|
Читайте также: |
30. Получено в кассу по чеку на выплату заработной платы за февраль месяц
| ООО "Стрела" | |
| Отчет по проводкам за 10 марта 2015 г. | |
| Выводимые данные: | БУ (данные бухгалтерского учета) |
| Период | Документ | Аналитика Дт | Аналитика Кт | Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Счет | ||||||||
| 10.03.2015 | Поступление наличных 00БП-000001 от 10.03.2015 23:59:59 Получение наличных в банке | <...> | 40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...> | 50.01 | 48 720,00 | 48 720,00 | |||
| 48 720,00 | 48 720,00 |
31. Перечислен с расчетного счета ЕСН за февраль месяц
| ООО "Стрела" | |
| Отчет по проводкам за 10 марта 2015 г. | |
| Выводимые данные: | БУ (данные бухгалтерского учета) |
| Период | Документ | Аналитика Дт | Аналитика Кт | Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Счет | ||||||||
| 10.03.2015 | Списание с расчетного счета 00БП-000018 от 10.03.2015 0:00:00 Страховые взносы на соц. страхование за 2015г. по вх.д. от | Налог (взносы): начислено / уплачено | 40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...> | 69.02.1 | 15 680,00 | 15 680,00 | |||
| 10.03.2015 | Списание с расчетного счета 00БП-000017 от 10.03.2015 23:59:59 Страховые взносы на соц. страхование за 2015г. по вх.д. от | Налог (взносы): начислено / уплачено | 40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...> | 69.01 | 2 240,00 | 2 240,00 | |||
| 10.03.2015 | Списание с расчетного счета 00БП-000019 от 10.03.2015 23:59:59 Страховые взносы на соц. страхование за 2015г. по вх.д. от | Налог (взносы): начислено / уплачено | 40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...> | 69.03.1 | 2 016,00 | 2 016,00 | |||
| 19936,00 | 19936,00 |
32. Перечислен с расчетного счета НДФЛ, удержанный из заработной платы за февраль
| ООО "Стрела" | |
| Отчет по проводкам за 10 марта 2015 г. | |
| Выводимые данные: | БУ (данные бухгалтерского учета) |
| Период | Документ | Аналитика Дт | Аналитика Кт | Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Счет | ||||||||
| 10.03.2015 | Списание с расчетного счета 00БП-000020 от 10.03.2015 12:00:02 Налог на доходы физических лиц за февраль 2015 года по вх.д. 7 от 11.03.2015 | Налог (взносы): начислено / уплачено | 40702810000555489621, ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ <...> | 68.01 | 7 280,00 | 7 280,00 | |||
| 7 280,00 | 7 280,00 | ||||||||
33. Выдана из кассы заработная плата за февраль
| ООО "Стрела" | |
| Отчет по проводкам за 10 марта 2015 г. | |
| Выводимые данные: | БУ (данные бухгалтерского учета) |
| Период | Документ | Аналитика Дт | Аналитика Кт | Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Счет | ||||||||
| 10.03.2015 | Выдача наличных 00БП-000001 от 10.03.2015 0:00:00 Выплата заработной платы по ведомости №00БП-000001 от 10.03.2015 | Заработная плата работникам за февраль 2015г. | <Заработная плата> | 48 720,00 | 50.01 | 48 720,00 | |||
| 48 720,00 | 48 720,00 |
34. Произведены удержания НДФЛ из заработной платы персонала организации по ставке 13%:
оп. 3.2.1 - 5384,61 руб., 18.1 -21000 руб., 18.2 -37800руб., 18.3 - 14000руб., 18.4 - 14000руб.)
| ООО "Стрела" | |
| Отчет по проводкам за 28 февраля 2015 г. | |
| Выводимые данные: | БУ (данные бухгалтерского учета) |
| Отбор: | Счет Дт Равно "68.01" И Счет Кт Равно "70" |
| Период | Документ | Аналитика Дт | Аналитика Кт | Дебет | Кредит | |||||
| Счет | Счет | |||||||||
| 28.02.2015 | Операция 00БП-000017 от 28.02.2015 0:00:00 | Налог (взносы): начислено / уплачено | <...> <...> | 68.01 | 670,00 | 670,00 | ||||
| 28.02.2015 | Операция 00БП-000017 от 28.02.2015 0:00:00 | Налог (взносы): начислено / уплачено | <...> <...> | 68.01 | 2 730,00 | 2 730,00 | ||||
| 28.02.2015 | Операция 00БП-000017 от 28.02.2015 0:00:00 | Налог (взносы): начислено / уплачено | <...> <...> | 68.01 | 4 914,00 | 4 914,00 | ||||
| 28.02.2015 | Операция 00БП-000017 от 28.02.2015 0:00:00 | Налог (взносы): начислено / уплачено | <...> <...> | 68.01 | 1 820,00 | 1 820,00 | ||||
| 28.02.2015 | Операция 00БП-000017 от 28.02.2015 0:00:00 | Налог (взносы): начислено / уплачено | <...> <...> | 68.01 | 1 820,00 | 1 820,00 | ||||
| 11 954,00 | 11 954,00 | |||||||||
35. Списан (зачтен) НДС по полученным и оплаченным основным средствам (см. оп. 1.2 - 12600руб., 5.2 -2016руб.)
| ООО "Стрела" | |
| Отчет по проводкам за 27 февраля 2015 г. | |
| Выводимые данные: | БУ (данные бухгалтерского учета) |
| Отбор: | Счет Дт Равно "90.03" И Счет Кт Равно "19.01" |
| Период | Документ | Аналитика Дт | Аналитика Кт | Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Счет | ||||||||
| 27.02.2015 | Операция 00БП-000018 от 27.02.2015 23:59:59 | Основная номенклатурная группа <...> | <...> <...> | 90.03 | 12 060,00 | 19.01 | 12 060,00 | ||
| 27.02.2015 | Операция 00БП-000018 от 27.02.2015 23:59:59 | Основная номенклатурная группа <...> | <...> <...> | 90.03 | 2 016,00 | 19.01 | 2 016,00 | ||
| 14 076,00 | 14 076,00 |
36. Списан (зачтен) НДС по полученным и оплаченным материалам (см. оп. 9.2 - 10800руб.)
| ООО "Стрела" | |
| Отчет по проводкам за 28 февраля 2015 г. | |
| Выводимые данные: | БУ (данные бухгалтерского учета) |
| Отбор: | Счет Дт Равно "90.03" И Счет Кт Равно "19.03" |
| Период | Документ | Аналитика Дт | Аналитика Кт | Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Счет | ||||||||
| 28.02.2015 | Операция 00БП-000019 от 28.02.2015 10:35:03 | Основная номенклатурная группа <...> | <...> <...> | 90.03 | 10 800,00 | 19.03 | 10 800,00 | ||
| 10 800,00 | 10 800,00 | ||||||||
37. Списан (зачтен) НДС по командировочным расходам (см. оп. 21.2 - 252 руб.)
| ООО "Стрела" | |
| Отчет по проводкам за 28 февраля 2015 г. | |
| Выводимые данные: | БУ (данные бухгалтерского учета) |
| Отбор: | Счет Дт Равно "90.03" И Счет Кт Равно "19.03" |
| Период | Документ | Аналитика Дт | Аналитика Кт | Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Счет | ||||||||
| 28.02.2015 | Операция 00БП-000020 от 28.02.2015 10:37:56 | Основная номенклатурная группа <...> | <...> <...> | 90.03 | 252,00 | 19.03 | 252,00 | ||
| 252,00 | 252,00 |
38. Выдана со склада и отгружена покупателю готовая продукция "Б"
фактическая себестоимость - 70 000 руб.,
продажная стоимость, включая НДС - 165200 руб.,
начислен НДС с выручки от проданной продукции - 25200 руб.
| ООО "Стрела" | |
| Сводные проводки за 25 февраля 2015 г. | |
| Выводимые данные: | БУ (данные бухгалтерского учета) |
| Счет Дт | Счет Кт | Дебет | Кредит | ||||
| 62.01 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 90.01.1 | Выручка по деятельности с основной системой налогообложения | 165 200,00 | 165 200,00 | ||
| 90.03 | Прочие расходы | 68.02 | Налог на добавленную стоимость | 25 200,00 | 25 200,00 | ||
| 90.02.1 | Прочие расходы | 10.01 | Сырье и материалы | 70 000,00 | 70 000,00 |
39. Списан финансовый результат от продажи продукции "Б" (см. оп. 22 -, 38.1 - 70000, 38.2, 38.3)
1) Продажная стоимость с НДС - 165200 руб.
2) НДС с выручки - 25200 руб.
3) фактическая себестоимость - 70000 руб.
Дебет 90 Кредит 99 Списан финансовый результат (165200-25200-70000 = 70000 руб.)
40. Списано в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов (продукция "Б")
90/6 "Общехозяйственные расходы" - 34542,24 руб.
41. Начислен налог на прибыль за декабрь по ставке 24%(продукция "Б")
90/9 "Прибыль от продаж":
165200-70000-25200-34542= 35458 руб.
Налог на прибыль 24% - 8510 руб.
42. Закрыты субсчета к счету 90 "Продажи" в конце отчетного периода (продукция "Б")
90/1"Выручка"- 165200 руб.
90/2 "Себестоимость продаж" - 70000 руб.
90/3 "НДС"- 25 200 руб.
90/6 "Общехозяйственные расходы" - 34542,24 руб.
| Общепроизводственные расходы | |||
| № | Статьи затрат | Сумма, руб. | |
| Амортизация производственного оборудования | 10 094,00р. | ||
| Расходы материалов | 78 403,09р. | ||
| Заработная плата и отчисления на соц. Нужды | 24 424,61р. | ||
| Расчеты с разными поставщиками | 5 460,00р. | ||
| Итого | 118 381,70р. | ||
| Материальные затраты: | 239901,00р. | ||
| на готовую продукцию | 70 000,00р. | ||
| в незавершенном производстве | 169 901,00р. | ||
| Доля материальных затрат на готовую продукцию | 0,29 | ||
| Доля материальных затрат в незавершенном производстве | 1,00 | ||
| Общепроизводственные расходы | 34 542,24р. |
90/9 "Прибыль от продаж":
165200-70000-25200-34542= 35458 руб.
Вывод: на основании полученных начальных данных и журнала операций за текущий период получаем следующий результат деятельности предприятия:
1) Реализована готовая продукция "Б" - 140000 руб.(Без НДС)
2) фактическая себестоимость- 70000руб.
3) общехозяйственные расходы - 34542 руб.
Итого: - 104542 руб.
4) Реализация технологического оборудования (п.4) 28000 руб.(Без НДС)
5) Продано право патентообладателя (п.7) - 142373 (Без НДС)
6) Ликвидация основных средств -294 руб.
7) Общехозяйственные расходы: - амортизация- 10094руб., материалы - 78403 руб., расходы на оплату труда и соц.характера - 24425 руб., прочие расходы - 5460руб. Итого: 118382 руб.
8) Вспомогательное производство: - амортизация- 14 000руб., расходы на оплату труда и соц.характера - 17640 руб., прочие расходы - 4200руб. Итого: 35840 руб.
Итого расходы: 154222 руб.
| Отчет о финансовых результатах |
| за Январь - Март 2015 г. | Коды | ||||||||||||
| Форма по ОКУД | |||||||||||||
| Дата (число, месяц, год) | |||||||||||||
| Организация | Общество с ограниченной ответственностью "Стрела" | по ОКПО | |||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||||||||||||
| Вид экономической деятельности | по ОКВЭД | ||||||||||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности | |||||||||||||
| Общества с ограниченной ответственностью | / | Частная собственность | по ОКОПФ / ОКФС | ||||||||||
| Единица измерения: | в тыс. рублей | по ОКЕИ |
| Наименование показателя | Код | За Январь - Март 2015 г. | За Январь - Март 2014 г. | |||
| Выручка | - | |||||
| Расходы по обычной деятельности | (105) | - | ||||
| Прочие доходы | - | |||||
| Прочие расходы | (154) | - | ||||
| Налоги на прибыль (доходы) | (12) | - | ||||
| Чистая прибыль (убыток) | - |
| Руководитель | ||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) |
| 01 апреля 2015 г. |
| Бухгалтерский баланс |
| на 31 марта 2015 г. |
| Коды |
| Форма по ОКУД |
| Дата (число, месяц, год) | |||||||||||||
| Организация | Общество с ограниченной ответственностью "Стрела" | по ОКПО | |||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||||||||||||
| Вид экономической деятельности | по ОКВЭД | ||||||||||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности | |||||||||||||
| Общества с ограниченной ответственностью | / | Частная собственность | по ОКОПФ / ОКФС | ||||||||||
| Единица измерения: | в тыс. рублей | по ОКЕИ |
| Местонахождение (адрес) |
| ,,,,,,,,, |
| Наименование показателя | Код | На 31 марта 2015 г. | На 31 декабря 2014 г. | На 31 декабря 2013 г. | |||
| АКТИВ | |||||||
| Материальные внеоборотные активы | - | ||||||
| Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы | - | ||||||
| Запасы | - | ||||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | - | ||||||
| Финансовые и другие оборотные активы | - | ||||||
| БАЛАНС | - | ||||||
| ПАССИВ | |||||||
| Капитал и резервы | - | ||||||
| Кредиторская задолженность | - | ||||||
| БАЛАНС | - |
| Руководитель | ||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) |
| 29 мая 2015 г. |
44. Списана заключительными оборотами чистая прибыль отчетного периода
| Обороты счета 99 за 2014 г. | |
| Выводимые данные: | БУ (данные бухгалтерского учета) |
Дата добавления: 2015-07-11; просмотров: 86 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Условный расчет распределения отклонения расходов за февраль 2015 года | | | РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ |