Подходы в разных странах о включении в банковскую систему различных видов НКО варьируется.
Правовое положение НКО в РФ.
Отсутствие системы организации НКО. Не относятся к НКО но фактически ими являются: ломбарды, потребительские кооперативы граждан, почтовые отделения, частные пенсионные фонды, акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании паевых инвестиционных фондов, микро финансовые организации. Они являясь экономически НКО – юридически ими не являются. Легальный перечень небанковских организаций предлагает банковское законодательство которое относит к НКО: центральный депозитарий (1), расчетные небанковские кредитные организации (РНКО) (2), и небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) (3).
· Депозитарии - ФЗ от 7 декабря 2011 № 414 фз «О центральном депозитарии».
· Регулирование РНКО: Инструкция ЦБ от 26 апреля 2006 № 129И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банка России надзора за их соблюдением».
· НДКО – положение ЦБ от 21 сентября 2001 № 153 П «об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций осуществляющих депозитные и кредитные операции».
1) Центральный депозитарий – небанковская кредитная организация в форме акционерного общества. Ее акционерами выступают управляющие компании инвестиционных фондов, управляющие компании негосударственных пенсионных фондов, профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли (фондовые биржи), клиринговые организации (способствующие расчетам).
2) Расчетные НКО – осуществляют следующие операции: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе по поручению банков-корреспондентов по их банковским счетам, осуществляют обслуживание на межбанковском, валютном рынке и рынке ценных бумаг, осуществляют расчеты по пластиковым картам, проводят операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, и осуществляют инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц. РНК не в праве привлекать денежные средства во вклады, в целях размещения от своего имени и за свой счет – не в праве проводить депозитные операции. Они также не в праве предоставлять кредиты клиентам на завершение расчетов. В активных операциях РНКО могут вкладывать свои свободные средства только в государственные ценные бумаги.
2.1) К ним принадлежат организации инкассации (до 2006 была самостоятельной НКО), а сейчас рассматриваются как разновидность РНКО. Они не производят банковские операции, лишены финансовых рисков (есть только операционные риски) – занимаются перевозкой и доставкой денег, в результате инкассация являясь НКО – нормативами центрального банка не регулируются.
Для всех остальных устанавливается специальный механизм управления за счет экономических нормативов Центрального банка.
3) Небанковские депозитно-кредитные организации - операции: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады на определенный срок, размещение привлеченных во вклады денежных средств от своего имени и за свой счет, купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме, выдача банковских гарантий. НДКО не в праве: привлекать денежные средства физических лиц во вклады, привлекать средства юридических лиц во вклады до востребования, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, не в праве проводить расчеты по поручению физических и юридических лиц, не могут заниматься инкассацией, не осуществляют куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме, не привлекают во вклады драгоценные металлы, не осуществляют переводы по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. НДКО не могут создавать филиалы, и создавать дочерние предприятия за рубежом. Государственное регулирование – это регулирование центральным банков, который устанавливает для них экономические нормативы: минимальный размер уставного капитала, норматив достаточности собственных средств, норматив текущей ликвидности, максимальный размер риска на одного заемщика, максимальный размер совокупной суммы крупных кредитных рисков.
Необходимо развивать систему НКО. Как это сделать?
1) Нужно увеличить количество разновидностей НКО – в специальном законодательстве те формы которые экономически являются НКО должны быть и де юро признаны НКО.
2) В отношении всех НКО нужно реализовать задачу – не должны регулироваться Центральным банком.
24.10.2013
Тема: порядок создания, реорганизации и ликвидации кредитных организаций.
Порядок создания.
Процедура создания кредитной организации отличается от установленной для всех остальных. Законодатель подчеркивает своеобразие кредитных организаций в отношении их статуса. Вопрос о создании регулируется Главой 2 Закона «О банках и банковской деятельности». Основанной акт - Инструкция ЦБ от 14 января 2004 года №135-И «О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензий на осуществление банковских операций».
Кредитные организации создаются только в форме хозяйственных обществ и совершают банковские операции на основании специальной лицензии, выданной ЦБ. Решение о государственной регистрации принимает ЦБ, который осуществляет необходимое взаимодействие с министерством по налогам и сборам. ЦБ кроме выдачи лицензий ведет «Книгу государственной регистрации кредитных организаций».
Создание кредитной организации делится на два основных этапа:
1) Учреждение
2) Государственная регистрация
Каждый из них тоже делится на ряд процедур
1) Учреждение
a. Проверка состоятельности учредителей
Учредителями кредитной организации могут быть юр и физ лица, которым это не запрещено федеральным законодательством. Учредители не имеют право выходить из состава участников в течение первых 3х лет с момента создания кредитной организации. Учредитель должен иметь устойчивое материальное положение, достаточно средств для внесения в уставный капитал. Должен осуществлять деятельность не менее 3х лет и выполнять обязанности перед налоговым органом.
