Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что использование самых современных компьютерных технологий приносит банкам крупные прибыли и помогает им победить в конкурентной борьбе. Любая автоматизированная банковская система представляет собой сложный аппаратно-программный комплекс, состоящий из множества взаимосвязанных модулей. Совершенно очевидна роль сетевых технологий в таких системах. По сути, банковская система представляет собой комплекс, состоящий из множества локальных и глобальных вычислительных сетей. В банковской системе сегодня применяется самое современное сетевое и телекоммуникационное оборудование. От правильного построения сетевой структуры банковской системы зависит эффективность и надежность ее функционирования. Перед отделом автоматизации банка встает трудный вопрос выбора оптимального решения. Банковская сфера определяет два основных требования к банковской системе — обеспечение надежности и безопасности передачи коммерческой информации. В последнее время для взаимодействия с клиентами и осуществления расчетов все чаще используются открытые глобальные сети (например, Internet). Последнее обстоятельство еще более усиливает значимость защиты передаваемых данных от несанкционированного доступа.
Судя по всему, в ближайшее время темпы развития банковских систем (особенно в нашей стране) будут стремительно расти. Практически все появляющиеся сетевые технологии будут быстро браться банками на вооружение. Неизбежны процессы интеграции банков в рамках национальных и мировых банковских сообществ. Это обеспечит постоянный рост качества банковских услуг, от которого выиграют, в конечном счете, все и банки и их клиенты.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исследование развития кассового обслуживания коммерческих банков в России в силу своей практической значимости является одной из важнейших задач эффективного развития экономической системы страны. В условиях централизованной системы планирования и регулирования денежного обращения руководство денежно-кредитной системы и кассого-эмиссионное регулирование являлись исключительным правом правительства, которое определяло размеры эмиссии или изъятие денег из обращения.
Движение наличных денег планировалось путем составления баланса денежных доходов и расходов населения, кассового и кредитного плана Государственного банка. Переход к рыночной экономики повлек отказ от жестокого кредитного и кассового планирования денежного обращения. Проведенные исследования свидетельствуют, что одной из особенностей денежного обращения в России является высокий уровень наличных денег в обращении. Значительный объем сферы наличного денежного обращения определяет огромный объем кассовых операций, связанных с инкассацией, хранением и выдачи наличных денег, которые выполняют российские кредитные организации. Действующая организация кассовой работы РФ позволяет обеспечить концентрацию в их операционных кассах основного объема денежной наличности, находящейся в обращении, а также покрывать текущие потребности клиентов в наличных деньгах. Выполнение этих задач требует неукоснительного использования банками кассовой дисциплины, четкой организации технологического процесса совершения каждой кассовой операции, обеспечивающего надлежащий уровень надежности.
В дипломной работе раскрываются направления деятельности коммерческого банка по сокращению налично-денежного оборота. Система безналичных расчетов основана на применении пластиковых карт, и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых предприятиях, система банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте. Благодаря различным формам безналичных расчетов Россия могла бы решить многие проблемы налично-денежного оборота, во многом зависящего от движения денег в экономике и устойчивости покупательской способности.
Исследуя анализ и динамику кассовых операций в специальном дополнительном офисе № 034 Дальневосточного банка Сбербанка России, следует отметить, что кассовые обороты увеличиваются с каждым месяцем, а, следовательно, они увеличиваются и с каждым годом. Объем наличного денежного обращения растет. Сумма средств, привлеченных банком во вклады в первом квартале 2007 года, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилась почти в 1,5 раза. Изменилась и структура вкладов. Повышенным спросом у населения пользуются так называемые «длинные» вклады со сроком хранения от 1 года до 2 лет: «Накопительный», «Пенсионный – плюс», «Срочный пенсионный», «Особый Сбербанка России». Дополнительный офис № 034 Дальневосточного банка Сбербанка России предлагает достаточно широкий выбор вкладов в рублях, долларах США и евро. Благодаря этому, каждый клиент банка может выбрать наиболее подходящий для себя вид вклада в зависимости от целей и финансового состояния.
В 2006 году в операционную кассу Дополнительного офиса № 034 поступило денежной наличности на 259,8 млрд. рублей больше чем в 2005 году, а выдача наличных денег из операционной кассы увеличилась на 293,1 млрд. рублей.
В ходе проведенного анализа выяснилось, что практически при равных кассовых оборотов, как по приходу, так и по расходу - 62 673 300 тыс. руб. и 58 678 483 тыс. руб. соответственно, одинаковые их составляющие имеют значительно различающиеся доли, если рассматривать их отдельно в каждом из оборотов.
Кроме того, можно сделать вывод о том, что операции, как по приходу, так и по расходу имеют общую тенденцию к росту, постоянно увеличивая тем самым налично-денежный оборот, нагрузку на операционно-кассовых работников, влекут увеличение численности персонала, рост непроцентных расходов и снижение прибыли. В связи с этим руководству Дальневосточного банка следовало бы разработать комплекс мероприятий, направленных на оптимизацию кассовой работы в системе Сбербанка, с целью сокращения операций с наличными деньгами и как альтернативу предложить спектр услуг по внедрению форм безналичных расчетов. Как Сбербанку, так и всем кредитным организациям следует принять зарубежный опыт и прибегнуть к средствам инновационных технологий. Осуществление операций безналичным путем, применение электронных технологий, проведение расчетов между клиентами и банками через Интернет способствует снижению размера объемов наличных денег в обороте, снижению непроцентных расходов на отплату труда сотрудников, экономии и повышению доходности деятельности банков.
Дополнительным офисом производится целый ряд операций по расчетно-кассовому обслуживанию населения. Наиболее массовой операцией является прием платы за квартиру, коммунальные услуги, за содержание детей в детских учреждениях, налоговых, страховых и других платежей. Подавляющая часть платежей вносится населением наличными деньгами. Однако уже теперь принимаются активные меры по развитию безналичных расчетов. При помощи безналичных расчетов вкладчики могут уплатить за квартиру, газ, свет, телефон, а также за другие услуги, предоставляемые им предприятиями, учреждениями и организациями. Поручения вкладчиков об этом выполняются как в разовом порядке, так и в течение продолжительного времени – квартал, год или впредь до отмены поручений.
В дополнительном офисе № 034 в течение операционного дня основное время на проведение операций с наличными деньгами приходится с 14:00 до 19:00 часов и составляет 74% от общего объема, с утра 8:30 до обеда 13:00 наплыв клиентов не значительные и в целом составляют 26%.
На мой взгляд, руководству банка следует пересмотреть график работы операционных работников и кассиров, предусмотреть выход на работу отдельных служащих с обеда. Чтобы не вызывать негативного отношения к банку желательно при массовом наплыве народа дополнительно открывать операционные окна, которые бы осуществляли операции по приему денежных средств для перевода, по открытию новых лицевых счетов по вкладам. Операция по открытию вкладов занимает достаточно много времени в оформлении бланков, поэтому, я бы хотела, чтобы в филиалах Дальневосточного банка Сбербанка России создавались отдельные операционные окна по обслуживанию клиентов.
В целом развитие кассового обслуживания носит положительный характер для экономики России. Это свидетельствует о том, что коммерческий банк – основная структурная единица сферы денежного обращения, так как все сегменты финансового рынка России развиваются при непосредственном участии коммерческих банков. Это доказано тем, что они аккумулировали значительные денежные ресурсы, показали умения быстрыми темпами осваивать новые для нашей страны финансовые операции. Одной из важнейших функций банков является обеспечение четкого и своевременного кассового обслуживания своих клиентов, для этого они выполняют кассовые операции. Роль банка можно упрощенно определить как посредника: банки удовлетворяют потребность в наличных деньгах предприятий, не имеющих постоянной наличной выручки, и организует хранение, пересчет и зачисление на счета выручки предприятий, осуществляющих свою деятельность за наличный расчет. Продуктом банковской деятельности являются услуги, связанные с организацией платежей и расчетов, ведением счетов юридических и физических лиц, хранением денежных средств, кредитованием и выполнением прочих банковских операций. Результат работы банка – это экономическая выгода, получаемая как им самим, так и его клиентами.
ПРИЛОЖЕНИЯ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 № 14-ФЗ (вторая часть) п. 2 с.861.
3. Указ Президента Российской Федерации от 14.06.1992 № 622 «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения».
4. Положение Банка России от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».
5. Положение Банка России от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
6. Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
7. Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».
8. Указание Банка России от 14.11.2001 № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке».
9. Указание Банка России от 07.02.2005 № 1548-У «О порядке открытия (закрытия) и организации работы передвижного пункта кассовых операций банка (филиала)».
10. Порядок завершения операционного дня структурного подразделения Сбербанка России по операциям, связанным с обслуживанием физических лиц от 21.12.2000 № 664-р.
11. Порядок операционно-кассового обслуживания банкоматов Сбербанка России (с учетом изменений № 1-2) от 26.12.2002 № 570-2-р.
