Условный расчет распределения отклонения расходов за февраль 2015 года

Читайте также:

	Содержание	Вид материала	Учетная стоимость материала	Сумма отклонений
1.	Остаток на начало месяца на складе		136 094
2.	Поступило за отчетный месяц		70 000	14 000
	Итого		206 094	29 442
3.	Процент отклонений (29442 /206094) х 100 = 14,3 *			14 %
4.	Списано в феврале:
	- в основное производство(65874,25+75552,04)
	- в вспомогательное производство
	- на общепроизводственные расходы
5.	Итого списано в феврале:		151 330	21 189
	Остаток на конец месяца:		54 764	8 253


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 27 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
27.02.2015	Операция 00БП-000005 от 27.02.2015 23:59:59	Основное подразделение Основная номенклатурная группа Прочие расходы		20.01	21189,00	16.01	21189,00
	8 253,00	8 253,00

14. Согласно расчету бухгалтерии списана стоимость сервера "Pentium"


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 14 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
14.02.2015	Списание ОС 00БП-000002 от 14.02.2015 12:00:00 Списание ОС: ос менеее 40 т.р.	сервер "Pentium"	сервер "Pentium"	01.09	11 200,00	01.01	11 200,00
14.02.2015	Списание ОС 00БП-000002 от 14.02.2015 12:00:00 Списание ОС: ос менее 40 т.р.	<...> сервер "Pentium"	сервер "Pentium"	91.02	11 200,00	01.09	11 200,00
	22 400,00	22 400,00

15. Начислена амортизация основных средств: производственного оборудования - 21000руб., оборудование общепроизводственного назначения - 14000руб., заводоуправления - 9800 руб.


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 26 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
26.02.2015	Операция 00БП-000006 от 26.02.2015 23:59:59	Основное подразделение амортизация Прочие расходы	<...>	20.01	21 000,00	02.01	21 000,00
26.02.2015	Операция 00БП-000006 от 26.02.2015 23:59:59	Основное подразделение амортизация <...>	<...>		14 000,00	02.01	14 000,00
26.02.2015	Операция 00БП-000006 от 26.02.2015 23:59:59	Основное подразделение Амортизационная премия	<...>		9 800,00	02.01	9 800,00
	44 800,00	44 800,00

16. Начислена амортизация нематериальных активов, использованных: в основном цехе - 210руб., в заводоуправлении - 294 руб.


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 25 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
25.02.2015	Операция 00БП-000007 от 25.02.2015 23:59:59	Основное подразделение амортизация Прочие расходы	<...>	20.01	210,00		210,00
25.02.2015	Операция 00БП-000007 от 25.02.2015 23:59:59	Основное подразделение Амортизационная премия	<...>		294,00	02.01	294,00
	504,00	504,00

17. Согласно полученным счетам-фактурам от ОАО "ЦЭС" начислены затраты за использование электроэнергии в процессе обслуживания основного производства: основного цеха - 4340 руб., цехов общепроизв. назначения - 4200руб., заводоуправления - 3780 руб., НДС по потребленным услугам - 2218руб.


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 24 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
24.02.2015	Поступление (акт, накладная) 00БП-000006 от 24.02.2015 23:59:59 Поступление продукции для давальца по вх.д. 47 от 24.02.2015	<...> <...> <...>	Ростовэнерго б/д Поступление (акт, накладная) 00БП-000006 от 24.02.2015 23:59:59	20.01	4 340,00	76.05	4 340,00
24.02.2015	Поступление (акт, накладная) 00БП-000006 от 24.02.2015 23:59:59 Поступление продукции для давальца по вх.д. 47 от 24.02.2015	<...> <...> <...>	Ростовэнерго б/д Поступление (акт, накладная) 00БП-000006 от 24.02.2015 23:59:59		4 200,00	76.05	4 200,00
24.02.2015	Поступление (акт, накладная) 00БП-000006 от 24.02.2015 23:59:59 Поступление продукции для давальца по вх.д. 47 от 24.02.2015	<...> <...>	Ростовэнерго б/д Поступление (акт, накладная) 00БП-000006 от 24.02.2015 23:59:59		3 780,00	76.05	3 780,00
24.02.2015	Поступление (акт, накладная) 00БП-000006 от 24.02.2015 23:59:59 Поступление продукции для давальца по вх.д. 47 от 24.02.2015	Ростовэнерго Поступление (акт, накладная) 00БП-000006 от 24.02.2015 23:59:59	Ростовэнерго б/д Поступление (акт, накладная) 00БП-000006 от 24.02.2015 23:59:59	19.03	2 217,60	60.01	2 217,60
	14 537,60	14 537,60

18. Начислена и распределена заработная плата за февраль месяц:

рабочим основного цеха изделие А - 21000руб., изделие Б -37800

рабочим, обслуживающим оборудование - 14000руб.,

рабочим заводоуправления - 14000 руб.


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 28 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
28.02.2015	Операция 00БП-000008 от 28.02.2015 23:59:59	Основное подразделение заработная плата Материальные расходы	Скориков И <изделие А>	20.01	21 000,00	21 000,00
28.02.2015	Операция 00БП-000008 от 28.02.2015 23:59:59	Основное подразделение заработная плата Материальные расходы	Соколова Л. <изделие Б>	20.01	37 800,00	37 800,00
28.02.2015	Операция 00БП-000008 от 28.02.2015 23:59:59	Основное подразделение заработная плата Материальные расходы	Токарев Д. <обслуживание>		14 000,00	14 000,00
28.02.2015	Операция 00БП-000008 от 28.02.2015 23:59:59	Основное подразделение Материальные расходы	Попович А. <заводоуправление>		14 000,00	14 000,00
	86 800,00	86 800,00

19. Начислен ЕСН (26%):

рабочим основного цеха по производству изделие А


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 28 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
28.02.2015	Операция 00БП-000009 от 28.02.2015 0:00:00	Основное подразделение заработная плата Материальные расходы	<...>	20.01	609,00	69.01	609,00
28.02.2015	Операция 00БП-000009 от 28.02.2015 0:00:00	Основное подразделение заработная плата Материальные расходы	<...>	20.01	4 200,00	69.02.1	4 200,00
28.02.2015	Операция 00БП-000009 от 28.02.2015 0:00:00	Основное подразделение заработная плата Материальные расходы	<...>	20.01	651,00	69.03.1	651,00
	5 460,00	5 460,00

изделие Б


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 28 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
28.02.2015	Операция 00БП-000010 от 28.02.2015 12:00:00	Основное подразделение заработная плата Материальные расходы	<...>	20.01	1 096,00	69.01	1 096,00
28.02.2015	Операция 00БП-000010 от 28.02.2015 12:00:00	Основное подразделение заработная плата Материальные расходы	<...>	20.01	7 560,00	69.02.1	7 560,00
28.02.2015	Операция 00БП-000010 от 28.02.2015 12:00:00	Основное подразделение заработная плата Материальные расходы	<...>	20.01	1 172,00	69.03.1	1 172,00
	9 828,00	9 828,00

рабочим, обслуживающим оборудование


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 28 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
28.02.2015	Операция 00БП-000011 от 28.02.2015 12:00:00	Основное подразделение заработная плата Материальные расходы	<...>		406,00	69.01	406,00
28.02.2015	Операция 00БП-000011 от 28.02.2015 12:00:00	Основное подразделение заработная плата Материальные расходы	<...>		2 800,00	69.02.1	2 800,00
28.02.2015	Операция 00БП-000011 от 28.02.2015 12:00:00	Основное подразделение заработная плата Материальные расходы	<...>		434,00	69.03.1	434,00
	3 640,00	3 640,00

рабочим заводоуправления.


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 21 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
21.02.2015	Операция 00БП-000012 от 21.02.2015 12:00:00	Основное подразделение Материальные расходы	<...>		406,00	69.01	406,00
21.02.2015	Операция 00БП-000012 от 21.02.2015 12:00:00	Основное подразделение Материальные расходы	<...>		2 800,00	69.02.1	2 800,00
21.02.2015	Операция 00БП-000012 от 21.02.2015 12:00:00	Основное подразделение Материальные расходы	<...>		434,00	69.03.1	434,00
	3 640,00	3 640,00

20. Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования: изделия "А" -1400 руб., изделие Б - 1610 руб.


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 27 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
27.02.2015	Операция 00БП-000013 от 27.02.2015 23:59:59	<изделие А...> <...><...>	<...> <...> <...>	10.01	1 400,00	20.01	1 400,00
27.02.2015	Операция 00БП-000013 от 27.02.2015 23:59:59	<..изделие Б.> <...><...>	<...> <...> <...>	10.01	1 610,00	20.01	1 610,00
	3010,00	3010,00

21. Списаны расходы по командировке заместителя главного бухгалтера - Иванова П.П.:


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 27 февраля 2015 г г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
27.02.2015	Операция 00БП-000014 от 27.02.2015 11:35:16	Основное подразделение Материальные расходы	<..Прочии контрагенты.> <...><...>		1 680,00	76.05	1 680,00
27.02.2015	Операция 00БП-000014 от 27.02.2015 11:35:16	Прочии <...>	<...Прочии контрагенты.> <...><...>	19.03	252,00	76.05	252,00
	1 932,00	1 932,00

22. Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями "А" и "Б" пропорционально прямой заработной плате производственных рабочих

1. На 28.02.2015г. общепроизводственные расходы составляют:


ООО "Стрела"
Обороты счета 20.01 за Январь 2015 г. - Февраль 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Счет	Начальное сальдо Дт	Начальное сальдо Кт	Оборот Дт								Оборот Кт		Конечное сальдо Дт	Конечное сальдо Кт
Подразделение
Номенклатурные группы
20.01	53 200,00		186 701,25	21 000,00	210,00	65 874,25	21 189,00	15 288,00	58 800,00	4 340,00	3 010,00	3 010,00	236 891,25
<...>	53 200,00												53 200,00
Основная номенклатурная группа	53 200,00												53 200,00
Основное подразделение			186 701,25	21 000,00	210,00	65 874,25	21 189,00	15 288,00	58 800,00	4 340,00	3 010,00	3 010,00	183 691,25
<...>			65 874,25			65 874,25							65 874,25
амортизация			21 210,00	21 000,00	210,00								21 210,00
заработная плата			74 088,00					15 288,00	58 800,00				74 088,00
Основная номенклатурная группа			25 529,00				21 189,00			4 340,00	3 010,00	3 010,00	22 519,00
Итого	53 200,00		186 701,25	21 000,00	210,00	65 874,25	21 189,00	15 288,00	58 800,00	4 340,00	3 010,00	3 010,00	236 891,25

Итого: Сальдо на начало- 53200руб, счет 02 - 21000руб, счет 05- 210 руб., счет 10 - 65874,25 руб., счет 16 - 21189 руб., счет 69-15288 руб., счет 76 - 4340., минус 10 счет - 3010 руб.

Итого: 178091,25 руб.

2. ФОТ работников:

изделие А - 21000 руб.,

изделие Б - 37800 руб.

3. Распределение общепроизводственных расходов основного цеха

Изделие	Прямая заработная плата ремонтных рабочих	Общепроизводственные расходы ремонтного цеха, руб.
руб.	% к итогу
А		35.71%	63596 руб.
Б		64.29%	114495,25 руб.
Итого

23. Списаны общехозяйственные расходы на сумму себестоимости проданной продукции (дебетовый оборот сч.26)


1. Сальдо 26 счета: ООО "Стрела"
Обороты счета 26 за Январь 2015 г. - Февраль 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Счет	Начальное сальдо Дт	Начальное сальдо Кт	Оборот Дт						Оборот Кт	Конечное сальдо Дт	Конечное сальдо Кт
Подразделение
Статьи затрат
			118 381,70	10 094,00	78 403,09	5 040,00	19 384,61	5 460,00		118 381,70
Основное подразделение			118 381,70	10 094,00	78 403,09	5 040,00	19 384,61	5 460,00		118 381,70
<...>			78 403,09		78 403,09
Амортизационная премия			10 094,00	10 094,00
Материальные расходы			19 320,00			3 640,00	14 000,00	1 680,00
Оплата труда			5 384,61				5 384,61
Прочие расходы			3 780,00					3 780,00
Страховые взносы			1 400,00			1 400,00
Итого			118 381,70	10 094,00	78 403,09	5 040,00	19 384,61	5 460,00		118 381,70

2. Списание расходов:


ООО "Стрела"
Обороты счета 26 за Январь 2015 г. - Февраль 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Счет	Начальное сальдо Дт	Начальное сальдо Кт	Оборот Дт						Оборот Кт		Конечное сальдо Дт	Конечное сальдо Кт
Подразделение
Статьи затрат
			118 381,70	10 094,00	78 403,09	5 040,00	19 384,61	5 460,00	118 381,70	118 381,70
Основное подразделение			118 381,70	10 094,00	78 403,09	5 040,00	19 384,61	5 460,00	118 381,70	118 381,70
<...>			78 403,09		78 403,09				118 381,70	118 381,70
Амортизационная премия			10 094,00	10 094,00
Материальные расходы			19 320,00			3 640,00	14 000,00	1 680,00
Оплата труда			5 384,61				5 384,61
Прочие расходы			3 780,00					3 780,00
Страховые взносы			1 400,00			1 400,00
Итого			118 381,70	10 094,00	78 403,09	5 040,00	19 384,61	5 460,00	118 381,70	118 381,70

24. Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий. Незавершенное производство на конец месяца (01.03.2015 г.) составило по: изделию А - 0 руб., изделию Б - 0 рублей.


ООО "Стрела"
Обороты счета 20.01 за Январь 2015 г. - Февраль 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Счет	Начальное сальдо Дт	Начальное сальдо Кт	Оборот Дт								Оборот Кт			Конечное сальдо Дт	Конечное сальдо Кт

20.01	53 200,00		186 701,25	21 000,00	210,00	65 874,25	21 189,00	15 288,00	58 800,00	4 340,00	239 901,25	3 010,00	236 891,25
Итого	53 200,00		186 701,25	21 000,00	210,00	65 874,25	21 189,00	15 288,00	58 800,00	4 340,00	239 901,25	3 010,00	236 891,25

25. Перечислено с расчетного счета ОАО "Стан" за технологическое оборудование (см. оп. 1)

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 4

15.02.2015

Электронно

Дата

Вид платежа

Сумма прописью

Восемьдесят две тысячи шестьсот рублей 00 копеек

ИНН 6154001022

КПП 615401001

Сумма

82600-00

ООО "Стрела"

Сч. №

Плательщик

БИК

ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ Г. ВОРОНЕЖ

Сч. №

Банк плательщика

БИК

ЮГО-ЗАПАДНЫЙ БАНК ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ" Г. РОСТОВ-НА-ДОНУ

Сч. №

Банк получателя

ИНН 6154112266

КПП 615401001

Сч. №

ОАО СТАН

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Код

Рез. поле

Получатель

Оплата по счету № 84 от 15.01.2015г. за технологическое оборудование, Сумма 82600-00 В т.ч. НДС (18%) 12600-00

Назначение платежа

Подписи

Отметки банка

М.П.


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 15 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
15.02.2015	Списание с расчетного счета 00БП-000014 от 15.02.2015 0:00:00 Оплата по счету № 84 от 15.01.2015г. за технологическое оборудование, по вх.д. 4 от 15.02.2015	Оникс-Юг 1/1 от 15.01.2015 Поступление (акт, накладная) 00БП-000002 от 15.01.2015 23:59:59	40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...>	60.01	82 600,00	82 600,00
	82 600,00	82 600,00

26. Поступило на расчетный счет в оплату за проданное ООО "Альтаир" оборудование (см. оп. 4)


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 16 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
16.02.2015	Поступление на расчетный счет 00БП-000003 от 16.02.2015 23:59:59 Оплата за оборудование по счету № 45 от 23.01.2015г, в том числе НДС 18% по вх.д. от	40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...>	Альтаир ООО АК б/д Поступление на расчетный счет 00БП-000003 от 16.02.2015 23:59:59		33 040,00	62.02	33 040,00
	33 040,00	33 040,00

27. Оплачено с расчетного счета за сервер "Pentium"(см. оп.5)


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 17 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
17.02.2015	Списание с расчетного счета 00БП-000015 от 17.02.2015 15:35:37 Оплата по счету №184 от 02.02.2015г. за сервер, по вх.д. 5 от 15.05.2015	Альфа-технологии 1 от 02.02.2015 Поступление (акт, накладная) 00БП-000003 от 02.02.2015 0:00:00	40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...>	60.01	13 216,00	13 216,00
	13 216,00	13 216,00

28. Получено на расчетный счет от ОАО "Альфа" в оплату нематериальных активов (см. оп. 7)


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 17 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
17.02.2015	Поступление на расчетный счет 00БП-000004 от 17.02.2015 15:35:38 по вх.д. от	40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...>	Альфа ООО б/д Передача НМА 00БП-000002 от 04.02.2015 0:00:00		168 000,00	62.01	168 000,00
	168000,00	168000,00

29. Оплачено с расчетного счета за материалы, полученные от ООО "Дорога" (см. оп.9)


ООО "Стрела"
Отчет по проводкам за 17 февраля 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)


Период	Документ	Аналитика Дт	Аналитика Кт	Дебет	Кредит
Счет		Счет
17.02.2015	Списание с расчетного счета 00БП-000016 от 17.02.2015 15:35:39 Оплата по счету № 136 от 06.02.2015г. за товар, по вх.д. 6 от 17.02.2015	ООО "Дорога" б/д Поступление (акт, накладная) 00БП-000004 от 07.02.2015 12:00:00	40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...>	60.01	33 040,00	33 040,00
17.02.2015	Списание с расчетного счета 00БП-000016 от 17.02.2015 15:35:39 Оплата по счету № 136 от 06.02.2015г. за товар, по вх.д. 6 от 17.02.2015	ООО "Дорога" б/д Поступление (акт, накладная) 00БП-000005 от 07.02.2015 12:00:01	40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...>	60.01	33 040,00	33 040,00
	66080,00	66080,00

Обороты за февраль 2015г.


ООО "Стрела"
Оборотно-сальдовая ведомость за Январь 2015 г. - Февраль 2015 г.


Выводимые данные:	БУ (данные бухгалтерского учета)

Дата добавления: 2015-07-11; просмотров: 55 | Нарушение авторских прав

<== предыдущая страница	\|	следующая страница ==>
ЗАДАЧА.	\|	март 2015г.

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.034 сек.)