР
Дата добавления: 2015-12-08; просмотров: 64 | Нарушение авторских прав