12. Порядок совершения операций по приему наличных денежных средств в валюте Российской Федерации от клиентов банка, имеющих банковские счета в других подразделениях Сбербанка России (с учетом изменений № 1) от 03.06.2005 № 1196-2-р.
13. Временной порядок управление кассовой ликвидностью внутренних структурных подразделений ОПЕРУ Дальневосточного банка Сбербанка России от 25.04.2005 № 271-п.
14. Порядок сбора и исполнения заявок на подкрепление внутренних структурных подразделений Дальневосточного банка Сбербанка России денежной наличности 22.02.2006 № 298-п.
15. Регламент совершения кассовых операций во внутренних структурных подразделениях филиалов Сбербанка России от 18.05.2005 № 1354-р.
16. Регламент совершения кассовых операций в Сбербанке России и его филиалах (с учетом изменений № 1-2) от 07.07.2005 № 628-3-р.
17. Регламент взаимодействия подразделения Дальневосточного банка Сбербанка России при установлении и контроле лимитов максимальных остатков наличных денежных средств в подразделениях отделений Сбербанка России, организованно подчиненных Дальневосточному банку, и лимит максимальной загрузки наличных денежных средств в банкоматы от 30.09.2005 № 290-п.
18. Налоговые споры: теория и практика, 2005, № 8.
19. Годовой отчет Сбербанка России 2004, 2005
20. Реальные деньги, прямые инвестиции / № 02 (46) 2006.
21. Бреславцева, Н.А. Организация кассовой работы и налично-денежного обращения: учеб. пособие/ Н.А. Бреславцева, А.В. Калтырина — М.: ПРИОР, 2001.
22. Белоглазова, Л.П. Банковское дело: учебник / Л.П. Белоглазова, Г.Н. Кроливецкая — М.: Финансы и статистика, 2003.
23. Корбова, Г.Г. Банковское дело: учеб. пособие / Г.Г. Корбова. — М.: ЮРИСТ, 2002, 2004.
24. Лаврушина, О.И. Банковские операции: учеб. пособие / О.И.Лаврушина. — М.: ИНФРА-М, 1995.
25. Патрин, О.В. Кассовая работа на предприятиях и в коммерческих банках: учеб. пособие / О.В. Патрин, Г.А. Яковлев. — М.: ИНФРА-М, 1998.
26. Семикова, П.В. Безналичные расчеты: учебник / П.В. Семикова; под ред. П.И. Вахрина. — М.: «Экзамен», 2004.
27. Тавасиева, А.М. Банковское дело: учебник / А.М. Тавасиева. — М.: Финансы и статистика, 2005.
28. Ширинская, З.Г. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках: учебник / З.Г. Ширинская, Т.Н. Нестерова, Н.Э. Соколинская. — М.: ИНФРА-М, 1997.
29. Жукова, Е.Ф. Денежное обращение / под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Деньги. Кредит. Банки, 1999. — С. 622, 2005. — С. 703.
30. Козлова, Е.Л. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / под ред. Е.Л. Козлова, Е.Н. Галанина. — М.: Финансы и статистика, 2000. — С. 640.
31. Макаренко, Н.В. Кассовые операции в кредитных организациях / под ред. Н.В. Макаренко, А.С. Рябова. — М.: Бухгалтерия и банки, 1-3\. — 2005.
32. Парфенов, К.Г. Организация кассовой работы в банке. — М.: Бухгалтерия и банки, 10\. — 2003.
33. Посадская, М.А. Изменения в порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях. — М.: Бухгалтерия и банки, В-9\. — 2004.
34. Тарин, Р.Ф. Анализ методических рекомендаций по проверке кассовой работы в банках. — М.: Бухгалтерский учет, 3\. — 2005.
35. Хресин, А.Н. Сейфы на колесах. — М.: Бухгалтерия и банки,3\. — 1998.
36. Цеханов, В.С. Стратегический анализ конкуренции на рынке инкассационных услуг / под ред. В.С. Цеханов, Е.Б. Комлев. — М.: Деньги и кредит, 4\. — 2004.
37. http://www.ukrsibbank
38. http://www.fesb.ru/
39. http://www.sbrf.ru/ruswin/jurrko.htm
40. http://www.cbr.ru
41. http://www.cashculture.ru
42. http://www.numizmatik.ru
43. http://forex-manual.ru
[1] Семикова П. В. Безналичные расчеты. М.: - 2004. – 304 с.
Дата добавления: 2015-08-28; просмотров: 30 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |