Тема 3.2. Организация валютного контроля перемещения наличных денежных средств, денежных инструментов, драгоценных металлов и драгоценных камней через таможенную границу

I. Задания для самостоятельной работы

1. Законспектировать Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

2. Сделать конспект Указа Президента РФ от 20.09.2010 № 1137 «Об утверждении Положения о ввозе в Российскую Федерацию из стран, не входящих в Таможенный союз в рамках ЕврАзЭС, и вывозе из Российской Федерации в эти страны драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы».

3. Для очной и заочной форм обучения: по данным таможенной и банковской статистики, платежного ба­ланса РФ проанализировать основные тенденции ввоза и вывоза валюты РФ, иностранной валю­ты, ценных бумаг, дорожных чеков в документарной форме юридическими и физическими лицами.

II. План практического занятия1 *

(для очной и заочной формы обучения)

Тема: Организация валютного контроля перемещения наличных денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза

1. Виды внешних и внутренних ценных бумаг. Мировой и российский рынок ценных бумаг.

2. Контроль и порядок перемещения физическими лицами наличных денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза.

3. Контроль и порядок перемещения наличной валюты юридическими лицами, в том числе осуществляющими торговлю на бортах воздушных судов и в пути следования железнодорожным или иным транспортом.

4. Временное хранение наличной валюты и драгоценных металлов и драгоценных камней, перемещаемых физическими лицами.Отчетность таможенных органов.

II. План практического занятия 2 *

(для очной и заочной формы обучения)

Тема:Организация валютного контроля перемещения драгоценных металлов и драгоценных камней через таможенную границу

1. Правовой режим операций и сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями на территории Российской Федерации. Аффинаж драгоценных металлов. Металлические счета.

2. Международная и внешнеэкономическая деятельность Российской Федерации в области добычи, производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней.

3. Порядок перемещения через таможенную границу ТС драгоценных металлов и драгоценных камней юридическими и физическими лицами. Акт государственного контроля драгоценных металлов, ввозимых в РФ. Порядок вывоза кредитными организациями аффинированных металлов. Порядок перемещения природных алмазов и бриллиантов.

4. Кимберлийский процесс договоренностей о реализации международной схемы сертификации необработанных природных алмазов. Сертификат вывоза необработанных природных алмазов.

5. Государственный контроль перемещения драгоценных металлов и драгоценных камней. Специализированный таможенный пост.

III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к

практическому занятию

При работе с учебным материалом по данной теме студент должен освоить понятие драгоценных металлов и драгоценных камней,порядок перемещения наличной валюты, ценных бумаг в докумен­тарной форме, дорожных чеков юридическими и физическими лицами и уметь применять его к конкретным ситуациям. Необходимо составить схемувзаимодействия должностных лиц специализиро­ванных таможенных постов с государственными контролерами Министер­ства финансов РФ.

VI. Рекомендуемые источники

Нормативные правовые акты

1. Таможенный Кодекс Таможенного союза (приложение к До­говору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Реше­нием Межгосударственного Совета Евразийского экономического со­общества (высшего органа Таможенного союза) на уровне глав госу­дарств от 27 ноября 2009 года № 17 (в ред. Протокола от 16.04.2010).

2. Единый перечень товаров, к которым применяются запреты или ограничения на ввоз или вывоз государствами - членами Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества в торговле с третьими странами и Положения о применении ограничений» (утв. Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 № 19, Решением Комиссии Таможенного союза от 27.11.2009 № 132) (ред. от 28.01.2011)(с изм. и доп., вступающими в силу с 28.02.2011).

3. Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (ред. от 08.12.2010).

5. Указ Президента Российской Федерации от 20.09.2010 № 1137 «Об утверждении Положения о ввозе в Российскую Федерацию из стран, не входящих в Таможенный союз в рамках ЕврАзЭС, и вывозе из Российской Федерации в эти страны драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы».

6. О выдаче кредитным организациям генеральных лицензий на экс­порт аффинированного золота и серебра в виде слитков. Постановление Правительства Российской Федерации от 12.12.2007 № 867 (ред. от 14.02.2009).

7. О сертификатах на ввоз необработанных природных алмазов на территорию Российской Федерации. Постановление Правительства Рос­сийской Федерации от 27.08.2003 № 527.

8. О введении в Российской Федерации сертификатов вывоза необ­работанных природных алмазов. Постановление Правительства Россий­ской Федерации от 06.02.2003 № 67.

9. О порядке временного вывоза из Российской Федерации в целях экспонирования или научного изучения ценностей Государственного фон­да драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации и Государственных фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации. Постановление Правительства Россий­ской Федерации от 28.11.2002 № 844 // Собрание законодательства Рос­сийской Федерации. – 2002. – 2 декабря. - № 48 – ст. 4806.

10. О порядке организации и деятельности специализированных таможенных постов по оформлению ввоза на территорию Российской Федерации и вывоза с территории Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней. Постановление Правительства РФ от 08.01.1998 № 15

11. О Порядке осуществления государственного контроля при вывозе из Российской Федерации и ввозе в Российскую Федерацию драгоценных металлов. Приказ Минфина России от 17.09.2001 № 249.

12. О сертификатах Кимберлийского процесса и сертификатах выво­за необработанных природных алмазов. Приказ ФТС России от 06.09.2010 № 1640.

13. Об утверждении Положения об Управлении торговых ограниче­ний, валютного и экспортного контроля. Приказ ФТС России от 06.12.2007 № 1499.

14. О компетенции таможенных органов по совершению таможен­ных операций в отношении драгоценных металлов и драгоценных камней. Приказ ФТС России от 19.04.2007 № 489 (ред. от 04.08.2010).

15. Об утверждении Типового положения о специализированном та­моженном посте по оформлению ввоза на территорию Российской Федера­ции и вывоза с территории Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней. Приказ ГТК России № 18, Минфина России № 3н, Минэкономики России № 2 от 12.01.2000.

16. О ввозе в Российскую Федерацию природных алмазов. Распоря­жение ФТС России от 06.10.2005 № 449-р (в ред. от 19.03.2007).

17. О направлении методических рекомендаций (вместе с Методиче­скими рекомендациями по взаимодействию должностных лиц специализи­рованных таможенных постов по оформлению ввоза на территорию Рос­сийской Федерации и вывоза с территории Российской Федерации драго­ценных металлов и драгоценных камней с государственными контролера­ми Гохрана России при Министерстве финансов РФ при осуществлении государственного контроля драгоценных камней и из­делий производственно-технического назначения из драгоценных камней). Письмо ФТС России и Гохрана России от 29.09.2004 № 01-28/1991 и № 32-75-002-14/2753 (соответственно).

18. О ввозе физическими лицами драгоценных металлов и драгоцен­ных камней для коммерческих целей. Письмо ФТС России от 28.04.2005 № 01-06/13449.

19. О таможенном оформлении драгоценных металлов и драгоцен­ных камней. Письмо ФТС России от 01.12.2004 № 01-06/9433.

Основная литература

1. Скудалова Т.В. Валютное регулирование и валютный контроль: Учебник. – СПб: Изд-во: ИЦ «Интермедия», 2014.

2. Панченко В.И. Валютное регулирование: Учеб.пособие. - СПб., Изд. дом «Троицкий мост», 2011. - 240 с.

Дополнительная литература

1. Губарева Т.И. Финансово-правовые и институциональные проблемы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. Монография. - ВолтерсКлувер, 2010. - 192 с.

2. Журнал «Валютное регулирование и валютный контроль» (2010-2014 гг.).

3. Журнал «Таможенное регулирование и таможенный контроль» (2010-2014 гг.).

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Раскройте порядок перемещения и наличных денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза.

2. Как декларируется валюта, дорожные чеки, ценные бумаги, векселя, перемещаемые через таможенную границу Таможенного союза?

3. Что включается в понятие «драгоценные камни и драгоценные ме­таллы» согласно российской и мировой классификации?

4. Как осуществляется взаимодействие должностных лиц таможен­ных органов с государственными контролерами МФ РФ при проведении таможенного контроля?

5. Для каких целей создается специализированный таможенный пост?

---

Дата добавления: 2015-07-14