Журнал хозяйственных операций за IV квартал

ФГОУ СПО «Кулебакский металлургический колледж».

Утверждаю

Зам. директора по УР

Е.В. Ушакова

Сквозная задача к Государственной итоговой аттестации по дисциплине «Бухгалтерский учет» для студентов специальность 080110 3 этап междисциплинарного экзамена для группы 07-Б.

Составил преподаватель: В В.Родяшова.

Рассмотрено на заседании цикловой комиссии.

Протокол № _______ от _________

Председатель цикловой комиссии: Н.Я.Нестерова.

СКВОЗНАЯ ЗАДАЧА

ВАРИАНТ

Сквозная задача по бухгалтерскому учету выполняется с применением ПЭВМ,

программы "1С-Бухгалтерия"

ЗАДАНИЕ:

1. Ввести начальные остатки по счетам бухгалтерского учета

2. Составить журнал хозяйственных операций за IV квартал и проставить корреспонденцию счетов

3. Представить анализ счета 99 "Прибыли и убытки" (заполнить Приложение 1)

4. Вывести оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам (заполнить Приложение 2)

5. Вывести оборотно-сальдовую ведомость по аналитическим счетам (субконто) синтетического счета 10 "Материалы" (заполнить Приложение 3)

6. Вывести оборотно-сальдовую ведомость по аналитическим счетам (субконто) синтетического счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (заполнить Приложение 4)

7. Вывести оборотно-сальдовую ведомость по аналитическим счетам (субконто) синтетического счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" (заполнить Приложение 5)

8. Документально оформить расчеты с Киселевым А.Н.(начальником цеха 5) по выданному авансу на командировочные расходы

(оформить расходный кассовый ордер на выдачу аванса,

авансовый отчет Киселева А.Н.,

приходный кассовый ордер на возврат неиспользованного аванса)

ДАННЫЕ:

Остатки по счетам бухгалтерского учета на 1 октября (начало IV квартала)

№	Наименование счета	Сумма, руб
	Основные средства в т.ч.: -здания и сооружения общецехового назначения 450 000 -здания и сооружения общезхозяйственного назн. 630 000 -оборудование цехов 750 000 -оборудование общехозяйственного назначения 1 170 000	3 000 000
	Амортизация основных средств в т.ч.: -здания и сооружения общецехового назначения 75 000 -здания и сооружения общезхозяйственного назн. 105 000 -оборудование цехов 125 000 -оборудование общехозяйственного назначения 195 000	500 000
	Нематериальные активы В т.ч. лицензии 1 100 000	1 100 000
	Амортизация нематериальных активов В т.ч. лицензии 410 000	410 000
	Материалы в т.ч.: -номенклатурный № 10400 196 000 -номенклатурный № 10500 84 000	280 000
	НДС по приобретенным ценностям	12 600
	Основное производство В т.ч. продукция А 90 000	90 000
	Готовая продукция В т.ч. продукция А 40 000	40 000
	Касса	1 500
	Расчетный счет	536 000
	Уставный капитал	3 500 000
	Расчеты с покупателями и заказчиками в т.ч.: -ТЗП № 6 10 500 -ЧП "Радуга 64 500	75 000
	Прибыль	110 000
	Резервный капитал	126 000
	Фонд накопления	40 000
	Фонд потребления	280 000
	Расчеты по налогам и сборам	4 400
	Расчеты с органами социального страхования и обеспечения	5 000
№	Наименование счета	Сумма, руб
	Расчеты с персоналом по оплате труда в т.ч. -основные производственные рабочие 37 500 -цеховой персонал 33 000 -заводской персонал 39 700	110 200
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками в т.ч.: -АО "Прогресс" 30 690 -Энергосбыт 5 940 -МП "Водоканал" 4 450 -МП "Тепловые сети" 8 420	49 500

Журнал хозяйственных операций за IV квартал

№	Наименование хозяйственной операции	Сумма, руб	Корр.сч
ДТ	КТ
	Поступило в кассу с расчетного счета -для выдачи заработной платы - на командировочные расходы	110 200 2 000
	Из кассы выдан аванс на командировочные расходы Киселеву А.Н., начальнику цеха № 5	2 000
	Из кассы выдана заработная плата -основным производственным рабочим -цеховому персоналу -заводскому персоналу	37 500 33 000 39 700
	На расчетный счет поступила выручка за реализованную продукцию от ЧП "Радуга"
	Акцептован счет АО "Прогресс" за материалы ном.№ 10400 НДС 20%	98 900 ?
	Отпущены материалы ном.№ 10400 со склада -в основное производство -на общепроизводственные нужды -на общехозяйственные нужды	64 000 9 200 10 600
	Отпущены материалы ном.№ 10500 со склада -на общепроизводственные нужды -на общехозяйственные нужды	8 800 11 400
	Начислена заработная плата -основным производственным рабочим -цеховому персоналу -заводскому персоналу	71 000 60 500 68 000
	Произведены отчисления органам соц.страх. от ФОТ (35,8%) -основных производственных рабочих -цехового персонала -заводского персонала	? ? ?
	Утвержден и принят авансовый отчет Киселева А.Н.
	ПолученА в кассу от Киселева А.Н. неиспользованная подотчетная сумма	?
	Начислена амортизация по -зданиям и сооружения общецехового назначения -зданиям и сооружениям общехозяйственного назначения -оборудованию цехов -оборудованию общехозяйственного назначения
	Начислена амортизация по нематериальным активам
	Акцептован счет Энергосбыта НДС 20%	?
	Акцептован счет МП "Водоканал" НДС 20%	?
	Акцептован счет МП "Теплосети" НДС 20%	?
№	Наименование хозяйственной операции	Сумма, руб	Корр.сч
	Выпущена из производства готовая продукция по плановой себестоимости	340 000
	Списываются на основное производство -общепроизводственные расходы -общехозяйственные расходы	? ?
	Списываются отклонения фактической себестоимости готовой продукции от плановой (фактическая себестоимость - 361200р.)	?
20-а	Выставлен счет ООО "Ритм" за продукцию (в т.ч. НДС)	576 000
20-б	Начислен НДС на реализованную продукцию	96 000
	Выставлен счет ООО "Ритм" за продукцию В т.ч. НДС	576 000 96 000
	Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции	350 304
	Отражаются расходы на тару и упаковку реализованной продукции (коммерческие расходы)
	Списываются коммерческие расходы
	Определен и списан финансовый результат от реализации продукции	?
	В кассу поступила наличными выручка от реализации продукции от ООО "Ритм"	576 000
	Сдано из кассы на расчетный счет сверх лимита (лимит кассы 1500 р)	?
	Ликвидирован склад № 2 -первоначальная стоимость 9600 -амортизация 90% -оприходован лом, полученный от ликвидации (материалы ном.№ 10900) 800 * составить необходимые хозяйственные операции по ликвидации склада № 2 и определить финансовый результат от ликвидации
	Возмещен НДС по приобретенным ТМЦ и услугам (закрыть счет 19)	?
	С расчетного счета перечислено -бюджету по налогам -органам соц.страхования -АО "Прогресс" -Энергосбыту -МП "Водоканал" -МП "Тепловые сети"	64 492 73 321 149 370 10 000
	Начислена сумма налога на прибыль	57 150
	Перечислен с расчетного счета в бюджет налог на прибыль	57 150
	Сумма чистой прибыли отнесена в состав прибыли отчетного года	?
	Часть прибыли направлена в резервный фонд	27 000
	Часть прибыли направлена в фонд потребления	54 000
	Часть прибыли направлена в фонд накопления	36 000

Приложение 1

Сч.99 "Прибыли и убытки"

	Сн
Обд	Обк
	Ск

Приложение 2

Дата добавления: 2015-12-08