#M12293 12 9027703 1265885411 8307264 2991548879 3512743119 586869406 77 2991548879 3512743119Коммент. ст#S. предусматривает, что сертификат может быть предъявлен и до указанного в нем срока. Эта норма является исключением из правила #M12293 13 9027690 1265885411 7617095 450738501 3464 4248821829 3857915527 77 3521388742ст.147 ГК#S, поскольку обязывает банк исполнять удостоверенное ценной бумагой обязательство на условиях, отличных от тех, которые следуют из текста бумаги. Объясняется это желанием законодателя сохранить льготу, предоставленную вкладчикам-гражданам по срочным вкладам (#M12293 14 9027703 78 4294960712 2235156831 2494144568 961776036 3222491840 4233443388 4201698312п.2 ст.837 ГК#S). Более того, по смыслу закона при оформлении вклада сертификатом указанная льгота распространяется и на вкладчиков - юридических лиц, поскольку право на досрочное предъявление сертификата банку предоставлено любому владельцу этой ценной бумаги.
4. Надлежащим местом предъявления сертификата является любой филиал выпустившего сертификат банка. Это правило облегчает оборот сертификатов и увеличивает привлекательность сертификатов, выпущенных банками с обширной сетью филиалов.
#M12293 0 9027703 1540216064 25201 815279373 3705452060 1265885411 8307265 1328294600 2494144568Глава 45. Банковский счет#S
Комментарий к #M12293 0 9027703 1265885411 8307265 1328294600 2494144568 2409500948 77 4294960712 2235156831статье 845. Договор банковского счета#S
1. С принятием #M12291 9027703части второй ГК#S договор банковского счета впервые подробно урегулирован на уровне закона. В банковской практике он нередко именуется договором на расчетно-кассовое обслуживание, поскольку им охватывается как работа с денежными средствами на счете путем их зачисления и перечисления, т.е. осуществление расчетных операций, так и работа с наличными деньгами путем их принятия и выдачи, т.е. кассовая работа. Договор не является смешанным договором или разновидностью займа, поручения, комиссии, а также договора об оказании услуг. Это самостоятельный вид договора. Его оригинальность предопределена как необычностью объекта договора, т.е. денежных средств, так и особенностями банковских технологий, диктующих условия их оборота.
2. Счет - предназначенная для учета имущества и операций с ним таблица, состоящая из двух разделов (дебета и кредита) (см. #M12293 0 9032598 1265885411 78 2278745539 3152059343 4294967294 4241973518 350789312 429774851ст.2 Закона о бухгалтерском учете#S). В бухгалтерских книгах банка счета на имя клиента могут быть открыты как в связи с заключенными договорами, так и независимо от волеизъявления лица (например, внутрибанковские счета по учету обязательств банка в отношении третьих лиц). Правилам, предусмотренным #M12293 1 9027703 1540216064 25201 815279373 3705452060 1265885411 8307265 1328294600 2494144568гл.45 ГК#S, подчиняются только счета, открытые на имя клиента в результате заключения с клиентом договора банковского счета. Поскольку указанный договор заключается для осуществления расчетов, счета называются расчетными. Запись на банковском счете (на языке банкиров - остаток) отражает размер денежных средств, которыми располагает клиент. О видах расчетных счетов см. #M12293 2 901932051 3448018121 8307268 2493210868 3464 2409500967 189230223 3871204716 77коммент. к ст.848 ГК#S.
3. Легальное определение понятия "денежные средства" отсутствует. ГК дает основания определить их как особое имущество, учтенное на банковских счетах (см., напр., #M12293 3 9027703 79 3336517782 124727081 2827 3537699512 1759574124 3270368784 2286352660п.3 ст.810 ГК#S), хотя термин "денежные средства" употребляется в ГК бессистемно и часто смешивается с понятием денег (см., напр., #M12293 4 9027690 1265885411 7815855 2640336664 938 3713336645 893469728 3601872296 77ст.395 ГК#S). Если деньги как объект гражданских прав относятся к вещам (#M12293 5 9027690 1265885411 7616468 3242750807 3825778746 2488549353 341732478 4294967270 3825774360ст.128 ГК#S), то денежные средства - вид имущества, имеющий обязательственно-правовую природу. Деньги используются для наличных, а денежные средства - для безналичных расчетов (см. #M12293 6 901932051 3448018121 8307889 3367300243 4 2270473619 311084463 77 3555654588коммент. к ст.861 ГК#S). Синонимом слова деньги является выражение "наличные деньги" (см. #M12293 7 9027703 1265885411 8307889 3367300243 4 2270473619 311084463 77 2316172719ст.861 ГК#S и многочисленные акты ЦБР), понятие же "безналичные деньги" ни разу не встречается ни в ГК, ни в актах ЦБР.
О понятии перечисления денежных средств см. #M12293 8 901932051 81 2830045029 3820609998 2827 3455522093 2644609946 1273 4092п.5 коммент. к ст.849 ГК#S.
4. Распоряжение средствами на счете - разновидность сделки по распоряжению имуществом. В результате исполнения такой сделки изменяется остаток средств на счете или правовой режим этих средств (изменяется количество или "качество" имущества). Распоряжение денежными средствами включает и сделки, направленные на сохранение средств на счете (напр., при отказе владельца счета от акцепта инкассового документа - #M12293 0 9027703 1265885411 8308207 450738501 2799612136 2399822079 77 4292900552 2834450852ст.875 ГК#S). Большинство сделок по распоряжению средствами на счете носит односторонний характер, а исполнение их всегда возлагается на банк (см. #M12293 1 901932051 2086912445 6 3448018121 8307268 2493210868 3464 2409500967 189230223коммент. к ст.848 ГК#S).
5. Договор банковского счета является консенсуальным. Он может быть как возмездным, так и безвозмездным (#M12293 2 9027703 1265885411 8307575 2032905120 1206015490 778310092 2822 196004693 4255690997ст.851 ГК#S).
Если договор - возмездный, он является взаимным, так как клиент несет обязанность по оплате услуг банка. Но при просрочке оплаты банк не может, ссылаясь на #M12293 3 9027690 1265885411 7813660 230382097 3859609925 2487232334 77 230386186 2322737997ст.328 ГК "Встречное исполнение обязательств"#S, задерживать исполнение своих обязанностей по договору банковского счета, поскольку в данном случае для банка установлен специальный порядок исполнения (см. #M12293 4 901932051 85 2479111094 79 1550566332 4096 3684552424 1877730 4201698312п.9 коммент. к данной статье#S и #M12293 5 901932051 3448018121 8307577 1431913348 3893332499 196576369 778310092 4 631653044коммент. к ст.853 ГК#S).
Безвозмездный договор банковского счета является односторонним, поскольку обязанности по договору возлагаются только на банк. То, что при совершении операций клиент обязан соблюдать банковские правила, не превращает его в должника банка, а лишь свидетельствует о наличии у него так называемых кредиторских обязанностей (#M12293 6 9027690 1265885411 7911626 592168948 2486341324 77 2841326728 2638302765 2117846032ст.406 ГК#S). Их невыполнение не является нарушением прав банка, а лишь освобождает банк от ответственности за просрочку (см. также #M12293 7 901932051 79 3211005704 4294967294 402274846 1366589836 477751276 4224782998 2822п.3 коммент. к ст.859 ГК#S).
6. Стороной, обслуживающей счет клиента, является только банк (о понятии банка см. #M12293 8 9004805 1265885411 77 1785731499 273657283 539820076 2773658752 429774846 3118258727ст.1 Закона о банках#S). Если право совершать операции по счетам предоставлено небанковской кредитной организации (см. #M12293 9 9045816 0 0 0 0 0 0 0 0Положение "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации"#S, утвержденное #M12291 9045815приказом ЦБР от 8 сентября 1997 г. N 02-390#S, с изменениями // Вестник Банка России. 1997. N 59, 77; 1998. N 8; 1999. N 9), ее деятельность, как установлено #M12293 10 9027703 1265885411 8307265 1328294600 2494144568 2409500948 77 4294960712 2235156831коммент. ст#S., регулируется нормами #M12293 11 9027703 1540216064 25201 815279373 3705452060 1265885411 8307265 1328294600 2494144568гл.45 ГК#S.
Специальные требования к субъекту - банку связаны с тем, что операции по открытию и ведению банковских счетов отнесены к банковским операциям, а потому осуществляются на основании лицензии ЦБР (#M12293 12 9004805 1265885411 81 661507049 4255690996 4 1154227421 649707172 2486242109ст.5#S, #M12293 13 9004805 1265885411 24257 392186541 4070378489 4255690997 1398008965 4070378489 425569099713 Закона о банках#S).
7. Субъекты гражданского права могут свободно заключать договоры (#M12293 0 9027690 1265885411 7912249 3684678028 2235156812 77 1969986203 4 3467636921ст.421 ГК#S), в том числе договоры банковского счета. Этому выводу соответствует правило #M12293 1 9004805 1265885411 24882 1968457775 491114751 1689071980 2836092392 3292224344 1539542944ст.30 Закона о банках#S, устанавливающее, что клиенты могут иметь неограниченное число банковских счетов, если право на это не ограничено федеральным законом. Например, #M12293 2 901714421 1265885411 26144 3628486277 4255690997 3464 669053584 624415684 1242523880ст.76 НК#S предусмотрено, что банк не вправе открывать новые счета юридическому лицу, если есть решение о приостановлении операций по счетам этого лица.
8. Под гарантией прав клиента в #M12293 3 9027703 78 3211005704 769747360 1696780132 1792658593 2822 2409500953 2013550779п.2 коммент. ст#S. имеется в виду не способ обеспечения обязательств (#M12293 4 9027690 1265885411 7813661 503112089 1039014783 3859609951 2487232334 77 450738501ст.329 ГК#S), а общая обязанность банка исполнять принятые на себя обязательства (#M12293 5 9027690 1265885411 7813033 791792389 1126311823 1137587624 2939345697 240891565 3479123396ст.309 ГК#S). Использование банком средств клиентов предопределено технологией банковского дела: размещение этих средств (см. #M12293 6 901932051 3448018121 8306327 3118267183 3618173640 77 3118267183 3618173640 1572676159коммент. к ст.819 ГК#S) - основной источник доходов банка. При этом реальная возможность клиента распорядиться средствами, числящимися на его счете, зависит от наличия средств на корреспондентских счетах банка. При их отсутствии банк не сможет выполнять поручения клиента в силу неплатежеспособности. Платежеспособность же банка обеспечивается соблюдением банком экономических нормативов, устанавливаемых ЦБР (#M12293 7 901822004 1265885411 25826 4294967262 3214047859 1039014783 86042420 2486246203 996174789ст.62 Закона о ЦБР#S, #M12291 901886098Инструкция ЦБР "Об обязательных нормативах банков" от 16 января 2004 г. N 110-И#S // Вестник Банка России. 2004. N 11).
9. #M12293 8 9027703 79 3211005704 2827 2477786957 515201912 4 4218342148 3514511775Пункт 3 коммент. ст#S. подчеркивает, что банк и клиент являются равноправными участниками гражданско-правового договора, и предоставляет банкам возможность не исполнять противоречащие комментируемому правилу указания ЦБР (см. также #M12293 9 901822004 1265885411 25518 3211005704 2836092392 2827 2477786957 2777310308 3154ст.58 Закона о ЦБР#S, запрещающую Банку России возлагать на банки несвойственные им функции).
Данное правило является нормой - принципом, а значит, действует всегда, кроме случаев, прямо предусмотренных законом или договором. Поэтому неправомерно применение банком в отношении денежных средств клиента мер самозащиты (#M12293 10 9027690 1265885411 24258 3997078560 2488549353 341732478 2548273517 3110982688 2488549353ст.14 ГК#S), аналогичных удержанию вещей (#M12293 11 9027690 1265885411 7814603 1970093959 585640327 77 2841326728 15 800695032ст.359 ГК#S), в частности невыполнение поручения о перечислении этих средств при наличии просроченной задолженности клиента перед банком. Допущение подобных действий предоставило бы банку статус внеочередного кредитора, а просрочивший платежи клиент, в свою очередь, оказался бы в полной зависимости от банка при определении порядка использования своего имущества и реализации планов оздоровления своего имущественного положения.
10. В #M12293 12 9004805 1265885411 24882 1968457775 491114751 1689071980 2836092392 3292224344 1539542944ст.30 Закона о банках#S в качестве существенных названы условия договора банковского счета о стоимости банковских услуг, сроках их выполнения, об имущественной ответственности сторон и т.д. Между тем к существенным условиям договора относится только условие о виде счета, который намерен открыть клиент (см. #M12293 13 901932051 3448018121 8307268 2493210868 3464 2409500967 189230223 3871204716 77коммент. к ст.848 ГК#S). Поэтому все остальные условия договора банковского счета - обычные и могут быть определены на основании закона.
Комментарий к #M12293 0 9027703 1265885411 8307266 718320773 2235156812 2494144568 2409500948 77 4292900552статье 846. Заключение договора банковского счета#S
1. В статьях #M12293 0 9027703 1540216064 25201 815279373 3705452060 1265885411 8307265 1328294600 2494144568гл.45 ГК#S неоднократно упоминаются установленные в соответствии с законом банковские правила. Эти правила нельзя рассматривать в качестве договорных условий, объявленных банком и оформленных в виде некоего документа, поскольку законодатель упоминает о них наряду с условиями договора (см. #M12293 1 9027703 1265885411 8307268 2493210868 3464 2409500967 189230223 3871204716 3211005704ст.848#S и другие статьи ГК) и указывает, что эти правила издаются (#M12293 2 9027703 1265885411 8307269 353838200 4255690997 3464 2409500967 3211005704 1882494421ст.849 ГК#S). В то же время к компетенции ЦБР отнесено установление правил осуществления расчетов в Российской Федерации и правил проведения банковских операций (#M12293 3 901822004 1265885411 80 3211005704 2836092392 506314604 1467121053 3141233748 77ст.4 Закона о ЦБР#S). Сказанное позволяет сделать вывод: банковские правила - это нормы, устанавливаемые ЦБР в целях регулирования банковской деятельности.
Как следует из #M12293 4 9027703 1265885411 8307266 718320773 2235156812 2494144568 2409500948 77 4292900552коммент. ст#S., следствием заключения договора является открытие банком счета на имя клиента. Это обычное условие договора. Если иное не предусмотрено соглашением сторон, счет открывается немедленно после заключения договора. Банк должен нести ответственность за нарушение договора, если из-за промедления с открытием счета клиент не сможет своевременно получить ожидаемые им суммы.
2. #M12293 5 9027703 77 4292900552 4127192200 2235156812 2494144568 2409500948 631653063 396586Пункт 1 настоящей статьи#S указывает на то, что договор банковского счета заключается на согласованных сторонами условиях. Это значит, что банк не обязан предоставлять всем клиентам одинаковые условия, а договор банковского счета соответственно не является публичным договором (#M12293 6 9027690 1265885411 7912254 846294231 3618173640 77 846294234 1759574124 2322737997ст.426 ГК#S). Этот вывод подтверждается банковской практикой. Например, условие о кредитовании счета (#M12293 7 9027703 1265885411 8307574 1125773357 2409500948 77 4294967262 844598823 2801945288ст.850 ГК#S) включается в договор только с теми клиентами, которые пользуются доверием банка.
3. Правила, связанные с обязанностью банка заключить договор банковского счета (#M12293 8 9027703 78 3211005704 1882494421 2844836940 3618173640 2494144568 2409500948 13п.2 ст.846#S), направлены против волюнтаризма банков, "отбраковывающих" невыгодных клиентов.
Абзац 1 #M12293 9 9027703 78 3211005704 1882494421 2844836940 3618173640 2494144568 2409500948 13п.2 коммент. ст#S. рассчитан на тот случай, когда банком объявлены условия открытия счетов, т.е. условия, на которых банк готов заключать договоры банковского счета. Поскольку согласно #M12293 10 9027703 1265885411 8307266 718320773 2235156812 2494144568 2409500948 77 4292900552коммент. ст#S. предложение о заключении договора исходит от клиента, он является оферентом. Объявление же банком условий, на которых открываются счета, - не публичная оферта, а приглашение делать оферты (#M12293 11 9027690 1265885411 7912569 461671765 1347560668 1097109083 846285775 1097109056 77ст.437 ГК#S). Акцепт "типовой" оферты обязателен для банка, а значит, он должен руководствоваться правилами о договорах, заключаемых в обязательном порядке (#M12293 12 9027690 77 4294967262 844598823 2801945288 4294967294 658433188 13 4241974460п.1 ст.445 ГК#S). Обязанность заключить договор возникает у банка только тогда, когда клиент согласен на предлагаемые банком условия.
В абз. 2 #M12293 13 9027703 78 3211005704 1882494421 2844836940 3618173640 2494144568 2409500948 13п.2 коммент. ст#S., так же как и в абз. 1, указывается на обязанность банка заключить договор банковского счета. В чем же отличие двух абзацев? Если абз. 1 рассчитан только на тот случай, когда банком объявлены условия открытия счетов, то правило абз. 2 применяется и в том случае, когда эти условия не объявлены (хотя из #M12293 14 9027703 1265885411 8307266 718320773 2235156812 2494144568 2409500948 77 4292900552коммент. ст#S. не следует, что банк обязан объявлять условия открытия счетов).
Неверен, однако, вывод, что факт получения банком лицензии на ведение счетов сам по себе обязывает его заключить договор банковского счета с лицом, обратившимся к банку с соответствующим предложением. Очевидно, что банк в любом случае не может быть обязан открывать счета на условиях, предлагаемых клиентами. Он открывает счета на условиях, согласованных сторонами (#M12293 0 9027703 77 4292900552 4127192200 2235156812 2494144568 2409500948 631653063 396586п.1 коммент. ст#S.). Значит, и в случае если условия открытия счетов банком не объявлены, т.е. банк намерен согласовывать их с клиентом в индивидуальном порядке, обязанность заключить договор банковского счета возникает у банка только в отношении клиента, согласного со всеми предложенными ему условиями. Спор по поводу условий может быть передан на рассмотрение суда.
4. Отказ банка от заключения договора возможен только в двух указанных в #M12293 1 9027703 78 3211005704 1882494421 2844836940 3618173640 2494144568 2409500948 13п.2 коммент. ст#S. случаях. Во-первых, при невозможности принять клиента на обслуживание. При этом имеется в виду отсутствие у банка технических возможностей для обслуживания дополнительных клиентов (недостаток помещений, персонала и т.п.). Во-вторых, когда отказ от заключения договора допустим в силу закона. Право на такой отказ обычно следует из запрета на открытие лицу счета. Подобные запреты всегда связаны с осуществлением публично-правового (валютного, налогового - #M12293 2 901714421 1265885411 26144 3628486277 4255690997 3464 669053584 624415684 1242523880ст.76 НК#S) контроля деятельности банков и их клиентов (см., напр., #M12293 3 901714421 1265885411 26144 3628486277 4255690997 3464 669053584 624415684 1242523880ст.76 НК#S, #M12293 4 901794413 1265885411 83 2384949384 4 90480964 996174789 1454788237 4255690996ст.7 ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" от 7 августа 2001 г#S. // СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. 1). Ст.3418). О #M12293 5 9027703 1265885411 8307266 718320773 2235156812 2494144568 2409500948 77 4292900552коммент. ст#S. см. #M12293 6 901736761 77 4294967262 658433188 13 1843523556 77 3448018124 8307266п.1 постановления ВАС N 5#S.
5. При заключении договора клиент должен представить банку документы, подтверждающие личность клиента, полномочия лиц, действующих от его имени, и т.п. Ряд документов указан в #M12291 9003287Инструкции Госбанка СССР N 28#S, которая формально не отменена, но применяется с учетом кардинально изменившихся экономических условий. При открытии счета юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю в банк должно быть представлено свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (#M12293 7 901714421 1265885411 26458 3446677828 3871204706 745552707 13 2416054012 371217738ст.86 НК#S). Юридическое лицо также обязано представить документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя в исполнительных органах Фонда социального страхования РФ (это правило включается в ежегодно принимаемый Закон о бюджете Фонда социального страхования РФ). До представления требуемых документов у банка не возникает обязанность заключить договор.
Комментарий к #M12293 0 9027703 1265885411 8307267 619105333 4224782984 2245068911 894754296 4174209396 4223137021статье 847. Удостоверение права распоряжения денежными средствами, находящимися на счете#S
1. Полномочия на распоряжение денежными средствами подтверждаются в общем порядке (#M12293 0 9027690 1265885411 25513 2916467049 2211858264 217114040 77 2528868373 217114054ст.53#S, #M12293 1 9027690 1265885411 7618346 2899253174 77 2762541724 1416422895 2723320276 3749303524182 ГК#S). Для удобства работы со счетами клиентов #M12291 9003287Инструкцией Госбанка СССР N 28#S предусмотрено оформление банковской карточки - документа, содержащего образцы подписей лиц, имеющих право распоряжаться средствами на счете. Сейчас ЦБР de-facto допускает банковские карточки не утвержденной, а свободной формы. О проверке полномочий см. #M12293 2 901736761 77 4294967262 658433188 13 1843523556 77 3448018124 8307266п.1 постановления Пленума ВАС N 5#S.
2. #M12293 3 9027703 78 2511515148 769747360 4294577332 2245068885 778310111 10 3742581792Пункт 2 коммент. ст#S. посвящен списанию средств со счета клиента по требованиям третьих лиц. В договоре клиента с третьим лицом может быть предусмотрен такой порядок расчетов между ними, при котором третье лицо получает право на списание средств со счета клиента. Однако этот договор не предоставляет третьему лицу права предъявлять какие-либо требования непосредственно к банку (#M12293 4 9027690 1265885411 7813032 945167113 3601872296 77 4294967262 3601872301 4294967294ст.308 ГК#S). Соответствующее распоряжение должен выдать банку сам клиент.
Поскольку списание осуществляется на основании волеизъявления клиента (выданного им банку распоряжения), постольку в данном случае нельзя говорить об ограничении права клиента распоряжаться его денежными средствами. Выдача такого распоряжения - односторонняя сделка клиента, которая может быть совершена им в любой момент. То же относится и к отмене распоряжения. В силу договора банковского счета эти сделки порождают обязанность банка исполнить полученное указание.
Списание средств со счета осуществляется на основании представленных третьим лицом расчетных документов (см. #M12293 5 901932051 3448018121 8307890 3685827623 2270473635 3191236786 77 1305767122 3862293663коммент. к ст.862 ГК#S). Обычно это инкассовые документы (см. #M12293 6 901932051 3448018121 8308206 791792389 1126311823 10 3191232409 3464 1390813232коммент. к ст.874 ГК#S), но нет запрета на использование третьим лицом и платежных поручений (см. #M12293 7 901932051 3448018121 8307891 791792389 1126311823 10 3191232409 936963512 3109366960коммент. к ст.863 ГК#S).
3. Банк обязан осуществлять операции по счету, основываясь на документах установленной формы (абз. 6 #M12293 8 901830578 791789903 4191076264 579027207 1758332789 910564980 4294967294 658433188 13Общей части Положения ЦБР N 2-П#S, #M12293 9 901859413 77 77 84 1952901083 2226375951 3152059343 1088328 3862293640п.1.1.8 Положения ЦБР N 222-П#S). Устные указания клиента, в том числе переданные по телефону, банк исполняет на свой риск. К факсимильным копиям документов (переданным по факсу и ксерокопиям) применяются обычные требования #M12293 10 9027690 78 2043200109 1088328 196004696 649708430 809000320 3601018383 2481100094(п.2 ст.160 ГК)#S. В качестве документов, содержащих аналог собственноручной подписи, банки традиционно использовали шифрованные телексы. Об использовании в банковской деятельности электронно-цифровой подписи см.: #M12293 11 901808241 0 0 0 0 0 0 0 0ФЗ "Об электронной цифровой подписи" от 10 января 2002 г#S. (СЗ РФ. 2002. N 2. Ст.127); #M12293 12 901830578 791789903 4191076264 579027207 1758332789 910564980 4294967294 658433188 13Общая часть#S и #M12293 13 901830578 78 78 1952901087 3577110956 1331076236 2130473021 3042747489 4294967294п.2.2 ч. 1 Положения ЦБР N 2-П#S; #M12293 14 901702669 0 0 0 0 0 0 0 0Временное положение ЦБР о порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями от 10 февраля 1998 г. N 17-П#S (Вестник Банка России. 1998. N 10); #M12291 901716119Положение ЦБР о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России, от 23 июня 1998 г. N 36-П#S, с изм. (Вестник Банка России. 1998. N 61).
Комментарий к #M12293 0 9027703 1265885411 8307268 2493210868 3464 2409500967 189230223 3871204716 3211005704статье 848. Операции по счету, выполняемые банком#S
1. Поскольку "расчетный счет" - общее название счетов, открываемых в рамках договора банковского счета (см. #M12293 0 901932051 3448018121 8307265 1328294600 2494144568 2409500948 77 4294967277 4269338962коммент. к ст.845 ГК#S), постольку "вид счета" - разновидность расчетного счета. В то же время название "расчетный счет" по устоявшейся банковской практике применяется в отношении счетов, предназначенных для осуществления обычных расчетов в валюте РФ. В силу традиции расчетные счета организаций, финансируемых по смете, долгое время называли текущими счетами. Теперь понятие текущего счета применяется к расчетным счетам физических лиц, открытым для совершения операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (#M12293 1 901859413 77 77 77 4291814449 3214039683 539820076 1758332815 1087696п.1.1.1 Положения ЦБР N 222-П#S).
Виды счетов отличаются друг от друга правовым режимом находящихся на них денежных средств. О появлении счета особого вида можно говорить в том случае, когда нормативными актами установлены особенности правового режима индивидуализированных на счете денежных средств. Особые условия, включаемые банками в договоры с отдельными клиентами, не ведут к появлению новых видов счетов в смысле #M12293 2 9027703 1265885411 8307268 2493210868 3464 2409500967 189230223 3871204716 3211005704ст.848#S.
2. Счета классифицируются в зависимости от валюты счета (счета в рублях и в иностранной валюте), владельца счета (счета резидентов и нерезидентов; юридических лиц, предпринимателей, действующих без образования юридического лица, и физических лиц; счета бюджетных организаций и т.д.), целевого назначения средств на счете (счета нерезидентов в рублях для осуществления текущих или инвестиционных операций, счета для расчетов с использованием пластиковых карт и т.д.).
Общую информацию о видах счетов см. в Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ (названный документ включен в #M12293 3 901836053 2028685173 6 1758332814 3233443788 2836092392 4294967274 3751463333 4251889295Правила бухгалтерского учета в банках#S), хотя полностью отождествлять виды счетов с их классификацией в системе бухгалтерского учета не следует. В бухгалтерских книгах банка существуют счета, открытые конкретным лицам не в связи с заключением ими договора банковского счета. Такие счета не являются расчетными, а потому действие #M12293 4 9027703 1265885411 8307268 2493210868 3464 2409500967 189230223 3871204716 3211005704коммент. ст#S. на них не распространяется.
3. Специальные нормы могут дозволять совершение по счету ограниченного круга операций либо содержать прямой запрет на совершение тех или иных операций. Если такого запрета нет, банк обязан совершать любые, не противоречащие правовым нормам, поручения клиента (см. #M12293 5 901932051 1540216064 25202 2316172719 4294967235 77 791792389 1126311823 10коммент. к гл.46 ГК "Расчеты"#S).
Банк может заранее оговорить, что при ведении счетов он либо не будет совершать определенные операции, либо будет совершать их только при определенных условиях, или будет применять особый порядок их осуществления и т.д. При отсутствии таких оговорок отказ от совершения операции влечет ответственность банка (#M12293 0 9027703 1265885411 8307580 2640336664 778310092 938 3332849167 196004693 4255690997ст.856 ГК#S).
Комментарий к #M12293 0 9027703 1265885411 8307269 353838200 4255690997 3464 2409500967 3211005704 1882494421статье 849. Сроки операций по счету#S
1. #M12293 0 9027703 1265885411 8307269 353838200 4255690997 3464 2409500967 3211005704 1882494421Коммент. ст#S. разделена на две части, что обусловлено следующим. Сроки выдачи и перечисления средств могут быть уменьшены или увеличены по сравнению с указанными в данной статье, причем такие изменения могут быть предусмотрены как нормативным актом, так и соглашением сторон. Сроки же зачисления средств на расчетный счет могут быть только укорочены и только соглашением сторон. Норма направлена против банков, подверженных соблазну хотя бы на короткий срок воспользоваться перечисляемыми их клиентам средствами.
2. Днем, упоминаемым в #M12293 1 9027703 1265885411 8307269 353838200 4255690997 3464 2409500967 3211005704 1882494421коммент. ст#S., является так называемый операционный день (на практике употребляется также выражение "банковский день"), или те часы календарного дня, в которые банк совершает соответствующие операции. Время работы с клиентами может не совпадать со временем совершения операций по банковским счетам.
Дата добавления: 2015-11-04; просмотров: 17 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |