| №
| Число
| Наименование хозяйственной операции
| Дт
| Кт
| Сумма
|
| 1.
| 12.01
| Заключен договор с ООО «Сириус» на приобретение мебели для офиса. Поставщик выставил счет-фактуру №7 от 12.01.201_г.. На сумму 47200р. в т.ч. НДС 18%. Приобретены материалы у ООО «Сириус»
|
|
|
|
| 2.
| 13.01
| Осуществлены расчеты с поставщиком ООО «Санопт» по договору на поставку товаров 59000
|
|
|
|
| 3.
|
| Осуществлены вложения во внеоборотные активы (приобретена витрина) за 49560р.
|
|
|
|
| 4.
|
| Отражен НДС по приобретенным материальным ценностям
|
|
|
|
| 5.
|
| Отражен НДС по приобретенным основным средствам
|
|
|
|
| 6.
|
| Возмещен НДС из бюджета по приобретенным материальным ценностям
|
|
|
|
| 7.
|
| Введен в эксплуатацию объект основных средств (витрина)
|
|
|
|
| 8.
|
| Возмещен НДС из бюджета по приобретенным основным средствам
|
|
|
|
| 9.
|
| Оплачено поставщику ООО «Сириус» наличными из кассы сумма 4000р.
|
|
|
|
| 10.
|
| На общехозяйственные расходы списана стоимость материалов, приобретенных у ООО «Сириус»
|
|
|
|
| 11.
| 14.01
| Заключен договор с ООО «Сплин» на приобретение товаров для перепродажи. Поставщик выставил счет-фактуру №14 от12.01.20__. На сумму 167560р., в т.ч. НДС 18%. Приобретены товары для перепродажи
|
|
|
|
| 12.
|
| Отражен НДС по приобретенным материальным ценностям
|
|
|
|
|
|
| Возмещен НДС из бюджета по приобретенным материальным ценностям
|
|
|
|
| 13.
| 15.01
| .Заключен договор с покупателем ОАО «Южный» на поставку санитарно-гигиенической продукции.
Получен аванс на расчетный счет в сумме 65000р. в т.ч. НДС 18%
|
|
|
|
| 14.
|
| Начислен НДС с аванса
|
|
|
|
| 15.
|
| Перечислен в бюджет НДС
|
|
|
|
|
|
| Перечислен в бюджет НДФЛ за декабрь
|
|
|
|
| 16.
|
| Перечислен в бюджет налог на имущество
|
|
|
|
| 17.
|
| Выплачена из кассы заработная плата Попову П.П. за декабрь в сумме 21750
|
|
|
|
| 18.
| 16.01
| В кассу поступили заемные средства от учредителя Иванова В.В. в сумме 20000р. согласно Договора №1 от 22.12.20____г.
|
|
|
|
| 19.
|
| Банк снял с расчетного счета согласно Договора банковского обслуживания за внесение денег на расчетный счет сумму 50р.
|
|
|
|
| 20.
| 28.01
| Отгружена продукция покупателю ОАО «Южный» на сумму 90000р., в т.ч. НДС 18%.
|
|
|
|
| 21.
|
| Начислен НДС с продажи в бюджет
|
|
|
|
| 22.
|
| На себестоимость списана стоимость реализованного товара 54860
|
|
|
|
| 23.
|
| Ранее полученный аванс зачтен в качестве оплаты
|
|
|
|
| 24.
|
| Восстановлен НДС, начисленный ранее с аванса полученного
|
|
|
|
| 25.
| 29.01
| На расчетный счет получена оставшаяся сумма от ОАО «Южный» (90000-65000=25000р.)
|
|
|
|
| 26.
|
| Начислена заработная плата сотрудникам за январь 201_ г.
-Ген. директор (зарплата 25000)
Удержан НДФЛ
-Гл. бухгалтер(зарплата 22000)
Удержан НДФЛ
-Менеджер (зарплата 22000)
Удержан НДФЛ-
-Кладовщик (зарплата 19000)
Удержан НДФЛ-
|
|
|
|
| 27.
|
| Начислены страховые взносы (30,2%):
-Ген. Директор
ФСС (2,9%)
ПФ (22%)
ФОМС(5,1%)
НСНЗ (0,2%)
|
|
|
|
| 28.
|
| -Гл. бухгалтер
ФСС (2,9%)
ПФ (22%)
ФОМС(5,1%)
НСНЗ (0,2%)
|
|
|
|
| 29.
|
| -Менеджер
ФСС (2,9%)
ПФ (22%)
ФОМС(5,1%)
НСНЗ (0,2%)
|
|
|
|
| 30.
|
| -Кладовщик
ФСС (2,9%)
ПФ (22%)
ФОМС(5,1%)
НСНЗ (0,2%)
|
|
|
|
| 31.
|
| Перечислены страховые взносы
|
|
|
|
| 32.
|
| В кассу предприятия поступили заемные средства от учредителя Иванова И.П. в сумме 35000р.
|
|
|
|
| 33.
|
| Выплачен аванс по заработной плате за январь 201_г. (40% от оклада):
- Попов Павел Петрович (оклад 25000)
- Иванова Ирина Петровна (оклад 22000)
- Федина Галина Ивановна (оклад 22000)
- Павлов Валерий Николаевич (оклад 19000)
|
|
|
|
| 34.
|
| От арендодателя ООО «ЗАК» получена счет-фактура №10 от 30.01.201_ г. За услуги по аренде офиса за январь на сумму 21240р., в т.ч. НДС 18% (3240р.)
На себестоимость отнесена арендная плата
|
|
|
|
|
|
| Отражен НДС оплаченный арендодателю
|
|
|
|
|
|
| Возмещен НДС из бюджета (зачтен)
|
|
|
|
|
|
| Оплачена ООО «ЗАК» сумма арендной платы за январь 21240р.
|
|
|
|
|
|
| Банк снял с расчетного счета согласно Договора банковского обслуживания за платежное поручение сумму 16р.
|
|
|
|
|
|
| Банк снял с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание за январь 600р.
|
|
|
|
|
|
| Учредитель Сидоров С.Ф. сформировал свою долю в УК, передав ООО автомобиль стоимость 210000р. Объект на 31 декабря был переоценен. Первоначальная стоимость стала – 205000, сумма амортизации 5693
Нач ислена амортизация объекта ОС за январь
|
|
|
|
|
|
| Списаны общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
|
| Списаны расходы на продажу
|
|
|
|
|
|
| Выявлен финансовый результат (убыток) от обычной деятельности
|
|
|
|
|
|
| Выявлен финансовый результат (убыток) по прочим операциям
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