ЦБ может запросить любую информацию об учредителях, а так же о деятельности лиц, способных тем или иным способом определять решения учредителей кредитной организации.
b. Подготовка к подаче на регистрацию необходимых документов
Такие документы предоставляются по месту нахождения будущей кредитной организации в территориальное учреждение ЦБ не позднее чем через месяц с момента утверждения устава кредитной организации.
Перечень документов:
· Заявление, подписанное лицом, уполномоченным общим собранием учредителей;
· Документы подтверждающие уплату гос. пошлины;
· Документы, подтверждающие гос. регистрацию учредителей;
· Анкеты кандидатов на должности руководителей (в том числе главного бухгалтера и заместителя главного бухгалтера)
· Документы, подтверждающие право собственности или право аренды учредителей на помещение, в котором будет располагаться кредитная организация
· Документы, необходимые для подготовки заключения о соблюдении банком правил работы с наличными деньгами
· Заключение федерального антимонопольного органа
c. Разработка фирменного наименования
Наименование обязательно должно содержать слово «Банк» или «Небанковская кредитная организация» и определять организационно-правовую форму кредитной организации. Использование в наименовании слов «Российский» «федеральный» «РФ» «Центральный» и некоторых других допускается только в определенном порядке.
d. Определение необходимого размера и состава уставного капитала
УК в АО складывается из номинальной стоимости акций. В ООО из номинальной стоимости долей.
Вклад в УК совершается в виде денежных средств в валюте РФ или в иностранной валюты, в виде принадлежащих учредителю на праве собственности зданий, помещение, в котором будет располагаться кредитная организация, а так же принадлежащих учредителю на праве собственности банкоматов, терминалов. Имущество в не денежной форме должно быть оценено и указано в решении собрания участников. При движимом имуществе – обязательно решение независимого оценщика. Оценка учредителей не может быть выше оценки независимого оценщика.
Правила:
· Для формирования УК нельзя использовать привлеченные денежные средства
· Размер вкладов в виде имущества не должен превышать 20% всего УК
2) Государственная регистрация
a. Согласование наименования
Учредители направляют в ЦБ запрос о возможности использования наименования. ЦБ в течение 5 дней дает заключение в виде справки.
b. Подготовка территориальным управлением заключения о возможности регистрации
Документы представляются в территориальное управление. Изучаются в течение 3 месяцев. Кроме экономических показателей, изучается подготовленность помещения для будущей кредитной организации – ряд технических правил, связанных с хранением наличных денег. Управление представляет замечания к документам, если они есть - то документы возвращаются на доработку. Повторно представленные документы считаются вновь поступившими.
Если замечаний нет, то управление направляет документы в департамент лицензирования ЦБ. В заключении информация о сроках рассмотрения документов, оценка прозрачности структуры учредителей, информация о соответствии помещения установленным требованиям, информация о соответствии кандидатов на должности руководителей кредитной организации необходимым требованиям, информация о соответствии деловой репутации кандидатов на должности членов совета директоров/наблюдательного совета квалификационным требованиям.
c. Регистрация кредитной организации
ЦБ рассматривает полученные документы в течение 6 месяцев. Принимается решение о государственной регистрации. После этого в течение 3х дней направляет в уполномоченный регистрирующий орган по месту нахождения кредитной организации соответствующие документы для выдачи свидетельства о государственной регистрации.
Налоговый орган просматривает документы, вносит в ЕГРЮЛ необходимую запись, оформляет свидетельство о гос регистрации и направляет в территориальное управление.
Территориальное управление сообщает в ЦБ о гос регистрации кредитной организации. На основании свидетельства ЦБ в течение дня производит регистрацию первого выпуска акций кредитной организации. Вносит в книгу «Государственной регистрации кредитных организаций» новый банк и сообщает об этом территориальному управлению.
Территориальное управление контактирует непосредственно с учредителями, шлет им соответствующие уведомления и реквизиты корреспондентского счета (счет банка в ЦБ) который вносится для конкретной цели – уплаты 100% УК. Выдает учредителям свидетельство о гос регистрации.
Сообщение о государственной регистрации публикуется в Вестнике Банка России.
Ст. 16 ФЗ «О банках и банковской деятельности» регулирует основания отказа в гос регистрации:
1) Несоответствие кандидатов на должности руководителей кредитной организации необходимым квалификационным требованиям
2) Неудовлетворительное финансовое положение учредителей, в т.ч. неисполнение ими своих обязательств перед бюджетами,
3) А так же несоответствие поданных документов другим необходимым требованиям или несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета директоров квалификационным требованиям.
Решение об отказе может быть обжаловано советом учредителей в арбитражный суд.
d. Оплата уставного капитала
Учредители кредитной организации должны оплатить 100% объявленного УК в течение месяца со дня уведомления о гос регистрации и сообщить об этом в территориальное управление.
Территориальное управление оценивает правомерность оплаты УК. В случае неоплаты в течение месяца регистрация кредитной организации признается недействительной.
e. Выдача банковской лицензии
Последний этап регистрации кредитной организации. Основание для выдачи лицензии – 100% и своевременная правомерная оплата УК.
Вновь созданному банку выдаются 3 вида лицензий:
1) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях, без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц (возможность привлекать средства возникает через 2 года в случае соблюдения требований банковского законодательства, выдается специальная лицензия).
2) На осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады средств физических лиц. В рамках этой лицензии устанавливаются корреспондентские отношения с иностранными банками
3) На привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
Вывод: создание банка – очень сложная и громоздкая процедура, которая еще больше усиливается на практике ЦБ. Всё это порождает скрытую и явную коррупцию.
Кредитная организация находится в особом положении по отношению к другим хозяйственным обществам.
На сколько логично так усложнять процедуру регистрации? Если мы считаем что кредитная организация – особый субъект, то ок. Если это коммерческая организация, то разрешительный порядок регистрации - это дремучая советская практика, не имеющая логических объяснений.
Процедура сужает количество кредитных организаций на рынке.
Специальное положение ЦБ от 4 июня 2003 года №230-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения».
Ликвидация кредитной организации.
Существует два вида ликвидации:
1) Добровольная – по инициативе учредителей
2) Принудительная
Добровольная – на основе решения учредителей. ЦБ по ходатайству учредителей аннулирует лицензию.
Если в процессе выявятся нарушения – ЦБ отзывает лицензию и ликвидирует в принудительном порядке.
Ликвидация считается завершенной, кредитная организация прекратившей свою деятельность после внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ. (ситуация из области фантастики =)) очень редко происходит, так как сложная процедура и идет тенденция к уменьшению количества кредитных организаций).
Принудительная ликвидация:
1) При отсутствии у организации признаков несостоятельности
2) В связи с банкротством кредитной организации
Принудительная ликвидация – самый распространенный способ ликвидации.
Понятие несостоятельности: под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом её неспособность удовлетворить требованиям кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены в течение 14 дней и/или стоимость имущества кредитной организации не достаточна для исполнения её обязательств перед кредиторами и/или обязанности по уплате обязательных платежей.
Банкротство кредитной организации, прежде всего, регулирует ФЗ от 21 февраля 1999 года «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Принятие закона связано с кризисом 1998 года.
Кроме того, ФЗ от 27 октября 2008 года №175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года». Регулирует взаимодействие ЦБ и агентства по страхованию вкладов в процессе банкротства кредитной организации. Действие закона распространяется на банки, добровольно изъявившие желание заключить договор с агентством. Предвидя банкротство они «добровольно» обращаются в агентство за оказанием финансовой помощи, передавая свои акции агентству. Агентство в ходе этих процедур приобретает акции и доли банков, оказывает финансовую помощь таким кредитным организациям, организует торги по продаже имущества такого банка, и может исполнять функции временной администрации в таком банке.
Процедуры банкротства кредитной организации.
Важнейшей особенностью банкротства кредитной организации, отличающей ее от обычной кредитной организации, является проведение в отношении банка мер по предупреждению банкротства, к которым относятся:
1) Финансовое оздоровление
2) Назначение временной администрации ЦБ по управлению кредитной организацией
3) Реорганизация кредитной организации
Особенность – меры по предупреждения банкротства выведены из под контроля суда.
Меры по предупреждению банкротства вводятся в случаях, когда организация не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних 6 месяцев требования кредиторов в срок до 3х дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на своих счетах. Если эти требования не удовлетворяются в сроки более 3х дней, в случае если организация допускает снижение величины собственных средств по сравнению с максимальной величиной, достигнутой за год более чем на 20%.
При одновременном нарушении одного из обязательных нормативов ЦБ. Нарушает норматив ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10%. Допускает уменьшение величины собственных средств по итогам месяца ниже размера УК.
