|
Читайте также: |
| Статья калькуляции | Базисный год | Отчетный год | Откло-нение, тыс. р. | Темп роста, % | ||
| тыс. р. | % к итогу | тыс. р. | % к итогу | |||
| Затраты на оплату труда персонала | 1,5 | 11,7 | +49262 | 297,4 | ||
| Начисления на оплату труда | 6,9 | 6,8 | +28304 | 288,6 | ||
| Амортизация основных средств | 1,3 | 3,3 | +18223 | 749,3 | ||
| Износ МБП | 0,7 | 0,5 | +1466 | 197,1 | ||
| Резерв на ремонт основных фондов | 41,5 | 52,4 | +243977 | 369,9 | ||
| Текущий ремонт и техническое обслуживание основных фондов | 10,2 | 6,5 | +19544 | 187,8 | ||
| Электроэнергия | 4,2 | 3,2 | +11207 | 223,8 | ||
| Водоснабжение и канализация | 1,1 | 0,8 | +2979 | 226,9 | ||
| Отопление | 9,1 | 7,7 | +29240 | 248,3 | ||
| Стирка белья | 2,2 | 2,0 | +8043 | 269,3 | ||
| Телефонизация, радиовещание и часофикация | 0,6 | 0,9 | +4009 | 384,1 | ||
| Прочие расходы по содержанию зданий и территорий | 8,7 | 2,9 | -516 | 97,3 | ||
| Сборы, налоги, отчисления | 2,1 | 1,3 | +3436 | 173,9 | ||
| Итого | 100,0 | 100,0 | +419173 | 292,5 |
Как следует из табл. 2.2, наибольший удельный вес в издержках занимает резерв на ремонт основных фондов — 41,5 % и 52,6 % в базисном и отчетном периодах соответственно. В отчетном году резерв на ремонт основных фондов увеличился на 244,6 млн р., именно это вызвало рост постоянных затрат и общей суммы затрат. Следует отметить, что не изменился удельный вес постоянных затрат и начисления на оплату труда, тогда как в абсолютном размере они выросли в 2,97 и 2,88 раз соответственно. Кроме того, снизился удельный вес статьи «Текущий ремонт и техническое обслуживание основных фондов» с 10,2 до 6,5%, что связано с уменьшением в отчетном году затрат по обслуживанию номерного фонда. Статьи «Электроэнер 
, «Водоснабжение и канализация», хотя и являются переменными, их рост в значительной степени вызван изменением тарифов, потому что на протяжении ряда лет наблюдается незначительное изменение коэффициента загрузки, и эти затраты в физических величинах достаточно постоянны. Единственной статьей затрат, которая в отчетном году меньше, чем в базисном, является статья «Прочие расходы по содержанию зданий и территорий», которая снизилась на 516 тыс. р.
По данным табл. 2.3 проведем анализ постоянных и переменных затрат.
Таблица 2.3.
Дата добавления: 2015-07-20; просмотров: 406 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Анализ себестоимости услуг (затрат) гостиничного хозяйства | | | Динамика постоянных и переменных затрат гостиницы |