1. Организация бухгалтерской службы 3 страница

4.Клиентские расчеты – это расчеты, осуществляемые банками для своих клиентов.

5.Банковские расчеты – это расчеты, осуществляемые между банками.

6.Авальные кредитовые операции – безналичные платежи, производимые путем представления инициатором в банк – получателя платежного документа (платежное поручение)

7.Авальные дебетовые операции - безналичные платежи, производимые путем представления бенефициаром в банк плательщика платежного документа для их оплаты. (платежное требование – поручение, чеки векселя, инкассовое распоряжение)

8.Платежное поручение- представляет собой поручение отправителя(плательщика) обслуживающему его банку о переводе (перечислении) денежной суммы со своего счета на счет бенефициара. (получателя).

9. Платежное требование – поручение представляет собой требование бенефициара ( получатель, поставщик) к отправителю (плательщик, покупатель) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк отправителя (плательщика) расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленных товаров, оказанных услуг.

10.Аккредитив – это поручение клиента банку оплатить счет по представлению документов, указанных в заявлении на аккредитив, это условное денежное обязательство банка, выдаваемой им по поручению клиентов в пользу его контрагента по договору по которому банк, открывает аккредитив (банк –эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве.

11.Денежный аккредитив – это документ, подтверждающий о внесение в банк клиентом суммы денег, и соответствующие поручение этого банка другому банку о выплате держателю аккредитива указанной в ней суммы

12.Документарный аккредитив – это форма документарных расчетов, предусматривающая обязательство банка, принятое им по заявлению и в соответствии с инструкциями клиента или по собственному усмотрению произвести платеж бенефициару.

13.Безотзывной аккредитив – это аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия бенефициара (получатель), банка-эмитента, подтверждающего банка.

14.Отзывной аккредитив – это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком –эмитентом без предварительного уведомления бенефициара, то есть его действие может быть прекращено до наступления указанного в нем срока.

15.Покрытый (депонированный) – это аккредитив, покрытие которого осуществляется за счет средств клиента, то есть сумма аккредитива списывается банком эмитентом с расчетного счета отправителя (покупателя) и зачисляется, депонируется на отдельный банковский счет «Аккредитива» на весь срок действия обязательств эмитента.

16.Непокрытый аккредитив – это аккредитив, по которому расчеты гарантируются банком отправителя, то есть открывается в исполняющем банке путем предоставления ему право списывать всю сумму аккредитива с корреспондирующего счета банка отправителя (эмитента). Этот вид как разновидность кредита, предоставляемого банком.

17.Подтвержденный аккредитив – подтверждается первоклассным банком, который гарантирует оплату по этому аккредитиву

18.Чек – письменный приказ клиента (чекодателя) обслуживающему его банку о перечислении суммы денег с его счета на счет получателя (чекодержателя).

19.Покрытые чеки - чеки, которые обеспечены депозитом, предварительно внесенным чекодателем в банк, т.е. средства с расчетного счета депонированы на специальном счете, что обеспечивает платеж по данным чекам.

20.Непокрытые чеки – это чеки, платежи по которым гарантируются банком.

План лекций

1. Организация межбанковских корреспондентских отношений и их учет

2. Порядок ведения корреспондентских счетов коммерческими банками в НБРК

3. Организация расчетов между банками

Цель занятия – расcмотреть организацию межбанковских корреспондентских отношений и их учет, раскрыть порядок ведения корреспондентских счетов коммерческими банками в НБРК и организацию расчетов между банками.

Ключевые слова: корреспондентские расчеты, учет межбанковских корреспондентских отношений, корреспондентские отношений с Национальным банком.

1. Появление множества коммерческих банков и их филиалов является причиной необходимости развития и установления взаимных связей между банками, которые реализуются через систему корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия между банками-корреспонден­тами, опосредствуют реализацию взаимных поручений банков.

Корреспондентскими отношениями предусматривается большой на­бор взаимных банковских услуг. Межбанковские расчеты, являясь од­ним из видов отношений между банками, связаны в основном с выпол­нением поручений клиентов банков по переводу денежных средств на счета, открытые в других банках (оплаты товаров, услуг и работ), а также собственных операций банка. К организации межбанковских расчетов предъявляются высокие требования с точки зрения четкости их проведе­ния, сокращения времени и трудоемкости совершения.

Корреспондентские отношения - это договорные отношения меж­ду двумя или несколькими банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет денег другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных услуг.

Для осуществления формы межбанковского сотрудничества банки открывают друг у друга на основании договора корреспондентские счета.

Корреспондентский счет - счет, на котором отражаются расче­ты, производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании заключенного корреспондентского договора»

Существует два варианта организации межбанковских расчетов по­средством корреспондентских счетов-

- централизованный - при котором расчеты между банками про­водятся через их корреспондентские счета, открываемые в обяза­тельном порядке в Национальном банке Республики Казахстан;

- децентрализованный или более либеральный, предусматриваю­щий непосредственное взаимодействие коммерческих банков друг с другом. В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на первый ва­риант.

Банки выступают начальным и конечным звеном в цепи расчетов между всевозможными экономическими субъектами, и, следовательно, основополагающее значение для организации межбанковских расчетов имеют основные принципы.

Первый принцип - поддержание банками своей ликвидности (а, собственно, наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечиваю­щем бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры.

Второй принцип - проведение контроля за правильностью совершения межбанков­ских расчетов. Специфика его и особая роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводи­мых сумм, по счетам клиентов в банках и по корреспондент­ским счетам банков в НБРК (или в банках-корреспондентах).

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским сче­там заключаются в следующем:

- удовлетворяются потребности и интересы клиентов,

- значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются на­прямую;

- при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга - зачета взаимных требований банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке.

Межбанковские отношения, являясь одним из видов отношений меж­ду банками, связаны с выполнением поручений клиентов банка по перево­ду денежных средств на счета, открытые в других банках, а также собст­венные операции банка.

Проведение расчетов между банками осуществляет специально соз­данный для этих целей орган НБРК - Казахстанский Центр Межбанков­ских Расчетов (КЦМР). КЦМР - юридическое лицо, учредителем и упол­номоченным органом которого является Национальный банк. КЦМР НБ создан на основании решения Правления НБ от 30.12.95 года №252 в со­ответствии с Программой реформирования банковской системы. КЦМР прошел перерегистрацию в органах юстиции и принял форму Республи­канского государственного предприятия на основе хозяйственного веде­ния. Он имеет банковские счета, гербовую печать, штампы и фирменные бланки со своим наименованием на казахском и русском языках.

КЦМР - самостоятельный хозяйствующий субъект, небанковское фи­нансовое учреждение. Основной деятельностью КЦМР является проведе­ние межбанковских платежей и переводов денег через Межбанковскую Систему Перевода Денег (МСПД) и Систему Розничных Платежей (СРП).

Плата за услуги, предоставляемые клиентам, является основной статьей доходов КЦМР НБ.

Цель КЦМР в обеспечении основных потребностей банковской дея­тельности на основе эффективной, устойчивой, безопасной межбанков­ской платежной системы.

После заключения с КЦМР договора об участии в системе банк при­обретает статус пользователя. Для заключения договора пользователь представляет в центр следующие документы.

- заявление на подключение к системе;

- нотариально заверенная копия устава банка;

- нотариально заверенная копия лицензии на прове­дение банковских операций.

Основными реквизитами данного договора являются:

- реквизиты сторон;

- права и обязанности сторон;

- требования к соблюдению конфиденциальности информации, со­ставляющей предмет банковской тайны пользователя;

- сроки и способы переводов денег по результатам клиринга;

- ответственность сторон за невыполнение условий договора;

- порядок расторжения договора и изменения его условий;

- другие условия по согласованию сторон.

Дополнительно в договоре может быть предусмотрена возможность временного лишения банка статуса пользователя, без расторжения договора.

Обмен электронными сообщениями между центром и пользователями производится на основании установленных нормативно-правовых актов Национального банка Республики Казахстан электронным способом.

2. Национальный банк Республики Казахстан в целях контроля за де­нежным оборотом банков второго уровня выступает в качестве посредни­ка в платежах. Для этого устанавливаются корреспондентские отношения между Национальным банком и банками второго уровня, которые осуще­ствляются на договорной основе. В соответствии с этими отношениями Национальный банк обязуется принимать деньги, поступающие в пользу банка, выполнять распоряжения банка о переводе (выдаче) банку или третьему лицу соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором между ними.

Для открытия корреспондентского счета коммерческий банк представляет следующие документы:

1. заявление на открытие счета;

2. ко­пию устава;

3. карточку с образцами подписей и оттисками печати;

Кроме этих документов к делу приобщается договор о корреспондентских отношениях. В дальнейшем также приобщается ко­пия договора банка с Казахстанским Центром Межбанковских Расчетов (КЦМР) и разрешение Национального банка на подключение данного бан­ка к Межбанковской Системе Перевода Денег (МСПД).

Корреспондентские отношения между филиалом Национального банка и коммерческим банком оформляются корреспондентским соглашением. Плата за расчетное обслуживание коммерческих банков не взимается. Проценты на остатки средств на корреспондентском счете в филиалеНационального банка не начисляются.

Корреспондентские счета коммерческих банков в филиале Национального банка открываются на балансовом счете 1051 «Корреспондентский счет банка в Национальном банке».

Оплата платежей через филиалы НБРК:

1) в банке отправителя

Дт 2203

Кт 1051

2) в банке получателя

Дт 1051

Кт 2203

Платежи с корреспондентских счетов коммерчес­ких банков (их филиалов) в филиале Национального банка осуществля­ются в пределах остатка на корсчете. Списание денег осуще­ствляется на основе платежного поручения банка. Подкрепление корре­спондентского счета производится путем зачисления на них средств, поступающих в адрес банка и его клиентов, привлечения межбанковских кредитов, в том числе получения кредитов Национального банка, зачисления ин­кассированной банком денежной выручки. Источником подкрепления корреспондентского субсчета филиала банка может быть также перевод средств с корре­спондентского счета банка.

Банки обеспечивают своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей. При недостатке средств на корре­спондентском счете в филиале Национального банка платежи с корре­спондентского счета осуществляются в установленной очереднос­ти списания средств, а неоплаченные документы помещаются в картоте­ку просроченных, коммерческому банку направляется извещение о сум­мах неоплаченных документов. При наличии у коммерческого банка кар­тотеки просроченных документов Национальный банк предъявляет тре­бования к коммерческому банку о наполнении остатка средств на корре­спондентском счете в филиале Национального банка.

При невыполнении этих требований к коммерческому банку могут быть применены санкции вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Выверка расчетов по корсчету коммерческой в филиале Национального банка производится ежедекадно, ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов.

Расчеты между банком и его филиалами производятся в порядке, установленном банком, и не отражаются по корсчету банка и корсчету филиала. Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, производятся этим учреждением, минуя корсчета и счет; внутри банковских расчетов, путем списания и зачисления средств по клиентов.

3. Коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета друг у друга, толь­ко при наличии лицензии Национального банка на открытие и ведение корреспондентских счетов. При этом лицензия выдается банкам в соответ­ствии с законодательными актами Республики Казахстан, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка, регламентирую­щими вопросы лицензирования банков.

Для открытия в другом коммерческом банке коррсчета банк представляет:

1. копию учредительного договора, копию устава,

2. копию сви­детельства о регистрации,

3. копию банковской лицензии,

4. карточку образ­цов подписей и печати (два экземпляра),

5. справку из налоговой инспек­ции

Договор корреспондентского счета дол­жен содержать следующие реквизиты:

- предмет договора,

- регистрационный номер налогоплательщика - респондента, ука­занный в документе, выданном органом налоговой службы;

- условия оказания корреспондентом услуг и порядок их оплаты;

- порядок распоряжения деньгами респондента;

- порядок передачи платежных документов и способы обмена ин­формацией о платежах и/или переводах денег;

- порядок представления корреспондентом респонденту ежеквар­тальной финансовой отчетности, в том числе бухгалтерского ба­ланса, отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельно­сти, отчета о движении денег и, при необходимости, иных форм финансовой отчетности, на основании которых респондент анали­зирует финансовое состояние корреспондента в целях контроля и снижения кредитного и ликвидного рисков;

- ответственность корреспондента за несвоевременное уведомление респондента об отзыве лицензии Национального банка на откры­тие и ведение корреспондентских счетов,

- срок действия договора и порядок его расторжения;

- порядок разрешения споров;

- иные условия, не противоречащие законодательству Республики Казахстан.

, а также тарифное согла­шение.

Учет операции по прямым корреспондентским отношениям между банками осуществляется на балансовых счетах 1052 «Корреспондентские счета банка в других банках»

При децентрализованном варианте в процессе расчетно-кассового обслуживания клиентов и совершения платежей банки вступают между собой во взаимные корреспондентские отношения. При этом открываются корреспондентские счета, которые подразделяются на два вида:

1.Счет «ностро» («наш счет у вас») — счет данного кредитного учреждения у банков-кор­респондентов, на котором отражаются взаимные платежи. Условия веде­ния счета «ностро» оговариваются при установлении корреспондентских отношений, обычно предусматривается, в какой валюте будет вестисьсчет, должны ли платежи производиться в пределах числящихся на счете сумм или в порядке овердрафта.

Овердрафт — форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка (сверх остатка на счете), в результате чего образуется дебетовое сальдо.

2. Счет «лоро» («ваш счет у нас»)это счет который может быть открыт одним банком в других банках, на который вносятся все сум­мы, получаемые или выдаваемые по поручению банка. В связи с переходом на двухуровневую систему управления межбанковские расчеты проводятся по единому корсчету на уровне головного банка.

Закрытие корреспондентского счета производится в следующих слу­чаях:

- по заявлению респондента в любое время, если иное не преду­смотрено законодательством или договором;

- при прекращении действия договора корреспондентского счета;

- при отзыве у корреспондента лицензии Национального банка на открытие и ведение корреспондентских счетов;

- при отзыве у респондента лицензии Национального банка на про­ведение банковских операций в случае, если он является банком;

- при отзыве у респондента лицензии Национального банка на про­ведение переводных операций в случае, если он - небанковская организация;

- в иных случаях, предусмотренных законодательством и/или дого­вором корреспондентского счета.

Пользование корсчетом оплачивается в основном поддержанием ми­нимального остатка средств на счете, а частично - посредством выплаты комиссионного вознаграждения. При этом кредитные ресурсы на корреспондентских счетах представляют собой депозиты до востребования. Поэтому остатки средств по указанным счетам обычно поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для совершения расчетных операций

При платежах через корреспондентские счета банков составляются следующие проводки:

1) В банке отправителя денег

Дт 2203

Кт 1052

2) В банке получателя

Дт 1052

Кт 2203

3) При осуществлении расчетов между двумя филиалами, обслуживаемыми в одном головном банке

Дт 1350

Кт 2203

4) Если клиент – получатель обслуживается в другом банке

Дт 2150

Кт 1051, 1052

5) В банке получателе

Дт 1051, 1052

Кт 2203

Глоссарий.

1. Корреспондентские отношения - это договорные отношения меж­ду двумя или несколькими банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет денег другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных услуг.

2. Корреспондентский счет - счет, на котором отражаются расче­ты, производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании заключенного корреспондентского договора»

3.Счет «ностро» («наш счет у вас») — счет данного кредитного учреждения у банков-кор­респондентов, на котором отражаются взаимные платежи.

4.Овердрафт — форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка (сверх остатка на счете),в результате чего образуется дебетовое сальдо.

5.Счет «лоро» («ваш счет у нас») - это счет который может быть открыт одним банком в других банках, на который вносятся все сум­мы, получаемые или выдаваемые по поручению банка.

1. Порядок организации депозитных операций коммерческого банка

2. Порядок учета депозитных операций

3. Учет начисления процентов по депозитам.

Цель занятия - раскрыть роль и значение депозитных операций банка, порядок учета депозитных операций банка, учет начисления процентов по депозитам.

Ключевые слова: депозит, депозитные операции, депозитная политика, начисленное вознаграждение (процент), просроченное вознаграждение.

1. Обязательства банка занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов, за счет которых покрываются свыше 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций.

В банковской практике все обязательства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов от других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Основную долю в банковских обязательствах (более 65%) составляют депозиты.

Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиентов во временное пользование, на условиях выплаты вознаграждения. Депозитные операции - это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования.

При организации депозитных операций банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

1 Депозитные операции должны быть согласованны по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями;

2 Депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создать условия для получения прибыли в будущем;

3 В процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств в срочные депозиты;

4 Расширять виды депозитных операций, предоставлять дополнительные услуги или льготы с целью увеличения числа вкладчиков.

Классификация депозитов

1) в зависимости от стабильности депозиты подразделяются на:

· Основные (стержневые) депозиты - это депозиты, которые составляют постоянную депозитную базу банка. Они обычно базируются на длительных отношениях с клиентом, их размеры и колебания мало подвержены воздействию изменения процентных ставок. В состав стержневых депозитов обычно включают депозиты до востребования, а иногда, в зависимости от отношений между банком и вкладчиком, и срочные депозиты.

· "Летучие" депозиты - это депозиты, которые "привлечены" в банк процентными ставками, поэтому подвержены миграции в случае изменения процентов по вкладам. Высокий удельный вес "летучих" депозитов в составе привлеченных ресурсов ставит банк в зависимость от тенденции на денежном рынке, в том числе по процентным ставкам.

2) по видам вкладчиков:

· физические лица;

· юридические лица.

3) По экономическому содержанию депозиты делятся:

· депозиты до востребования;

· сберегательные вклады;

· срочные депозиты;

· ценные бумаги.

Депозиты до востребования - это депозиты с неоговоренными сроками возврата, то есть бессрочные, возвращаются по первому требованию депозитора полностью или частями.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги полностью или частично по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. По депозиту до востребования средства могут быть истребованы клиентом у банка без предварительного его уведомления.

К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

1 средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;

2 средства фондов различного назначения в период их расходования;

3 средства в расчетах;

4 средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;

5 остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

6 средства физических лиц.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их вкладчиков является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственной и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень небольшой процент.

Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

1 взнос и изъятие денег осуществляется в любое время, без каких либо ограничений;

2 деньги могут быть изъяты со счета, как в наличной форме, так и с помощью чеков;

3 владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

4 банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо (или) вообще не платит (средства в расчетах);

Разновидности депозита до востребования:

· Чековый депозит – это счет, дающий право на выписывание вкладчикам чека, подлежащего обязательному погашению.

Достоинства чековых депозитов:

А) безопасность;

Б) простота в совершении платежей;

В) возможность по первому требованию изъятия наличных денег.

· Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Этот счет совмещает в себе как ссудный, так и расчетные счета клиента, поэтому он отражает и ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, так и все средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов и так далее. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, а дебетовое – что в оборот вовлечены заемные средства для выполнения обязательств этого лица и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет вознаграждение в пользу клиента, а по дебетовому – взыскивает вознаграждение в свою пользу как за предоставленную ссуду. При этом вознаграждение в пользу банка начисляется по более высокой ставке, нежели чем в пользу владельца счета.

Контокоррентные счета открываются только надежным финансово устойчивым клиентам и первоклассным заемщикам и свидетельствуют об особых доверительных отношениях, складывающихся между банком и клиентом. Владелец контокоррентного счета при превышении расходов над поступлениями средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в пределах определенной суммы, которая оговаривается в договоре с банком.

· текущий счет с овердрафтом – счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что также может означать заимствование кредита. Отличие овердрафта от контокоррента заключается в том, что в случае с овердрафтом заимствование носит случайный, нерегулярный характер. Соответственно для этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытия клиенту для проведения отдельных операций дополнительных депозитных счетов. Текущий счет с овердрафтом открывается для физических и юридических лиц для покрытия временных издержек.

· Нау - счета – депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные тратты аналогичные чекам и могущие использоваться третьими лицами.

К особенностям нау-счетов относятся:

1 вознаграждение, выплачиваемое клиенту;

2 право владельца выписывать срочные тратты, которые принимаются к оплате аналогично чекам;

3 открытие счета только частным лицам и бесприбыльным организациям;

4 отсутствие требования хранения минимального остатка.

· Супер нау-счета – счета, по которым нет верхнего предела процентной ставки, то есть она может быть плавающей. Супер нау-счета – это счета с управлением наличностью, их открытие предусматривает предоставление комплекса услуг.

· Счета автоматического перечисления (АТС – счета)- это вид депозитов, позволяющий автоматически перечислять денежные средства со сберегательных счетов, приносящих проценты на чековые депозиты для покрытия чеков. Банки перечисляют средства автоматически, руководствуясь согласием вкладчика, с приносящих процент счетов на вклады до востребования по мере того, как возникает потребность покрывать превышение кредита (овердрафта) или поддерживать минимальный баланс на чековых счетах. Такая практика дает возможность вкладчикам держать очень маленькую сумму на вкладе до востребования и одновременно получать процент по счетам автоматического перечисления.

Сберегательные вклады – это счета,которые способствуют стиранию граней между деньга­ми и долговыми требованиями. Сберега­тельный депозит открывается на основании договора о сберегательном депозите. Виды сберега­тельных депозитов:

· Счета на сберегательных книжках - это не чековые депозиты, приносящие процент, которые можно изымать немедленно.

· Счета с выпиской состояния сберегательного вклада – счета, по которым периодиче­ски выдаются выписки о состоянии счета.

· Депозитные счета денежного рынка представляют собой один из ви­дов сберегательных вкладов, где норма процента корректируется еженедельно, исходя из изменений других рыночных норм процента. При ведении этих счетов не используются сбе­регательные книжки для регистрации операций.

Срочные вклады - это депозиты, привлекаемые банками на фиксированный срок и на определенных условиях. Эти условия регулируются законодательством и договором банковского вклада.

Таким образом, срочный вклад вносится на более длительные сроки, то есть, на срок не менее одного месяца.

Вкладчики получают более высокие проценты, чем по другим видам депозитов, и вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, оговоренный в договоре. Банк имеет право полностью распоряжаться вкладами по своему усмотрению в течение оговоренного срока. На открытие этого типа депозита составляется договор о срочном депозите

Дата добавления: 2015-11-04