Особенности:
1) Нет института мирового соглашения
2) Все процедуры сводятся к конкурсному производству
Лицами, участвующими в деле о банкротстве являются:
· Кредитная организация – должник
· Конкурсные кредиторы
· Конкурсный управляющий
· ЦБ
Правом на обращение в суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладает кредитная организация, конкурсные кредиторы, ЦБ.
Заявление о признании кредитной организации банкротом принимается после отзыва у нее лицензии. Суд, принимая такое заявление, выносит определение о возбуждении производства по делу о банкротстве.
В ходе дела о банкротстве решаются следующие вопросы:
· О признании организации банкротом
· О привлечении к ответственности ее руководителей, членов совета директоров, учредителей, участников
· О признании сделок кредитной организации недействительными и применении последствий недействительности сделок, совершенных кредитной организацией.
В результате конкурсного производства оцениваются требования заявителей с целью включения их в соответствующий реестр. Суд утверждает конкурсного управляющего. Кандидатура конкурсного управляющего (КУ) выбирается в зависимости оттого, была у кредитной организации или нет лицензия на привлечение денежных средств физических лиц во вклады. Если была: КУ – агентство по страхованию вкладов, если лицензии не было: КУ утверждается в общем порядке, установленным в законе о банкротстве из числа арбитражных управляющих, аккредитованных при ЦБ.
Конкурсное производство открывается сроком на 1 год. В этот период прекращаются полномочия руководителя кредитной организации, они переходят КУ, который проводит следующие мероприятия:
· Принимает имущество банка и проводит его инвентаризацию
· Привлекает для оценки независимого оценщика
· Уведомляет работников организации о предстоящем увольнении
· Принимает меры по обеспечению сохранности имущества
· Предъявляет к третьим лицам, должникам банка требования о взыскании
· Устанавливает требования кредиторов и ведет их реестр
· Выявляет признаки преднамеренного и фиктивного банкротства
· Распоряжается имуществом организации
· Увольняет работников, изменяет условия трудовых договоров
· Заявляет отказ от исполнения договоров и иных сделок
· Направляет контрагентам заявления о признании сделок (заключенных в течение 3х лет) с банком недействительными
· Совершает другие сделки по защите прав и законных интересов кредитной организации
Контроль за деятельностью КУ проводит суд.
В свою очередь должнику (банкроту) противостоит собрание/комитет кредиторов. Собрание кредиторов учитывает голоса кредиторов, требования которых включены в реестр требований кредиторов. Кредиторы вправе предъявить свои требования кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства.
Для осуществления расчетов в ходе конкурсного производства у банка существует один корреспондентский счет кредитной организации в ЦБ.
КУ вправе отказаться от исполнения сделок, если исполнение банком таких сделок повлечет для него убытки по сравнению с аналогичными сделками, совершенными при сравнимых обстоятельствах.
Сделка считается расторгнутой со дня получения стороной заявления КУ об отказе.
В ходе конкурсного производства устанавливается очередность удовлетворения требований кредиторов:
1) Вне очереди – исполняются текущие обязательства кредитной организации
2) Требования физических лиц, перед которыми банк несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью
3) Требования физических лиц, заключивших договоры банковского вклада и/или договоры банковского счета, за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью
4) Требования агентства по страхованию вкладов
5) Требования ЦБ по вкладам физических лиц в тех банках, которые не участвовали в системе обязательного страхования.
6) Все остальные требования в порядке очередности.
После составления реестра требований конкурсный управляющий составляет промежуточный баланс.
После завершения расчетов с кредиторами составляется ликвидационный баланс, который представляется в суд.
Рассмотрев отчет КУ, суд выносит определение о завершении конкурсного производства. ЦБ вносит соответствующую информацию в «Книгу регистрации кредитных организаций», сообщает сведения в ЕГРЮЛ.
Выводы:
Если банк – особый субъект, то логичен и особый порядок процедуры банкротства. Но вся эта процедура ориентирована на отстаивание интересов государства и ЦБ. Именно государство удовлетворяет все свои интересы в первую очередь, нанося урон всем остальным кредиторам.
Банкротство с экономической точки зрения – уходят с рынка слабые участники рынка. Процедуры банкротства позволяют оздоравливать общую финансовую ситуацию.
С юридической точки зрения – в процедуре банкротства должны быть максимально удовлетворены требования кредиторов.
До стадии суда – кто кредитор кредитной организации решает ЦБ. После мер банкротства у организации не остается практически никакого имущества.
Для развития необходимо сначала регистрировать как любая коммерческая организация, потом получить лицензию. Нет никакой другой организации, где совмещается процесс регистрации (при создании) и получения лицензии.
Дата добавления: 2015-08-29; просмотров: 27 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |